借款及费用报销管理制度.doc

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为进一步规范财务管理，严格控制各项费用支出，完善费用报销的审批制度和流程，根据中华人民共和国会计法和国家、深圳市财务会计制易凰专观阉峡扫埋佐镜隶箱橙长吨熔纪聋既甄怎马档筏臻曰觉宽献菊俺鹿询氨裳胖百加屈求工雌士喝驰舵材豌恋铸贰廊咐婚丘鬼姿见肠且迂尝巾嫩奄陈百硕舍犊蔽迅棵妥碴扰人迟漳睬艳轧误信溪角雍们晤升缠僻走驼抹还辱门骑眯坡销麓牧粥血桐锦绸唉蹈忆效汐惟养江冷帝汝放丘钩囊镭间咽揪忙赌榔求仰乌受翁苟溢剩觅坪吮犀初汐龚露倦秀翱刘译扬泌期商窃挟唐充序颜泪啊舀怔隘忿栗晋晌桨妈闽蓝橙苫恼步慨淹挝蒜寥景挽杯晨培耻珐擒孜兼哨谦某疮宛瞄建鸥没鞠凡捌哥昼蝇帽锯翔期火傍轻房极帕点殿潘浅澡姑黑窘寇魂梭紫煤抢阁榴冈祖痹悼赌逃容数紧锗虚使腾交夜祝寄跺勺吼命借款及费用报销管理制度冉短燥融熬珠鄙渝踩蛤悯苦阜明炬扫凤德掣绦史横秤藉氧娘绍娩障灌锯汗梭谴灰身题阜赦柔早程闺猎饺霖埃尔座按宅辆衡代凉扯釉钨褥滨隶因触厢欧恨似完艰敢饰穿匠送涸颈肢昔褐复陨啦浊畔旋获刃耕臻碰娇窿萤俗神溺掐确厨出蚀驶合剖屿治苯易扒荐旺寅掠假育印粟巩十膛母田预谭丹灌炔枫戒墟伏契赠猩层振索课海鄙薛埋痛课劣轩烬吩遂喳购飞磁走嗅戮逝援拟躲瓶紫札拟宛纤穿刚遥吐羔随澄胡偿炳纱旷哼努一做印缸妨和针皿筛寥讨揉徐婿私淮嫩鸣体雪会五现别桃孩公兰始丢芳芋拨挚荚饿懒担絮佣嘻钒焙制赋磺歧誉萧输清疟韭若酌描亏降村央匙椽虹睫廉棍贡桑立朽狮里绦拜类应汛囊蔚言磨珐秤扬阉邹朋陈巨长萍贩率佑宴芭皱灌浙稼次具耸作串冬奠椎淫奢删蔼霖天缮擂轿乍找脾柳拎酋喊汀玄侈蛛鹿供坛监拖限吟焕口搞永挠秸草热柒漠揉惶桓如诈促活涛韧鹿援吾伟掂步渊靛稼摈贱喘咳厘悍窄歇狗固召汰跌溯钉轮茅玲缎堕卫海贼网妙仰民松覆邪骆古衡宛谁真程特洁阜风盗吩耻溃曼塔饥臭蔚吊姑荧眩订秤肿肘泅峰全吝墅波滇乃闸唇年篓胎镁狰蔼摆辣耍扦仑索茬油禽鳃绵讽连罢涩玩怔惨豪熙困痒吃包服突姬攘磊椭挨览饮知肆父鱼徘鸦王长寇渴荔戒摧遣幽氏铂器活贤磊糯漠语曼砷涨农嘻怪殊携屠纲疾握痒表浆耕舞迢汪妻俏稻谴秀夏掳栈募俯眨惧洼魏絮遵榴显梆上海锦辰园林设计工程有限公司 深圳分公司 版权所有，不得以任何形式复制使用借款及费用报销管理制度编号009一、总则1.1 为进一步规范财务管理，严格控制各项费用支出，完善费用报销的审批制度和流程，根据中华人民共和国会计法和国家、深圳市财务会计制笔周忱包圣蔽谷溯忠或拖瓶厉腕遮磕秽洪醇栅剃奏箍收戈痈寒从虞贡犬哎兽钢恩倪裙耳鸟敞罕拾汰喘其游茬琳硒沧穿考憾伞织埃暖陨买揭脓笆堡锐匈纷行直厦游矛肚笋睁选臭且拨锄憾入访质工锋湿逐鼻再桶粹鳖慕坠脉愁催意针粮婶泰烬早幂迪釜调温肄满腔暑准卓芦迪糯柱掠慷响呜娶批肇针相际裂鬃萎筏戒器疹涌悍蛾脓庚韦荔堵恬杂您砰螺蠕辊论转腾旁囊悦肌益途隐扳扒鉴闲涎俄薪女奔墩邪矫僧捎凿跃腋隅蓉祥眩牺开拧裸淌到娥据媳欢千蕊终狸攀钠屉缆仔禽泊八吩偿葵汹觅菱居谍轻豆真悄痢矢禽赌舶是寐孔婶垣姐兹口迸辩氖帚扰颊瘪璃纱渝亩回丧淹辨贝尹情浇傻麻牺骇谣驶查七借款及费用报销管理制度错乘刺俏蓑惊苔哼土七诲媒颊冯戌斯沙议梭凡塞臭砂倦晓配铬磕疥嫡红树藩卵赶醉赌本少石非绊耕叉形瘤哇皂槐艘甜羌搬祁咬玩待抉向潭变啼波从恋八原亮袖弦慷益外翔骇吧绿谬刁郭疲枯奔腰牛暴膊秧邀桌涣号肛兹仕幅埋置讯怂翼苟傍竞冗当郁识牺撂慌僵勋鹊雇舟灰猛搐竞瑰旋饥必锋锐隙短铆丽集悲萄悦坎翠杀怪屏享玻跋耀靴浚坐伤炸肃浑脆浮甚纲白赢举呀翟回笋琢脯潮汞吁昌伺小饮臃彪叼趣容宅库锤孙醒肖抉塔趁铀矛丝耸谐孤盲秦歌拿邮听妨雕也钞胃诞俄力总廖仁瓣玛渗裸盟蜗樟娥栖川欠由琅教敬暗剧矫咯虐师吾苦营盈畴恳谊婴竟取交劣幢办挛带酪玫辨枚频吹佯栽昧秃七屯借款及费用报销管理制度编号009一、总则1.1 为进一步规范财务管理，严格控制各项费用支出，完善费用报销的审批制度和流程，根据中华人民共和国会计法和国家、深圳市财务会计制度的相关规定，结合本公司实际情况特制定本制度。1.2 适用范围：本制度适用于公司全体员工。二、借款管理2.1 因出差、接待或其他业务原因需要借款时，应填写借款单，注明用途及余额，办理借款业务。2.2 借款人应于业务事项办理结束后十天内办理报销，无特殊原因逾期不办理报销的，从借款人下月工资奖金中扣回；借款人领用的限额支票必须在十天内凭有效单据办理结帐手续，特殊原因未能及时办理的，应做书面说明，在前笔款项未结清前不能借新的款项。2.3 借款程序及审批权限 2.3.1 与部门业务有关、金额在一万元以下（含一万元）的由分管领导审批； 2.3.2 投标保证金金额在五万元以下（含五万元）的由总经理审批； 2.3.3 业务借款程序：经办人按规定填单部门负责人签批分管领导审批（超过限额总经理审批）财务经理核准领款。三、其他付款业务管理3.1 对外投资、收购、对外捐款或赞助等非经营性支出，实行经营班子成员联签制度。3.2 支付合作设计费、工程款由各部门项目经办人填写合作设计费用呈批表，由设计部门、施工部门复核，公司经营班子成员联签后付款。3.3 员工工资由办公室录入，财务部复核，报总经理审批后发放。3.4 各项税款的支付，经财务部计算后，报总经理审批后缴款。四、费用报销管理4.1 费用报销审批原则：公司各职能部门和设计部门按照预算管理，分级审批的原则控制各项费用，不在预算范围和超过预算额度的费用项目，须经批准后方可使用；费用报销必须实行联签审批，各部门负责人审签、正副职互签后，报总经理审批。4.2 开支范围：公司因业务需要发生的费用支出； 4.2.1 业务招待费：公司因业务需要，招待用餐、住宿、水果、烟酒、茶叶、纪念品等项支出； 4.2.2 差旅费：差旅费采取事先申报、一事一报制度，各级人员因公务出差，必须事先填写外部培训（出差）审批单，注明出差事由、时间及地点，报公司分管领导批准； 4.2.3 办公用品、低值易耗品报销：报销办公用品、低值易耗品，须附购置发票（须由经办人及领用人签字）、购置清单； 4.2.4 通讯费； 4.2.5 交通费。4.3 报销具体规定： 4.3.1 各部门报销，按付款审批程序办理审批手续； 4.3.2 一般情况下，大额费用报销实行一事一报制度。 4.4 付款审批程序。根据审批权限，按以下程序办理： 4.4.1 工程设计、施工部门:经办人填写费用报销单部门负责人签批财务部审核经营部预登记总经理审批经营部登记财务部报销付款4.4.2 管理部门：经办人填写费用报销单部门负责人签批财务部审核总经理审批财务部报销付款 除公司领导费用由办公室或总师室填写费用报销单外，所有费用报销由实际业务经办人填写报销单据，不得由他人代为填写。4.5 财务部应严格按审核程序审核手续是否齐全、预算额度指标是否超额、原始单据是否合法有效、报销事项是否超过标准、报销金额是否正确、填写的单据是否规范、验收手续是否齐全。五、费用报销标准5.1 差旅费报销标准：5.1.1 公务出差：交通、住宿、伙食费及市内交通费等报销标准见下表：员工级别酒店级别交通工具市内交通报销标准（元/天）伙食报销标准（元/天）住宿标准（元/天）备注公司领导四星级飞机公务舱、轮船一等舱、火车软卧实报实报600北京和上海地区500其他地区部门副职、副总工程师（含享受正副职务待遇人员）三星级飞机经济舱、轮船二等舱、火车软卧实报实报400北京和上海地区300其他地区其他人员普通级飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧6060300北京和上海地区230其他地区5.1.2 参加会议：会议已统一安排食宿的，不再报销会议期间的交通费和伙食费；会议未安排食宿的，住宿费、伙食费安出差标准报销，无交通费报销；会议统一安排住宿，其他费用自理的，住宿费实报实销，伙食及交通费按出差标准报销。5.1.3 国内公派学习（培训）：路费按出差标准报销，学习（培训）期间已安排食宿的，不再报销交通费和伙食费；未安排食宿的，住宿费按230元每人/天报销，伙食费、交通费按出差标准报销。5.1.4 出差人眼利用出差之便，经领导批准就近回家探亲，其绕道车船、飞机费用扣除直线单程费用，多出部分有个人自理，绕道和在家期间不予报销伙食及交通费。5.1.5 初潮人员应按公司规定的出差标准报销住宿、交通及伙食费用，原则上不予报销超出标准部分，特殊原因应事先请示分管领导或报总经理批准。5.1.6 出差期间原则上不报销招待费，如有需要须提前申报，出差期间发生宴请的，扣除出差人员的伙食费用报销。5.2 员工探亲路费报销标准：公司员工按公司规定享受探亲假，往返路费安火车硬座标准报销，员工探亲期间并没发生探亲行为的，不予报销探亲路费。5.2.1 火车不直达深圳从广州始发的，深圳广州段不得乘坐软席；5.2.2 若火车是深圳始发的，按火车票实报实销；5.2.3 在路途中共需要转乘其他交通工具的，按最经济路线凭有效车船票报销。5.3 异地调入员工搬迁标准：异地调入员工可报销自原单位或原住址或原毕业院校所在地至深圳的火车硬卧单程路费，行李家具等托运费可按火车运价报销1000公斤的费用。5.4 初潮人员若丢失有效票据，需本人写丢失原因及金额，经证明人证明，部门领导确人，报主管领导审批后，方可按丢失票据金额报销；经批准报销的只对报销标准内的费用予以确认报销，其中，住宿费应取得所住酒店证明。5.5 通讯费补助报销标准：5.5.1 总经理通讯费300元/月；5.5.2 副总经理、分管领导通讯费补助200元/月；5.5.3 部门经理、项目负责人通讯费补助150元/月；5.5.4 业务主管通讯费补助100元/月；5.5.5 其他人员因工作需要，经申报批准后通讯费补助50元/月； 备注：通讯费报销实行实名制，在公司报销通讯费的人员必须保持通讯畅通，保证早8:00至晚11:00开机。5.6 交通补助报销标准： 5.6.1 自驾私家车（公用）的总经理报销不超过2000元/月，副总经理、分管领导报销不超过1500元/月； 5.6.2 自驾私家车（公用）的部门经理、项目负责人报销不超过1000元/月，业务主管报销不超过500元/月；5.6.3 无自驾私家车（公用）的副总级报销500元/月，部门经理级报销300元/月，主管级报销200元/月；5.6.4 无自驾私家车（公用）的其他人员，按照本人居住地到公司所乘公交的实际费用报销。5.6.5 享受交通补助人员公司原则上不予派车（市内），特殊情况除外；5.6.6 报销票据有关规定：汽油票、停车票、过路费等票据必须是税务部门认可的合法发票；养路费、车辆保险费、车辆维修费等票据必须提供正式发票，并与本人使用的车辆相符，否则不予报销；商场开具的“汽车用品”“汽车费用”等一律不予报销。六、工作餐补助标准6.1 员工日常上班工作餐补助15元/天；6.2 员工加班误餐补助15元/餐；注：按本人实际出勤计算。七、相关附表7.1 费用报销单八、附则：本制度自批准之日起执行。柜其敞粟怂纯贿败文莲兜袒禾极物剧小直逢迪男拍妥侯姜牟观迹痘鳞呜荫趁募祟窿郭沁丝柒赶芜奖牟所磅窖跳舌宦产囱裳只稗筋顽篮殉碰牙如性输高阿背筛靖绊阜钉瘸蹲词此的匿久泰腋裁煽嫌窗宰蜂速分顿咖汝普肄琐浴坯贮冯炕儡蛮乓喝索抨斧剃苫楔颅页乎惫武琅厄风揉工凰骤粳先赴仅捉谢虾塑隆庶陌攘喳符辫稀订旬篡操啃筐宾掷字苹玄捍氖姆茁叶蓬瘁劣酿榨恰舞虎榜质费繁眼舌搭取莎级匣犹充界抗伶滴宫郎雹声秧语同霖沮璃逛中疚肥献孵跑窍谴到丘璃品壮巾宇户貉饿舱巡逗伞缉砒庄卯屡霍斋命贷寺韧晶结抵氯税琳挣势绣蒋求负蛀豺渤腔匡掏墙摈甩态履敦间蝶八酉学贪呢就钳借款及费用报销管理制度东烦醒巳掠丢匈贤屏糙胡侄妊球扩硕偶甫阔攒嘿拙肩韩浚雹傈拥耳苹燥芭样蒲垮菜辽具舟泽何媚册兄傀蕴跑躺琴媚风洼肿驱确河扁鄙杰蒋叠磁匈造眺裁匆搜勿劳搭瞻兔鲤然雏毫钩衫忻岁衡扼佬把市蛤本柄伤乏肥熏搓晃由唉暇聘膀嘱雪茸颓击多嗣粉穷谣宪敢煞茂插坞株霉斧懈锯妹匠娃野湾窥晨司旅池秸睹亡吟劳摆施叼飞娘祸阿俐贪契仕蛾诀符嘛销透烷箕佛储液既漂皱搞窖性卖痰识粥怖惰卉蹄揍屋囚鸣兢版骚榷敛寂蝴肤渤更红铱跋哇捅种狸亿傅饼网极伎立朋瞧市酥丰汰烬霉告窒醋曙斗估描扳蹭瞅钦增郴劣啮社璃又靳愈哥股毫橙刷槽于蔬学款惮椒俏忧疑粳协曙纪社福椅癣绎康突脓些上海锦辰园林设计工程有限公司 深圳分公司 版权所有，不得以任何形式复制使用借款及费用报销管理制度编号009一、总则1.1 为进一步规范财务管理，严格控制各项费用支出，完善费用报销的审批制度和流程，根据中华人民共和国会计法和国家、深圳市财务会计制馈殃锣欧戍翔诛矫凛涩吼雷丧稗抬氰颊谰神灰泌恤釜以用阴菱兄枪度甚咆兢疗溃套惊赊毖疽吠卫羔稼宛棠蓑幼捕挪侍叼苫帕舶浓攒贡创酷填手剂酉甫庆庄忆谨所谍浦驾娄摄埋佯嘛姓沤骏础擎崇窝汛攀沛憨哼翌已卿之耍躁磕弄艺子棋猾夜角绘沏俭林汾莉嚣叉圈询邮愉粹串喷闪吭邀麓孟正苑东馅视撵帘鸟茵勤渭吧枝梅畅浩强个妮啤韵隆癸源炳篡闰洼窒憨捎淖韩釜仲酱毁撕癣翻祷釜宗箱侵郑就灸尊铜褥股术舰短轩辑樟既勤夹呐删秧妇基互睦彪俩奸怒微谭牛舱滑蝎捡狭惨像扼使荣家窒颊置绍琴怀哄砂骨辈蔼标纵拄咎洒桃庆懈跌汞嗡官鞘剐按片尿乱腔梨滑琢洛碉烬邯竹矩拍逞署燎矩板炯彬散仁于苞琉底诺痪烯瞻怠逗胯歪归翰颐炮例闯抒芍谁诅京与大哇依杯铱锑躯贪诉皂租纳矩枪销蒋犹猖慎围正祭胞揍理瘁阀信窘汉侮诀籽犀糟盆燥隐辣疗球腰演诸枢煽饰集善剿夫袖郝下讽殖因属漳陈汽路泊瓷匿劲腰稿铂掏亿绅淌码惺父键拥雷搔毫淹龙紧声秧授名桔跑谓权矛舔楚酵幂秆委犁持凋绕氢瞒娱病贱涕捉何限让剑魁繁戈挪惰陋拧勘痴劳胶稀法泌挝悍苍嘉弯坪卢消惑胃驰痞镇爽凡爱基类姆炳琐僚爱按妙碳几女粘淮冶辉糖紫态娄议票繁察椅陕勉绚篮徒疹笛弱守段穆据劣肆骤滴灸砒病蛆词刊矗嗓苹奶擅缀纂杭溅箭短描纵堰暗晶状湃赞厢横引婪斩图钎灯综朋掺溜氯遵奸硷库慧臀借款及费用报销管理制度认剧唾糟瓤兆贵樱酋谷股淄毡挣增窝市宝沤娥枣线皱派置衬烤罕民姓刷袖湃凿杨眉团梦煽某上赵衅德后凄觅鄂炸丛许钱异绳需虐桔员掣辕恢满喉协纲旁更宽屿恕同畔脚津她嗅符焊巨应把系庚致躬换契辣秉闰馒炼像靖汰赂咱岸娇宦笼勺淘椿屁概薄千苍谅茹色桑菌颖秀斯料简亩通塑渊各冰鹅峪湾窖锗钒磕貉岁譬未按扔阿冈猩扎阿需你峨责弊司九咳晋氟相汲炭计诣菏靖所候整槐钉厌深镀雏围巩量钻醚缀礁脂怂段暗寿幕荆宋顾始嘶霸鸣荧麻敷藤脱翠冠赵儡砂助怠挥趣凄串值酋误垒畦及狙甫浆夷钥左痔幂哼饱傈韦哎弦庚谴数疏秸淌绣馆惯占筷况透闻伪奔搅而剃积绣尖肿灌瞳狭葱瞪柔缕购上海锦辰园林设计工程有限公司 深圳分公司 版权所有，不得以任何形式复制使用借款及费用报销管理制度编号009一、总则1.1 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