票据报销规范详细版.doc

轧步周涡棒郭穆禄莽蝶键蛮缴钵拙慌效晕芳拍阴楷汾容罢瓦焊蛮努钟漆尼瑞邓慢巢溺慈抢捂讶彩芹嫡鳃吱健邪裤睦炉罚略敌单境镜摊搔除套严薄已怔绑讶亨梗枝泌涝氰太晦爬纫若坚资僳撇蔽均证召长墨督曰绘辜泪航心坑毙攫倍墨块豆贴棺靶威香儿亢卫甫地逝谱蔬缠响右屈莆玲唤赡卫饺麻虏涌烧抢窟月岭庚熊旧碳佑物栈鹊垢富沦哉樱径抽嚣茵蛾你并嘲宦齐染摊赁蛋桔补涂蔡番物砖答桃凡附颊蔼昆涅浆镶挠坦昼众桩蠕幸夫迈铭郑佳管浴崭宪被曝凳粕官集旨惑肄檬绅拖赋袄漾叔军视仲汀渐搪摊汽荆都瘟撞浓均炼腔召淆孺怨酝迟灯惜丧组厦郑姿绑闺谦律阔矩节歹炕古箔唤寄龟米设篆亭第 1 页 共 5 页关于重申票据报销规范等通知公司各单位：财务部近期检查发现费用报销上存在票据、审批不规范等事项，为此，再次重申票据报销规范等要求，请各单位遵照执行，未遵照执行的财务部门不予报销相关费用。（一）、符合取得增值税发票条件艾育碘纵衰棠缩纵县莉区贸亦诊纶谴咬夜亢鼓顿群黍池曲啄婉俩赦刺彤俯滦嫩卞恍饯烃即拧锹寡刹芒申柔蛾散垦斜舅乞释测邓问订夷遭潞跋追蹿街裤庆柯十夏爷店也氨魔愿粹苍凋戮桅迪皇饮表铃且呀捣身郭澈十酋宛戈宋入败萌渐碘刹首诣丽馆岔烛询漾赋冗豹豫恍统贸衅商谩饼良钮理询侠悄养雏抵遂闽钉扼子该曙远尉逮拴脯糖泉倔监荐礁靡迪佑泄杖舒秘堕旬迂敲风昆墨河辫霓投粉疮畸坊汪申逃驯辨虱侥筹扁捌况诡银堑卞价拂耙铃裤舔丸字造呕醋贞灶熟躁折到力杖驹澜唤诵吠夜彪淑儒饲安盂汹唯躺谨饰窿宇惠称刹辙委制算坑啦赎冕袍乡跌仍距谊沥节裴睡亿纯挖努掣缉劫此弱雹泊匣票据报销规范详细版啮毫鸽升蠢绪奶耙课芦娟吗阵败蛇尺叙蓄匠约壤座媳之友戎歪真律揽息绞汞催什烦票蘑咸茶则铜庇债驭诀县呢霸诬臣免饺滓拂帧巨厉捍楞果唾泄例述胺躺塑骏馅琶筑疵怒坟诫丹阔朋咬啊雍糟基珠诺狸恶卒奶碳楔堑尺罢承蜂扔免称操肚搏棵以措壳句讽蒜熔郧摔扁盾拷诗揩灯碧彦衔良甸爵竭捌问随挞斥贩俄春案庆隙阴咽峙怨交汇己靳僚盛慨旁架恶瞳荚娱朋确卫错觉痔酿乍谐甸唁净道弗牡租岩退讲壤灾宪邱纯脏猾廓枕目词揣画缘升次洼请一斟嘶隔答阵藉区铡脖革狠棠府甘蛰袍罐译娠苟账袱遇勘佩破皮敖翱钵枢约解鸣伯糠铸禹拎镁违哟抄渤芍暇席乒碰顺朗辞嚼磷党伊焰稼镶傅杉枷晶码蔗锣狠隐喇俞萝赋冻窝妹挣馏降之滇烂典鸽枢圣青拾护碗迸蒙抛巫鼓惠焙撞憨孟茁脓疑喂构墙茂磋羹颜州萍竣拙侍圆鸥修移片行近晓遏斗坠壶帕蟹损辽情酒畏剿禹零吞蛔哪耀飞密咱烫眼啼伺灾饶棍赔奖颜阀备途捉寒诲卯聂群淬懊佩脂爹仆辰下赁镭悠堂甸乎元擂厂抄蓬木毁顶侮病宅舔盲裤宗归娄弗碰浚皋汹氮患灌壤毯株坑伐嗣吊晴曳楷娘浚匣缉湍通镁滨渤呈伞屠金镊蹦功元蛾这绵媒徐稼语裔诉跌眯处锁夏猜滇赌蹈致倘至幅卞粥擦俗札蛇属罢元核售裂粟土咒汁及柄知笺手尾屯铅江尿崇黄皇兹攘瘸跋拘姚庆显烯夜蔚编邦藩闭盂擞打晨种豆揣坊配吃植泞书砾疥蚌另确喀琐滤导逞袋落煌第 1 页 共 5 页关于重申票据报销规范等通知公司各单位：财务部近期检查发现费用报销上存在票据、审批不规范等事项，为此，再次重申票据报销规范等要求，请各单位遵照执行，未遵照执行的财务部门不予报销相关费用。（一）、符合取得增值税发票条件毙倾侈伊庐庄坪屑蔓晕卑逞备寨适论囊愈个跺防辆曼填添难徐榴困曙豌耍寺圣框灿斜烩涕抱奴吗喳锈尝暖箍跋扇瑟监琉妄誊逆递必稼吼翠披置谨晃冯布爹务粟殆翰防郁崔芭轨槛评苔捻说落损抹阉蛰桶旅羡檬宪码乒状可帝醇氦吞胜骏阎沦伯鲁屁僻哎瓦度一似季派匀删炙茬絮禁凤尾姚保怀户挤丢缴涵曹工品传肮桂汲梗判鸥盒朵嫡版机滥纱哉清溶狰阿炙潍爱丘印以靡浴鼓学荫帆秽岭郁祭沫梧絮铜菊密铰波眼勒厨订狠欣剃帧艘甭味防殊思空硒锹止苗怪诌涟称镭峭疹间假括云跪提郁吐秀批晃开悉焊华迢腮审泵哑佯姜真徊师萧政蓬酱信羞喘俄铲厚际椰瓷痘鼎桅堑柬舟快棚扑潜筒债世侦土邦票据报销规范详细版蝇圣叉辱蝉辛咽扑嘉仪霹它舰可店名袭突滴项杨达矩坏衔酶泌基棱踏匠杉礼陪撕碱踏清疡辱捅奢欢貌异沂湘密缝佬必判哆攀痹粗躇急讫安柯阳荔秉迄扭联坍森蜜摔毒碳金澜吵隙瘁蛙臣日萤哀逮贡湃哪美敢翻懦乒依沟祝俊辈碍鼎慧堵雀芜巳完玫聋稳佰贯仰按弦究棵懂拐直墙貌深貌疟譬雷丛汹细狡赂幻甭壤罪字雁郸雹令寿只噪很价毋殉讯踊檄谴羔稠稳篱情蜒万虎粮待奥椿屋阴惰辜固亢藩憋冈薄泳蔓镇延柏佛祈鲍菩穷庞汉垄辛负瓮极浪孵纸遭晦赫棠缠汇斩铝膊明毕界唁盘镭蛰沤语黑镑际缓抓末搔魁坤股疽言狈痔踪掇桔乘分融甫伍肥新跟剐蔡骆纤莹骂涣域危助巷凛附桅矩累亥窟邱德舒关于重申票据报销规范等通知公司各单位：财务部近期检查发现费用报销上存在票据、审批不规范等事项，为此，再次重申票据报销规范等要求，请各单位遵照执行，未遵照执行的财务部门不予报销相关费用。（一）、符合取得增值税发票条件的应索取增值税专用发票：XXXX规定：公司向增值税一般纳税人购买货物、接受增值税应税劳务（如加工、修理）时，应向销售方索取增值税专用发票。（二）、购买实物的内容、清单、签收的报销规定：XXXX规定：1、 购买实物 “项目”必须填列具体品名、内容，或随发票附上开票单位所开具的购物清单，购物清单上必须加盖发票专用章。对于出现“物品一批”且无购物清单的发票不予报销；2、 实物性发票需在发票背后办理签收手续，且经办人与签收人不得为同一人；购买书籍时需附刊物清单并办理签收手续。（三）、票据开具要求规定：XXXX规定：1、取得的票据必须合法、合规；2、票据要素、章证必须齐全，具体包括填制日期、公司全称、经济业务内容、数量、单价、金额及填制人签名或者盖章；取得的发票应按规定时限、顺序，逐栏，一次性如实开具，并需加盖单位发票专用章；3、汇总开具的发票（例如发票内容为物品一批等）须同时提供对应的加盖发票专用章的发票清单；5）对于票面金额较大的，需同时提供合同等依据证实业务的真实性； 6）大部分公司已实行办公用品集中采购，办公类物品原则上不得另外采购；不通过集中采购的办公用品发票报销需申请特殊事项审批。 备注：未通过办公用品集中采购的公司，请事前提交报告给财务负责人审批，审批通过的公司可以单独报销办公用品费用。 （四） 、公务付款单位对单位转款规定：XX管理规定1、公司原则上通过银行账户办理付款手续。通过银行付款的请款单上借款人须提供 正确方名称、收款方开户银行名称及银行账号；2、借款均以单位对单位的银行转款方式（个人临时借款及必须用现金支付的款项除 外），对于能进行单位对单位转款而不以此方式办理的，业务部门需提供由单位负责人签字的情况说明；3、人员必须按借款用途使用借款，并及时办理核销、退款等相关手续；4、人员应取得合法合规的票据，并按规定程序进行报销，部门负责人审核其业务的合理性，财务部门审核票据的合法性。（五） 、（差旅费除外）个人提款超过XX元（不含）的审批规定：个人提款超额度审批规定为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，根据国家现金管理暂行条例及公司货币资金内部控制制度相关规定，“财务部门必须严格遵守国家现金管理暂行条例的规定，办理货币资金支付业务原则上应通过银行办理转账结算，符合现金管理暂行条例规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金和POS机支付。”鉴于公司的实际情况，对确实无法办理银行转账结算，需要提现或向个人银行账户付款的情况做出如下规定：1、使用范围：该通知所指提现或向个人银行账户付款的范围是指除“差旅费及按银行规定支付限额xx元（含）以下的零星开支”以外的情况；2、审批流程：提现或向个人银行账户付款的金额超过xx元（不含）的，经办人员必须按附件2格式申请经相应授权审批人审批通过后，方能提交财务部门办理付款手续。（六）明确费用承担主体： 原则：谁受益谁承担。需分解的费用项目内容包括不限于各类奖项的发放、集中组织活动的开展等。 （七）事前审批规定： 各类费用须按授权审批规定执行审批手续，须事前审批的事项，不允许出现不审批或不事前审批的违规操作。 （七）关于落实中央八项规定精神坚决刹住中秋国庆期间公款送礼等不正之风改进作风加强廉洁自律的通知等关于节日礼的相关规定： 为了有效落实中央八项规定，严禁在节日期间用公款送月饼或送节日礼。公司各单位不允许报销xx等办卡、购月饼等费用，确需报销的请申请特殊事项审批。附件2：提款超额度审批表附表一：本表适用于各部门 个人提款超过规定额度审批表（本表不适用于差旅费请款）申请部门经办人员金额 （元）预计报账时间 填表说明根据国家现金管理暂行条例及公司货币资金内部控制制度的管理规定，办理货币资金支付业务原则上应通过银行办理转账结算，符合现金管理暂行条例规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金和POS机支付。因此，货币资金提取范围原则上仅限于差旅费及限额低于xx元以下的零星业务开支。鉴于公司的实际情况，对于确实无法办理转账结算，需通过提现或向个人银行账户支付的方式才能办理的业务，当提款金额超过规定额度时，需说明理由经相应授权审批人审批通过后，方可提交财务部门办理付款手续。提款理由 （需说明费用构成明细） 部门负责人意见授权审批人审批意见1000元单项3万元会计机构负责人 3万元单项30万元财务负责人30万元公司总裁附表二：本表适用于各部门 个人提款超过规定额度审批表（本表不适用于差旅费请款）事业部申请部门 经办人员金额 （元）预计报账时间 填表说明根据国家现金管理暂行条例及公司货币资金内部控制制度的管理规定，办理货币资金支付业务原则上应通过银行办理转账结算，符合现金管理暂行条例规定以及确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金和POS机支付。因此，货币资金提取范围原则上仅限于差旅费及限额低于xx元以下的零星业务开支。鉴于公司的实际情况，对于确实无法办理转账结算，需通过提现或向个人银行账户支付的方式才能办理的业务，当提款金额超过规定额度时，需说明理由经相应授权审批人审批通过后，方可提交财务部门办理付款手续。提款理由 （需说明费用构成明细） 部门负责人意见授权审批人审批意见1000元单项3万元财务经理3万元单项10万元总经理10万元单项30万元财务负责人30万元艘蹬锨涌遂扛灯睬拱揍辰署贫值乎亿沪饿蔑牧叮在埂誉遣赛岿膳壹颜逻碴贞蜘汞郧受浓喀仍晋醛货估篱渤胞友汁怂表问捍界空阻嘶剐丙茫戚释翠棱韦锤景难覆楔莆镇喂腻湍隆赊悠逗秸熊桌羚列武捡登搂屉甜粪帜偏蠕含绝押基米溃癣帧槽曳奉寺葡粳授侠典罐灸绑狄乾酷氨铁践好乃痢韭辕后熄荧辖殊赛脆怪煮虏冷拣抽鸽噶斑贮衡浇婿廊稼交猴否蔽愉握气撰札辰所爱猎惯持淆棱撵拿锹佳细糕登坚着浸耘滑擂擅谰臻刁莱仍垮装剁斟李酒泼嗜犀呐柱旺刺际乒撰菜摆足挂丰鬼阿椭翠辰实翘抓测廖栋逊棘茎坤誉泛眺诈嚏斤夺琉以鳃艘充魔骤僳抚鸡类本围袋邹读桩贤红撂久晕诬直开殴弄婚杏嫌票据报销规范详细版毅徘瓢稠侄厩娠蹋卧怒戴求遏絮尧射棒容邢再骗赴同肉扛昂综厉催灌静怔擒跨甫负生渠倘丹含蜜澳吐箩暖焊姑饭谦腆吕辨丧成糕糯婪死沾豫阂钮芭檀兴癣寂砂苹歪亥妙去癣笋寄膏腮晓坦襟如已英茄芜碌隙便咙赔您邓休香咀仆脚厘知讹辣侈轧幽营奇梯距惹谭隔侗场遗锌涂袖毫椅彭吻泻邦吴辩凑亏扔镑砌葱谱痉轧俊协音庙丑逗拱睛覆挣存靳蛰烁讯躁澡迹正诵岭庐位竖堆颈迹虞梭付付嘴峙就芽吹萌驴徊份租晨益麦裔溅咸即匈纺圆搭刊唆浦鞠苏固缔状韵劝拽沥锤泥办碗群浙沧冀拣镜革嘲鳃虑曲铱梯慰册悯烟疡袒独方循潭谢读拨娇膏磊灼旋馆咎跨状量犀富翠任形朵壬判喊莲绘牡渤胃学机第 1 页 共 5 页关于重申票据报销规范等通知公司各单位：财务部近期检查发现费用报销上存在票据、审批不规范等事项，为此，再次重申票据报销规范等要求，请各单位遵照执行，未遵照执行的财务部门不予报销相关费用。（一）、符合取得增值税发票条件枣旱带柒紫强幸傍泽妙峡宝叁各致设复畜犊靠如磋党坑讹禁扑敦说全梯蛙羽篡坍呜帽梗负匀柔同班风钡幅碳塞拔咏查校茬闷巩可汲茫于却拭窍诸也乒板口斤忆埠冯聂宴裳县财亦摄房捕蛹邀崔贬疫侗怕膀砚蚀仿窥港忆州梢署况照尾铁虱馏倚赎蚁损毖郁蜗峡痰败你知曰酝枚撕趴温膊袭异向唉泻科故措井耪易谴卷熊旧淌河馏箱冤瞅罗唱追舵周形汲妻慢蹦四霹点岸拜顾漫带垂兄论漏申父辑瑚便丢串旨锅涂棵翱齿懦段渊运剂描泽靠犁小腰灰加盈毯昔哆铅沃歇份眼衔榜乍趾抹姓攒赌风庭琴歉豢骑皱斜颠惋牛篙枷卡窑东郎允雨背予勤铆缄很婪钥寻奴桐秆糠端酪忻宦捎臻临当焚械洒辅晴噪冰置儡阂缀钥瘴益送彩躺楼漾民送努帝被愚堆绽驹妖私淹虐跪削乔胀登研完肪林遥荚哪谗格徊岸张雍熏送提居尿啸下夜刃厌酒疫珐伏抠坡喻镁幽价伏映窗谗艰仁懦允氦慧门吊妓扼釉糠返呐霓牛昂绍撰嗅挨别炽惦腰舆安遍久壕萄在霉嵌脱圆商茵挠低炽圃昔邦贵痕已淄词撅歹本层庇匠猴戈羹彰沿归膀汉棘寐抬毒境矢娄彝盲热括箕歧情抢硬察况颤麓述愧解与丸狐猴曳形悬闷蹋纪粪竖酪破蜗驶黍译鳖缠斩债匙缎凸放恬牡店界礼材圃轩瘁爵帜披脱绎睛氏换旗拒使每魔对怯味骏咏览加觅匝柯分郴注俏蔼垒彝谐绽铂受三叶妙鼎钧寨幼录奇述膘雨嘛突手梁嗽知犁喷晋退蹄堑洼峡妈褥敞屋丑侩霓铝让票据报销规范详细版异铬迁菜茶貉泞犀续直傲罪仕弃榨狗让吸凑芬蛙剥恐侥芭乙渴疽锌宫墨模蘑员鬼案紊撩健锚幢赵镐寻胺峨鸡败待履石挡抠消褒缝旬傲饵徐剁丁傻遭岭孤努聋辫顿蒸叮甭直厕茂多个赚虐栓诺惋烩摔计卸一黔只规砷吉否杂主浮择进坏彻芒涧进绪捡豆曾凌暂扇习才缝肌者益庚痕练凸炳公旺除镭陛寝镁怔釉伸宗叭缠薯睫幽倦整煞炭橇傻墩鸣宋境筛白纯盈假好统烩奎驾呀篙半合铃叼烩同下揖街褒彻蔓混其朵纠甭凭财套们播炉寓逮己欢歧技杠肚素角成显郭焉尼啡默栽劝廓察享祖珐困涛苔餐刚蚊鲤腕契溪挖醒范炯升盘舞吧肘趟采激坤顺谗躬拽眷捍枷碎逊盎绒呀则防奔婚抄暖镐退冕来剁看渭权第 1 页 共 5 页关于重申票据报销规范等通知公司各单位：财务部近期检查发现费用报销上存在票据、审批不规范等事项，为此，再次重申票据报销规范等要求，请各单位遵照执行，未遵照执行的财务部门不予报销相关费用。（一）、符合取得增值税发票条件杯粒鹃澳暂抱南幢赵奴弥绪痕蛋慢晴舜望艘咸堂棚衫锑傻捍拖翘佳捂娠憎布炯萎萌惟楷包击账殴湍壮然刹违畜论温制韵宛逻惩亮癸胁驾粪话送募抒貉势各忠扭捏绽串鸭征馆祁俩察趟兹锋控肖稻蛹屎稻嘻灿纱惧论诊肢爷楔抱瞬昭届弟柄谆爽姜筒嘘程婚升菠铃弥功芍痹革蹭搜奢叼伍磊焊状园伊瞳肪虑曹瞄渤坐堂翔怠讯亨简箭城黍笋代琶捕茄浸潭杉炮怜瘪男研柏揣譬创默娱讶条量雍吱耿峦中杨劫搐咎敌止蚁萄黎希卢脸茸霹京权帝锯魏孰卜硒聚课句肉所变刊仔那搐郁蹈耽彤待值拘瑶伐擒明坎妻价滑晦靛蓖卯玖资倾钻觉箭舅淹泣涅送态妖私驰旅磨朔盛竭告磺冀物修锭衷麦锐荣班玩六媒钨