资金管理中心财务总监职务说明2012.5.10.doc

资金管理中心财务总监职务说明书
直接上级
董事长
直接下级
集团公司各分公司财务经理
一、岗位职责
1、在董事长的直接领导下，全面负责资金管理中心及各下属部门的财务日常管理工作，充分发挥资金管理中心在集团公司经营运转中的财务管理职能；
2、负责拟订集团公司财务管理制度，并监督指导各下属部门拟订好各自的财务制度；
3、负责拟订资金调度计划、费用开支计划和利润分配方案、职工工资方案等；
4、负责集团公司资金筹集工作、指导集团公司各项目贷款工作；
5、负责对资产变动和大额资金流动事项实行重点跟踪和监督；
6、负责对各下属部门的财务运行和财务决策活动进行监督，审核对外报送的财务报告；
7、负责统计合并中心各下属部门提供的财务报表和资金使用报表，定期向董事会报告资产运作和集团财务状况；
8、负责对经理以下的财务工作人员年度考核、奖惩、岗位调整、晋升辞退等提出建议；
9、负责制定资金管理中心工作计划、组织各下属部门的财务人员业务培训；
10、负责与金融税务部门保持良好工作关系
二、权力
权力：
对集团公司财务制度的拟定权
对集团公司财务规划和年度财务计划的拟定权
对财务部、子公司会计核算和财务管理工作的指导权、监督权
对下级上报的各种分析表、财务报表的审批权
对集团公司投融资项目的建议权
对下级工作有检查权、指导权
对下级在工作中的争议有裁判权
有对直接下级岗位调配权、任命的提名权和奖惩权
有对集团公司各项费用开支的审核权
对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权
三、任职资格
教育水平
　大学专科或以上学历
专业
　财务管理相关专业
工作经验
　具有助理计师资格，8年以上会计工作经验，3年以上管理经验，具有丰富的财务管理实践经验
知识与能力
具备相应的财务管理、会计、税收、金融和相关法律知识　

资金管理中心财务经理职务说明书
直接上级
董事长、财务总监
直接下级
集团公司各分公司财务经理、会计、出纳
一、岗位职责
1、在董事长、财务总监的领导下，全面负责监督、指导公司各下属部门的财务日常管理工作。
2、负责集团公司会计核算和财务管理，维护会计电算化日常管理。
3、组织指导编制财务报表，并监督贯彻执行；协助总监对成本费用进行控制、分析及考核。
4、负责对本部的税收进行筹划管理和运作，合理申报纳税及年度审计工作。
5、负责公司的资产管理、债权债务管理及投融资管理工作。
6、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
7、及时报送会计报表及相关信息资料，向总监及公司董事长报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、建立并维护本部门与财政、税务及金融部门的良好关系。
10、负责对本中心财务人员的组织、管理、教育、培训工作。
11、对上级领导安排的各项事务。

二、权力
权力：
对财务部、子公司会计核算和财务管理工作的指导权、监督权
对下级上报的各种分析表、财务报表的建议权
对集团公司投融资项目的建议权
对下级工作有检查权、指导权
对下级在工作中的争议有裁判权
有对直接下级岗位调配、任命的提名权和建议权
有对集团总部各项费用开支的审核权
对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权
三、任职资格
教育水平
大学专科或以上学历
专业
财务管理相关专业
工作经验
具有助理计师资格，5年以上会计工作经验，2年以上管理经验，具有丰富的财务管理实践经验
知识与能力
具备相应的财务管理、会计、税收、金融和相关法律知识　

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)