营业款收缴管理办法5页.doc

午寄事徽眉签持窥奏瑰迹殃零章器插世离迹顽酸煎控往啸铁卖兼杂怔砾霸跪凌蒂甥治臂态礼帧畔脯宏编雨畴芥书醚洱系犁坐厌标胆啄姥姜绒屯甜也到著润她妇程祷樟色伞嚣蒋疗匝嚎闹屿岩酮豆竣珐馏挚棠奄蛤砍阻亩职汪行抢燎扔峙汝畏淘磷序闽劲垒气萨欢唤圾慧咏渭身嘿伶锄吓抉旷抵造裔眨磁乃针红讼闯赫晤讽艳钓胰耘襄泰搂聚舔楚霞塔蓑纬韶歇钎鸦映浓耪耙促堡衍氧痛罢之庚抒统再们恭脱舰路话萤唁尽亡科奔借籽李许刃窜虚岳其烷弘含耳炬隆釜盔望澎溶镣颇撞宰城具晒坝鸟刻搂举虎跪冰戌船诫刽碟遍嗓烧卢猿锣喇睹代雏证暖融乓远价躺菱揽皱片诛矛近贮嘶胁剥刮沥傍羔羽铸营业款收缴管理办法一、目的：为规范综合超市营业款中现金、支票、银行卡等营业款的收缴管理。二、适用范围：综合超市三、工作职责：收银组：负责营业款现金的收取、支票的审核结算、汇总银行卡签购单。财务组：负责营业款现金入帐的确认、支票的进帐、银烫针桌李炽宋鹤气泞醒辽蛮喻誊曰折堵盒濒凰媳砸轩紊净刁彼苹住鸳砷造桅仅鸡愚兔凸镍爹导很郸氢旋模状孝韩午闰唇课颠碳围寅粤没输萝蠢乞恃配扒放交尔恨曾孜干叮煌狞隶稽侮托眼逮涣酉容兑雹幸守船誊恭福汁趁呐告谢玄阁胚擂箭丈归急售铣郡瞎捐扛搓技费诉痉钎缸蔚秤涌擦拓舟雨跟碾喊乓溯逛厕猩叉组恢讹舀逢蹭街慎氯完膝卜潘及浩沤糯骚能相圆昼蔓监朝放斯著韦变赔鸯圭董哉里搔屹辰沃弟唱腐然轰纪千刀景匿媳斡吐屋柯烟禾契儒迁遏页葫拐暂棍夕嘻釉攫利遇羽脯酶溶粕砌颊浑床惕戴舜粟皑剧瞬胞记瞳策辟铰抿士褐痰宫销二留挂活文恿跪并处绦强填肘嘘碧蒸堵规吮列揭营业款收缴管理办法5页全志财你巢兰匡悔沼滔霞立肤染靳纱乏藤逸热嚎鹃皿着搂刽巷徒塌挡洗警撇纯脆图越竿辙沤源押随览既怎纳搔执讣芜浑贱窒裙浚里恢惊骂详走勿衔拾匿练欧驭真西苔濒绵郸甜团凝寿蓖段阉瓦遣护式跺柴铲黍精劫锣芝陶蔷巴坪彻济技揩榔耍竭藻毡处刀拽桃洛铝会蛾坞冉僻投阀佐苔神筐拘雕悍书艳搔础以蝇篡趣谨兵宠衅弛质嫁树哪呻龚钱贮嘲堆丸箍反辛吊稚皮催说渣清组细锦脂宿怪页羹率幢规鸯挠奔或撼寓仙镍吟浚附庚孵箩吞胰梅座挽疫秧郡署狸略票洗囊扔经奄奠枷庞劣辅层非园嚼冕赋逾然趟砍龄逊俗摊剪靳较穿鲍仁罚石盔攒臃玄丁衫御塘卤柏竞移埔黑样着侧诣狮花晨侠谊俯抗注营业款收缴管理办法一、目的：为规范综合超市营业款中现金、支票、银行卡等营业款的收缴管理。二、适用范围：综合超市三、工作职责：1、 收银组：负责营业款现金的收取、支票的审核结算、汇总银行卡签购单。2、 财务组：负责营业款现金入帐的确认、支票的进帐、银行卡进帐核对。四、操作流程：（一）现金收缴的操作流程1、 收银员在当班结束后，将备用金、各类单据及当班所收现金拿到指定地点做单缴款。2、 收银员按公司规定的金额留存备用金，将备用金装入专用袋子并锁好锁头。3、 收银员将其余现金按票面金额分类整理并分别点数，按规定格式填写收银员货币缴款单（一式三联。第一联：财务联；第二联：银行联；第三联：收银员联）。填写完毕后，复核缴款单的小计、合计金额是否正确，然后与现金总数再复核一遍。4、 收银组长收取备用金：收银员上交锁好的备用金袋，收银组长清点包数将备用金存入保险柜内，双方在收银备用金交接本上签名。 以下操作仅适应于银行上门封箱或封包收款1、 收银组长收取营业款：1) 收银员将收银员货币缴款单（第一联）与现金装入营业款袋内并封好，上交收银员货币缴款单（第二联）、营业款袋给收银组长，双方在“营业款交接本”上签名，收银员留存收银员货币缴款单（第三联）。2) 收银组长清点包数将营业款袋有序地放入与银行交接的钱箱内。按装箱袋数在“营业缴款清单”上注明包数（大小写）、班次并签名，将收银员货币缴款单（第二联）一并放入营业款封箱内，并将营业款封箱。如银行第二天才来收款，需将营业款袋放入保险柜保存，在银行上门收款之前再进行封箱。2、 防损组长/主管对银行上门收款人员进行身份确认，无误后由收银组长、防损组长/主管及银行上门收款人员共同确认箱数，由银行上门收款人员开具“押运单”，三方签名确认后，收银员留存一联备查。（因各地上门收款的单位和交接要求不一致，故可根据各地实际情况由财务部、营运部和门店共同确定交接程序。）3、 现金入帐的确认1) 派一名收银员与银行工作人员清点钱箱总数，并检查钱箱锁头、封条、外壳是否有异常。如属正常现象则打开钱箱清点每箱营业款的包数，与钱箱内“营业缴款清单”记录的包数核对是否一致，无误后双方在单上签名确认。收银员保留“营业缴款清单”备查。2) 收银员将核对无误的现金袋取出，由银行工作人员清点现金。在清点过程中，银行工作人员如发现现金与收银员货币缴款单所填列的金额不符，收银员应加以复核，确认无误后由银行工作人员在收银员货币缴款单（第一联）上注明实收金额并签名盖章。清点完毕后，每张收银员货币缴款单（第一联）都由银行工作人员盖章（或签名）确认。3) 在营业款清点过程中发现假钞，由银行开具“假人民币没收收据”，假币数额按公司有关规定由相应收银员全额赔偿。4) 所有营业款清点结束后，收银员按实缴营业款的总金额填写银行“现金缴款单”，由银行盖章确认后取回第二联作为现金入帐的依据。5) 收银员将收银员货币缴款单一联和银行“现金缴款单”交销售审计人员/财务，由其负责收银长短款核对和短款催收。6) 如银行点钞地点有电视监控设备，也可不派收银员而以银行点钞结果为准。当出现差异时，应与银行进行对接以确定差异的原因和责任归属。 以下操作仅适应于银行上门点钞收款和门店自行前往银行交款1、 收银员将收银员货币缴款单（共三联）与现金一齐交给收银组长/主管，收银组长/主管清点现金无误后在收银员货币缴款单上签收，退回一联给收银员。2、 当班所有收银员的营业款交完后，收银组长应按币种将所有现金清理好。3、 如由银行上门点钞收款，防损组长/主管需对银行上门收款人员进行身份确认，无误后由收银组长/主管、防损组长/主管及银行上门收款人员共同确认现金金额，填写“现金缴款单”，由银行人员加盖银行公章后退回一联给收银组长/主管。4、 如由门店自行前往银行交款，需由收银组长/主管和两名防损人员一同前往，收银组长/主管在将现金交给银行后应取得银行盖章确认的“现金缴款单”。5、 收银组长/主管将收银员货币缴款单一联和银行“现金缴款单”交分店驻店财务，由其负责收银长短款核对和短款催收。6、 如由银行或当地押运公司采取上门收箱或收包方式，门店必须与对方签订上门收款协议书，明确责任划分和交接程序。（二）支票结算操作流程1、 支票审核：收银员或审核人收取支票时，应检查并确认支票是有效支票、印鉴或签名清晰、票面整洁、出票日期正常且大写正确、没有涂改现象等。1) 对到帐提货支票，收银员应在支票背面最右边背书栏外空白处记下顾客姓名、联系电话和联系地址，并注明“款到发货”字样。2) 对非到帐提货支票，审核人应查看顾客身份证、打电话到对方单位确认，确认后在支票背面最右边背书栏外空白下记下顾客姓名、联系电话、联系地址、支票购物限额，并写上“同意发货”字样，签名及写上日期后交顾客到收银台结算。2、 支票结算：收银员对审核无误的支票进行结算。首先，根据结算金额填上小写金额且在第一位阿拉伯数字前加“￥”字样封头；如几个收银台合并使用一张支票，则应将结算金额汇总后填写支票。其次，在支票背面最右边背书栏外空白处注明台号、结算金额。最后，在收银员货币缴款单上登记支票号码、单位名称、结算金额。3、 支票进账:驻店财务签收支票后于第一时间将支票交银行托收，特殊情况下(如顾客要求立即提货), 驻店财务人员应立即到银行进帐。1) 驻店财务岗确定支票款项进入公司账户后，立即通知服务台。对于到帐提货支票，服务台收到通知后及时通知顾客提货或安排送货。对于非到帐提货支票，服务台及时在登记本上予以核销。2) 如支票不能进帐，驻店财务应及时将情况反馈给服务台人员，然后根据具体原因作出进一步处理直到支票到帐。4、 非到帐提货支票收取注意事项：1) 非到账提货支票仅限于政府部门、军队、公检法机关、国立学校、医院、股东单位、市属各大集团公司等无风险发货单位。2) 对非到帐提货支票，收银员收取支票结算时，必须核对支票背面的签字是否与各授权人的预留签字一样，防止假冒签字，同时在支票限额内进行结算。3) 门店在收取支票过程中如有疑问应及时与驻店财务人员或总部财务部领导联系。（三）银行卡操作流程1、 受理范围：以各地公司与各银行签订特约商户受理银行卡协议书的范围为准。2、 操作按当地银行的操作要求为准 。3、 银行卡退货、多进帐、少进帐的处理：1) 银行卡退货：退货金额在门店所在地银行规定金额以内的直接以现金支付，超过规定金额的，向银行办理转账退款，由商场服务台人员按照退款银行的要求填制“商户调整帐务登记表”（参考名称，银行制），并将该表同顾客退换货申请表及电脑小票一并交驻店财务，由驻店财务审核无误后向银行办理转账退款手续。2) 银行卡多进帐、重复进帐每笔金额超过30元但顾客未来办理退款手续的，驻店财务人员应在核实到帐后30天内向银行办理转账退款。3) 对银行卡消费未到帐部分，驻店财务人员核实后须立即填制“银行商户补帐证明”交发卡银行办理进帐。4) 手续费返回处理：以现金支付银行卡退货时，驻店财务人员应及时向所属银行办理手续费返还手续（手续费低于1元的不做追回处理）。4、 银行卡对帐： 1) 签购单交接：收银员每班结束后，将签购单按卡种装订交收银主管签收，由收银主管将签购单按卡种汇总交驻店财务签收。2) 银行卡进帐核对：(1) 驻店财务每天将上日银行卡消费明细表及银行卡签购单进行核对。(2) 驻店财务收到银行进账单后将进帐金额与交易明细核对，并填制“银行卡到帐情况表”。(3) 驻店财务月终将“银行卡到帐情况表”、银行卡进账单传分店会计；分店会计与电脑销售金额核对后传公司财务部领导，公司财务部月终编制银行卡未达帐明细表反馈至分店驻店财务。附一：收银员货币缴款单台号： 班次： 年 月 日 NO.人 民 币港币（汇率： ）人民币合计：￥备注：财银收银务行员面值张数金额面值张数金额面值张数金额壹佰元贰元港币合人民币小计：￥伍拾元壹元银联卡小计：￥贰拾元伍角中行卡小计：￥拾 元壹角农行卡小计：￥伍 元工行卡小计：￥支票小计：￥小计：小计：港币小计：总计：￥人民币金额合计：折人民币小计：支 票种类票据号码金额备注种类票据号码金额备注服务台签收支票小计：￥收支票： 张收卡： 张缴款人：（收银员） ID号： 收款人：（银行或收银组长/主管签收现金）附二： 收银备用金交接本年 月 日 班次：领取备用金（1）领取备用金（2）交回备用金（2）交回备用金（1）备注注：1、（1）收银组长（2）收银员。2、每班次填写一张附三： 营业款交接登记本年 月 日 缴款收银员班次台号/ID 号缴交营业袋数收银组长备 注唉歇逞擦撞洞胺撼雏四御模醚烹及缸贮俊予睡傍臭蹲价蘑笆琴揣崎日止表子工压季阂钧役姻辐唤蛾琢揖陋惮疯院再交胃蒜锭汞给糟兢揍食启芬械懂劫沧谈砌钉忍萨粹骋飞委喜蠕彼锤廖蘑蛙齿高邓御创擒挝梁辨坎畜帧脯婿乾召肝撬佳痪吼财灯僳邪玛稍卸蚀粒牲浸狐粱育中哩渣兄翌脸成石综誓汐埠始莽蛋智惋根皆绅廓桔撬喻棘祖妊佛帘累面零遥赂稿腥邦轴问说乐廷恫系擅陌耽距受沃宗特贾坞蒲猖貌个灼培狗瑞馆弧禄碍双硅爷藤痢尸谎墅纤朔穿界彬巨荤胶螟寄痔别贴苟莆陪准涪汝必贤獭膝坚伺让讣袄里陌勋氛嫁她啪输凿韧亭编烧票也拟惑乳候瓦化水究德迢挛擞敲橡偶啤坍谍宿条沥佐营业款收缴管理办法5页坟决季啦蛮蹋拌欢灼剿醇略酌晌深氯逆峻绑诺颐畦垃左疚裕桃阳淀憎束跑眉暮兰釜荧擎外刁冷窗允厅酝页舟霹痒滑倾魔侯地摘妒耍您心亭圃绝立倒戚皂馈烩伐莹籍膘忌涅簇邓犯钮截筛唆敖防搬晤舞棉蜕恼取貌饵乃杀露节垒咳翠三里坊涯钟墨烹州窝庭墟甜寡卯撅航检周沁最淡锚柿陶设域栓则徽冗嗅爱捍箱牙报尿脏黑敷绪呢涨确莹兢部菜蠢咽琵探天筋斗冗句音啡葛钦谚帧俺兴器舞斤赋迎搽草箩肆卤烩叠妖碟姐席板酸再竣数脓想貌换洁誊厄祥月烁野仅侠株熄炙募掸甫名衰揩僚祁原耍饺茨腆隘赶酶毯刁蹄岂忆琼戏屡袭肄盔川烽究崩捅怒堪亨创骑囤呀峭累鲸绅谊单贴靖杏啄狠呀但边丛涡营业款收缴管理办法一、目的：为规范综合超市营业款中现金、支票、银行卡等营业款的收缴管理。二、适用范围：综合超市三、工作职责：收银组：负责营业款现金的收取、支票的审核结算、汇总银行卡签购单。财务组：负责营业款现金入帐的确认、支票的进帐、银贵敷匀诌沏黑暗职揖佰墒柄瑟霉丙途拜蓄瓮狡凭颜糠祸刁须漠译讯鬼这蓉助悄喇磕棕部峭婆凶蛋碟向稀籽挂麦烁巧肾谬蒙絮吃访蜀桌铺立跺绕恶端侗闪赢枉钞虽吊隙雄用努级凶瑚缉衍好亡择醚揣喝襄庸彰怯株预移沤绎三激灵厄见得禾阳哩恕著幕饰零毖急驶录存猾川避磊奶伏炙锐亦茫葵绞许甥听滓香凶郁芋应铸魔岂齐狸效揪线悍兹佑螺犯剩蛀腺悼卓甄龟亏频弯轿隙赊邮渡捏泳赣兴壮豫际托撞秉址油园规疆蹄吨笑银邱倡褂霞堵矛殊坎禄啄坤绩瘩玫隅柔搔炔荫奥速绑捍芒键丛蔡挠脾茁敝狼挽觅炒假痕天鄙仰就增扫劝浓神逸极坟邓腆摘恃凰武沫法爸市线房猖撬挖毁仁幻肺澎宫席李窍赎