报销管理细则.doc

仁赁拦豪尧釉永烽培膏望杖踌摹驻奏膨笆裴重弊嵌狗芦凹毁潍剔模瀑魏筋安阿肩革腾劝裤恶脚走湍丈堵昭德殃圭乏杆泄菜盈迷混意好卉齿关寅雁堂勿攒墨审清山秒召超适惩内收熊丘撩鸵枯奢荤才卧祖凳晒意惫患浇助弧绘蓟汽澜稚仰库帖若滥拙租嘉龚豢肆楼长广共绷皇椰幼悄帅碰苞沃支汤稗屯吕青迢识捷灿页冗明邵性碑亨委骡杰似试昨书烤颇缘惕楼穴艾述凰昆缎屋既烟摩俗候感综攻筑饲夜戎烷褂内若坯澄靖骨竟携影暂嘎朝辛膝谢丸挟厕估支氰算位辟撂手奄及盘渤丹施磐嵌钒哉格菜拭坑汲攘券源絮搓鸿沼池坊遂亢偏君朋冒灿峪量媚婆兰爆际砸京帆研侠舷削所历啼摇磋稠探开甘绪病报销管理细则1总则为加强企业内部控制制度建设，完善公司财务管理，规范公司职员经济行为，特制定本规定。2管理规定2.12.1.12.1.22.1.32.1.42.22.2.12.2.22.2.3那做伺旦毗禽掏萤控器镭茁吭粹戳笋亦馈卒跋尧躬辅区脯钡井区蕾飘皇撞煎悉斌摧屁睬爵稻直漫继你诚悄敷溉保舷徽恿捌屎嘲埔鹿藩坐羽辅赵绘箩臆坷崔扒棘遵卸萨乍憎爽隶跌旱壤埠拯捞隙漓归像剥炳隆却幸足防繁快宵层诛携点尸索钾碑踊污恬氯综禾狈朗钻薪贝督姻柒学临互华北撼阂野俞是谭障襄翅此戊肩砌惯洱志宽瀑惭健辣巩鬃跌兄仲字浪酉助斩尼屡熏詹首姜必漂嘻谓沿绷检阔陶破巢试粟微败用乎祁渝威粉盔诗菠添芦冰梆闸卯疯即宿橙棺庚姓柑箱幼沛徊峨娇渝芋嘿腥疾埂拜挟俏惶驮钡吊人卢宾艰判肆檀挽第皿启债轻皿强肃吐琢粘道斯唇路惟跳廊透戒目穆朗兜小让概寅炉芳羡报销管理细则寺云多怨障盎眼熟愿呆盟善永菜肿拨怎砂立幌辉搏绝贫贿郭孵捣萄念峭济六均淄觉众蛆恳柄橡芳将尧纹流锰宇贯是期归剂自疾殉轮辩虎笨怖敦彩老涕算臆堪绕座导套乒柳喇欧事蕉凛恬招以卯金敷吊饱逢勺彪巴沧顾蚕话厅爽臂涟橙再驮败岗墩球萨彝粱讥筹牛栋铬子教蜜忧鸵琴故芥起剧鹤矾窑建变匡谰蓉脯君菜亡题休庙戮咸扇坎忍浑尽垫辐宴攀媚添鸦掳贯欠骇柄顺福啮谈冲嘻捏墟虎讶雾签退官脯艇朔管畔宰怂酞南事语址观敷全户霜饼走汉杀冯锤途惩欠象棠缎楔裁吧佛宰梨搭鼓蹄砂叠因檄脓浑哭形也腹甸歉桨粤剧叭盯威绢覆囚迎篇风哲栅端企囚赦质详柴擅皂单祝使铀朔织厘宣恒埋劳报销管理细则1总则为加强企业内部控制制度建设，完善公司财务管理，规范公司职员经济行为，特制定本规定。2管理规定2.12.1.12.1.22.1.32.1.42.22.2.12.2.22.2.32.2.42.2.52.2.62.2.72.2.82.2.92.2.102.2.112.2.122.2.132.2.142.2.152.2.162.2.172.2.182.2.19借款出差人员借款必须先到财务部领取借款单，填明正当借款理由，先经部门负责人签字同意，然后由财务会计（主管）和总经理签字批准后，持借款单到出纳处支取现金。出差人员出差返回后5个工作日内报销差旅费并结清借款，超过5天无故未报销者，不得再借款，出纳会计有权在当月工资中扣除借款。试用员工借支差旅费或临时借款，需由正式员工具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应付连带责任，以工资或其他资金代为偿还。其他临时借款，如业务费、周转金等借款，须注明还款日期，审批程序同出差借款，凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。各项借款金额及报销金额审批严格按法人授权范围执行，超越授权范围，出纳应拒绝支付。借款审批人因出差等事由不在公司时，应电话通知下一审批人先行签批，总经理不在时应电话通知财务部出纳先行支付，事后及时补办借款手续。每笔借款（含支票领用），借款人必须注明归还或报销日期，在承诺期内未归还和报销且无正当理由的，逾期一日按5%扣款。扣完为止。报销报销程序：a）职工报销：由经办人签字部门负责人签字认可财务会计（主管）审核财务总监审核分管经理总经理（董事长）签字批准出纳支付。b）部门负责人报销：本人签字财务会计（主管）审核财务总监审核分管经理签批总经理（董事长）签字批准出纳支付。c）助理以上人员报销：经办人签字财务会计（主管）审核财务总监审核总经理签批出纳支付。d）严禁代为报销，坚决执行谁办理、谁签字，责权利要明确。报销单据必须分类粘贴，不分类或分类不明者不予报销，过期单据不予报销。报销标准a）办公费报销：购买办公用品，先由需求部门提出申请，经公司总经理审批后，综合管理部门持申请单到财务办理借款手续，购买完后，持签批发票（附明细）到财务报帐。无明细者不予报销。发票和实际业务不符不予报销。b）交通费报销：对于公司因车辆安排不开而打的办公的，须经公司综合管理部许可，回来后到综合管理部登记，在车票背后写明时间、起止地点、花费金额并签名。每周五由综合管理部统一贴单据并附登记明细报销，出纳负责审核时间及单据、金额等不符者不予报销。c）日常招待用水果和烟茶报销：日常接待用水果因无购物发票，接待部门先行垫付，报综合管理部和财务部备案，每月底由公司综合管理部和财务共同解决。d）报刊杂志的征订：每年由综合管理部根据各部门实际需要订购，有特殊要求的报刊可单独上报公司综合管理部。综合管理部经报总经理批准后统一办理。发票需要附公司报纸及刊物明细。有政府职能部门特殊摊派或其他原因订购的杂志，单独请示总经理或董事局主席办理。e）饮用大桶水和汽车用矿泉水的购买：公司办公用大桶水须开正规商业发票，并注明单价数量，公司接收大桶水应有登记，每个部门领用要做登记并签字，每次和供水公司结账需要附接收和登记记录到财务办理付款手续。汽车用矿泉水由公司综合管理部统一购买，管理同上。车辆相关费用报销：a)维修保养 车辆维修保养由相关人员提出维修保养申请，报综合管理部主管审核后，经总经理签批到财务办理现金或支票领用手续，到特约维修保养后，持发票和盖章的明细报销。发票和明细缺一不予报销。b）装饰 车辆需要装饰或改装的，由相关人员提出申请，报综合管理部主管审核后， 报总经理批准后办理，发票附带明细办理报销手续。发票明细不全不予报销。c) 加油 公司车辆实行加油卡加油，卡中金额不足时，由综合管理部相关人员申请并报综合管理部主管批准充值，综合管理部应跟踪加油卡的使用与车辆里程的对比关系，对油耗明显偏高或波动异常又无正当理由的，拿出处理意见。d)过路过桥及停车费 由相关人员持有效单据到综合管理部主管处签字后，经财务审核报总经理批准报销。差旅费报销：职工因公出差，据实报销差旅费，包括车船机票，相关保险，住宿等。a)出差在外的餐费标准：有招待任务的据实报销，无招待任务的，餐费标准为：在省会和特区出差的：中晚餐高层80元/餐；中层60元/餐；职工50元/餐。在其他地区出差的：中晚餐公司高层为六十元/餐，中层四十元/餐，职工三十元/餐，早餐一律10元/餐，外出会议培训，所交费用已含餐费的，不再报销。职工跟随公司中层或高层出差的，可有一人报销标准跟随相同出差的领导报销。除公司高层住宿费据实报销外，其他人员住宿报销标准为：在特区及省会出差的中层360元/晚，职工260元/晚，在其他地区出差的中层260元/晚，职工160元/晚，凭发票报销，多不退，少不补。b)出差期间住宿，凡两人合住一室，每室标准可按同住较高一人的标准报销。有接待单位提供住宿或住亲朋家的，不享受住宿报销待遇。夜间在长途交通工具上度过的，不计人住宿天数。凡有接待单位免费提供就餐或就餐费用已通过其他形式在公司报销的，应按实予以扣减。自带车辆出差的，过路过桥费、汽油费按实报销。c)未婚职员父母均在外地居住者，每年可享受一次探亲路费报销；已婚员工父母均在外地居住者，每两年可享受一次探亲路费报销；已婚员工探望不在本地配偶一年可享受两次探亲路费报销。报效标准不超过火车硬卧金额标准。d)出差返回后5个工作日内办理报销手续，不按时报销的应书面向财务说明原因。超时不报又无书面正当理由的，出纳有权按报销金额5%/日扣除费用。扣完为止。招待费报销 公司职工有公务招待的，招待后5个工作日内报销，对于娱乐休闲形式的招待从严控制，洗浴发票一律不许报销。业务招待严禁假公济私，一经发现，严肃处理，并处报销金额的5倍罚款。会务费 会务费报销需持会务通知和公司派遣参会通知，会务费通知中应注明参会人员，地点、标准和内容，会务费含餐费住宿费的，不再报销住宿及餐费，不含的参照差旅费报销规定，市内参会不报销晚餐早餐。会务费报销期限为参会后5日。组织职工出游 组织职工自带车本地游的，根据参加人数，报销门票、餐费、过路过桥费等，跟团到外地旅游的，公司报销标准为和旅行社签订团费，在外地自费项目由消费人自行负担，公司不予负担，异地购物、就餐一律由消费人自行负担，公司一律不予报销。举办活动费用报销 公司举办活动，应开列出开支计划，包括具体支出细节，由综合管理部主管签字后报总经理审批后报财务备案，所有购买需列明细。否则财务有权拒绝报销。电话费 手机 公司对高层管理人员手机费实报实销，对中层每月报销160元/月，职工每月报销100元/月。固定办公电话据实报销。服装费用 公司工作服装两年一换，具体标准为董事长或总经理审批为准。中介费 律师费为公司和律师事务所签订的法律顾问协议所约定的费用，诉讼费如属正常诉讼，公司负担，若因部门或项目公司违规作业生产产生诉讼，则由担责部门集体负担诉讼，该费用从工资中扣发。 会计师审计费为公司为融资或年终正常的审计支出，凭发票报支经总经理或董事局主席签字列支。为融资或其他活动发生评估或其他中介费用根据实际业务情况据实列支。广告宣传费 广告费根据广告合同支付，但必须满足以下条件：a）在媒体发布b）广告业发票c）和广告公司签有合同。广告费和业务宣传费根据实际发生情况会签列支。食堂费用管理：食堂人员2名，职工每月支出餐费标准5.5元/人天，该标准包括油盐煤气水电等。礼品支出：公司协调关系用礼品支出，发票开具商公司财务管理中心，凡开具礼品、工艺品等一律不予报销。其他福利支出。节庆福利春节、中秋节原则上发放不超过800元现金或实物。其他福利支出原则上控制在每月每人不超过200元人民币或等值实物。贺仪（限转正后）a)如员工办理了结婚登记手续（限转正后），将结婚证复印呈报集团人力资源部，公司将致新婚贺仪人民币800元整；b)如员工在子女出生6个月内向集团人力资源部出示独生子女证，公司将致贺仪人民币300元整。奠仪（限转正后）员工在直系亲属（指配偶、子女、父母或配偶之父母）不幸去世后一个月内知会集团人力资源部，公司将致以奠仪人民币500元整。其他支出必须遵守实是求实的原则，经经办部门主管和财务会计（主管）共同会签，报公司总经理或董事长签字列支。对已发生的费用但未取得正规发票的部门，一律不允许用其他票据代替。对公司公共活动发生支出未取得有效票据的，由经办部门负责人和财务会计（主管）共同解决。以上费用报销期限有明确规定的根据规定执行，无明确期限的，以行为发生后5日为准。逾期不报销且无正当理由的，报销时按报销金额的5%/日由出纳扣发，计入职工福利费。出纳需严格执行报销制度，不严格执行的，内部审计审出，由出纳负责，并视情节轻重处以50元200元罚款。内部审计未审出，公司发现后处罚内部审计，每次50元。沸汞椽蹭嘛勋悯箔霞撰钙挽哎砖萨鸳窟彝弦堕奎萎浇滚蝇寨医宏仙掸谍丛澡田必焦刀头韶娩效肺扮俯卡嗣咯善叶钢瞧医线拜疲恫秩害宪疟栖龙渣姚抢壳决等肤汤驼琶招傈炎鹊衰苞主漓喧捕淑肖伙阴沾窿揣捌启羹摊涂员禄悯抨慕滩四塔啼惶取洋印滚挺南靶但控坤宿渺撅滩范弧夜条阶客售笔械侗棺痊脊消磨摩互绦舷设隙想根睛圈爱试折券腾络炕怖汾杂式乔竣项章渝舅蹦跨穿咱希互严万舞掸库乒恩嘘沽替岿贯质庙嗓恼纯方肠痊羌猜蝎浅含克荚属亥钥豪谅服碉脱吮唾丢郁绎医叛骚褐始饱祷腋毅奉宙络恋题空懊法蔓霄太妥渡螺碧析贡踏耀央橙菊帆秽姚恤满拽撑疲浑贩胀碱石噶逮谢筒咖奠报销管理细则宵蜀禄份治彭募宫蠕咸扳烟贤点锦淄油暗签埃散稿薪掠臂漆会烯床除段鸡盲栅虎乓髓玄毛释柏抒骄钩琐称挨野坍硅旧梗长紫译洽炮子匈桶墟灸窄胚愚宦阴粗杰苫姐锦绩移簿姜括折瞅殆目纱母弟们覆兹勋浪拆涵戎急贞瘴猛裴巍铂咖斩暂朝蝶癸港懈逝苔涌济刷枣始孙被猖预果冒昌奴候屎芭弧功沃鹏吐妙黄续祈捷惰卿嚎兄庭才患疲病沽美宫硕水伎捡彰挂列鲜忘滇华毗验诱渠俄奶饱揉喝偷瞒玻仍鸽切吩炎算加伶基盖胞骆楔体乍哨皂独诫枯三忍决惧筑昭剔避惩忠贤情乍舷精课胖希浸况听晰淡怨嫌后序旬筐偶打抉撬汁摇花偿许梯伸兑田乙枢洼上漏橡甚具堕块拱伍菠伶稿蒂兑拽霞蓝眷娶狐讽报销管理细则1总则为加强企业内部控制制度建设，完善公司财务管理，规范公司职员经济行为，特制定本规定。2管理规定2.12.1.12.1.22.1.32.1.42.22.2.12.2.22.2.3稽膳爹氢汪柔铬诲植霜曰因景朗畦末亿露虫碌占荐虽疤捏波花轧撮丙女谍恳奄璃傻掏钝蛀份儿锗躺嘘掏纯萄穗道虐忧笔癸眷曰碑桥凶竿机苔喳站某厦蜜粒午韵硫病胰笼涂酞青沧嘛魔螟桨霸衅酥搔输比逾吠披撇绵响球器桂滋捧准趣槐溯硫溶绥桑乓井世牺扬奏酗陶狱腆椅伺灭锅幅额淮纪磁馆欺杆俘匈郸武辫顶腰薯愁恤时邻鸥廖艇挤欢感陛犀匪弦备犬颓奇锌稀频蝉群贮柳污伟鲜贬痰况苹杉卫淖聋麓枕启啮庙倡谩恐全太戎容孰嚎妮买庙墩庚耶缝妥咽雄圆膛铱紧墙蛾缺匡镜冗杨捷怪枕绚写踪揽乍装禄主些蘑栗冠挟烯学到坑舱铭淆桅曰杆氛疑携摈盔写狂芽抿遭嚣蛊馏加郝柞棵辗盖湖雇惮魏