行政事业单位内部控制基础性评价报告.docx

勐腊县勐捧中心小学内部控制
基础性评价报告
为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》,进一步指导和促进本校开展内部控制建立和实施工作，根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）要求，结合我校实际，结合我校的内部控制基础性实际情况进行了评价，情况如下：
一、单位基本情况
勐捧中心小学前身为“云南省镇越县第二小学”创建于1952年8月，位于勐腊县勐捧镇，2006年从初学校剥离企业，勐润撤乡并镇后勐捧小学发展为勐腊县办学规模最大的学校，勐捧小学下辖曼光、勐哈、勐润、回勐四个校点，教师学历达标100%，其中高级教师165人，共计105教学班，在校学生4898人。
二、开展情况
（一）组织机构
为贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的文件精神，勐捧中心小学成立内部控制基础性评价共组领导小组，负责评价、组织、管理、监督工作。组织机构如下：
组 长：郑亚林（校长）
副组长：徐 健（教学副校长）
龙安平（后勤副校长）
都 飘（德育副校长）
成 员：四 郎（工会主席）
岩 永（办公室主任）
罗 兵（总务主任）
岩糯动（信息主任）
周 琴（报账员）
（二） 工作范围及内容
1、单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，组织开展内部控制基础性评价工作；
2、单位法人负责承担内部控制建设与实施责任情况；
3、单位权利运行的制约情况；
4、内部控制制度完备情况；
5、不相容岗位与责任分离控制情况；
6、预算业务管理控制情况；
7、收支业务管理控制情况；
8、政府采购业务管理控制情况；
9、资产管理控制情况；
10、建设项目与合同管理控制情况。
(三） 评价方法和评价结果
内部控制制度评价方法主要根据工作的岗位性质采用分析法、比较法。因素分析法、最低成本法等。评价结果分为优、良、中、差4个评价等级。总分≥90分为优、总分＜90≥80为良、总分＜80≥60为中、总分＜60为差。
（四）取得成效
1、强化本单位内控管理制度，建立健全管理制度、建立长效管理机制，做到专人负责，切实保障内控制度的正常运行。
2、根据内控制度，统筹兼顾各项事宜，严格执行内控制度，合理开支、有效管理资金，保障资金的合理性、安全性。
3、建立财经管理制度，严格按照国家有关规定，杜绝资金挪用挤占等行为、保证资金专款专用。
4、建立档案管理制度，以便资金查询、部门监管，严格内控制度的规范性、严肃性。
（五）存在的问题和困难
1、内部控制意识不强，执行力不够，对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准。
2 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购至得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购至的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
三、 特别说明
（一） 特别说明
我校没有因内部控制管理发生过重大经济损失、社会反响及经济犯罪等问题。
（二）内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，我校单位层面内部控制基础性评价得分为 53 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 53 分，共计 91 分，结论为优。
我校各指标具体得分情况如下表：
类别
评价指标
评价得分
单位
层面
(60分)
1. 内部控制建设启动情况（14分）
 13
2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）
 6
3. 对权力运行的制约情况（8分）
 6
4. 内部控制制度完备情况（16分）
 16
5. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分）
 4
6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）
 8
业务
层面
(40分)
7. 预算业务管理控制情况（7分）
 6
8. 收支业务管理控制情况（6分）
 6
9. 政府采购业务管理控制情况（7分）
 7
10. 资产管理控制情况（6分）
 5
11. 建设项目管理控制情况（8分）
 8
12. 合同管理控制情况（6分）
 6
(100分)
评价总分
 91

四、 下一步工作
认真落实领导机构、建立完善内控工作制度、加强本校的内控管理制度，进一步细化制度建设。加强内控工作的监督检查，预防重大经济损失。

单位主要负责人：
（单位盖章）
勐捧中心小学
2016年9月25日

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