企业所得税年度纳税申报表(a类-版)教学文案.xls

企业所得税年度纳税申报表填报表单表表单单编编号号表表单单名名称称选选择择填填报报情情况况填填 报报A000000企业基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期间费用明细表A105000纳税调整项目明细表A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出及纳税调整明细表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110政策性搬迁纳税调整明细表A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。不不填填报报选选择择填填报报情情况况A000000A000000企业基础信息表100100基基本本信信息息101汇总纳税企业总机构（跨省）适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（省内）分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）就地缴纳比例=%分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）否102所属行业明细代码103资产总额（万元）104从业人数105国家限制或禁止行业是 否106非营利组织是 否107存在境外关联交易是 否108上市公司是（境内 境外）否109从事股权投资业务是 否110适用的会计准则或会计制度企业会计准则（一般企业 银行 证券 保险 担保）小企业会计准则企业会计制度事业单位会计准则（事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度）民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他200200企企业业重重组组及及递递延延纳纳税税事事项项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是否202发生非货币性资产投资递延纳税事项是否203发生技术入股递延纳税事项是否204发生企业重组事项是（一般性税务处理 特殊性税务处理）否204-1重组开始时间 年 月 日 204-2重组完成时间 年 月 日204-3重组交易类型法律形式改变债务重组 股权收购资产收购合并分立204-4企业在重组业务中所属当事方类型*债务人收购方收购方合并企业分立企业债权人转让方转让方被合并企业被分立企业被收购企业被合并企业股东被分立企业股东300300企企业业主主要要股股东东及及分分红红情情况况股东名称证件种类证件号码投资比例当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计A100000A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次类别项 目金 额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010101020103000)2减：营业成本(填写A102010102020103000)3减：税金及附加4减：销售费用(填写A104000)5减：管理费用(填写A104000)6减：财务费用(填写A104000)7减：资产减值损失8加：公允价值变动收益9加：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：营业外收入(填写A101010101020103000)12减：营业外支出(填写A102010102020103000)13三、利润总额（10+11-12）14应纳税所得额计算减：境外所得（填写A108010）15加：纳税调整增加额（填写A105000）16减：纳税调整减少额（填写A105000）17减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）18加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）20减：所得减免（填写A107020）21减：弥补以前年度亏损（填写A106000）22减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）23五、应纳税所得额（19-20-21-22）24应纳税额计算税率（25%）25六、应纳所得税额（2324）26减：减免所得税额（填写A107040）27减：抵免所得税额（填写A107050）28七、应纳税额（25-26-27）29加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）30减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）31八、实际应纳所得税额（28+29-30）32减：本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)35 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)A101010A101010一般企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+9）02 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8）03 1.销售商品收入4 其中：非货币性资产交换收入5 2.提供劳务收入6 3.建造合同收入7 4.让渡资产使用权收入8 5.其他9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15）010 1.销售材料收入11 其中：非货币性资产交换收入12 2.出租固定资产收入13 3.出租无形资产收入14 4.出租包装物和商品收入15 5.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）017 （一）非流动资产处置利得18 （二）非货币性资产交换利得19 （三）债务重组利得20 （四）政府补助利得21 （五）盘盈利得22 （六）捐赠利得23 （七）罚没利得24 （八）确实无法偿付的应付款项25 （九）汇兑收益26 （十）其他A101020A101020金融企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+18+27+32+33+34）2 （一）银行业务收入（3+10）3 1.利息收入（4+5+6+7+8+9）4 （1）存放同业5 （2）存放中央银行6 （3）拆出资金7 （4）发放贷款及垫资8 （5）买入返售金融资产9 （6）其他10 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）11 （1）结算与清算手续费12 （2）代理业务手续费13 （3）信用承诺手续费及佣金14 （4）银行卡手续费15 （5）顾问和咨询费16 （6）托管及其他受托业务佣金17 （7）其他18 （二）证券业务收入（19+26）19 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）20 （1）证券承销业务21 （2）证券经纪业务22 （3）受托客户资产管理业务23 （4）代理兑付证券24 （5）代理保管证券25 （6）其他26 2.其他证券业务收入27 （三）已赚保费（28-30-31）28 1.保险业务收入29 其中：分保费收入30 2.分出保费31 3.提取未到期责任准备金32 （四）其他金融业务收入33 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列）34 （六）其他业务收入35二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）36 （一）非流动资产处置利得37 （二）非货币性资产交换利得38 （三）债务重组利得39 （四）政府补助利得40 （五）盘盈利得41 （六）捐赠利得42 （七）其他A102010A102010一般企业成本支出明细表行次项目金额1一、营业成本（2+9）02 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8）03 1.销售商品成本4 其中:非货币性资产交换成本5 2.提供劳务成本6 3.建造合同成本7 4.让渡资产使用权成本8 5.其他9 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15）010 1.销售材料成本11 其中:非货币性资产交换成本12 2.出租固定资产成本13 3.出租无形资产成本14 4.包装物出租成本15 5.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）017 （一）非流动资产处置损失18 （二）非货币性资产交换损失19 （三）债务重组损失20 （四）非常损失21 （五）捐赠支出22 （六）赞助支出23 （七）罚没支出24 （八）坏账损失25 （九）无法收回的债券股权投资损失26 （十）其他A102020A102020金融企业支出明细表行次项目金额1一、营业支出（2+15+25+31+32）2 （一）银行业务支出（3+11）3 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）4 （1）同业存放5 （2）向中央银行借款6 （3）拆入资金7 （4）吸收存款8 （5）卖出回购金融资产9 （6）发行债券10 （7）其他11 2.银行手续费及佣金支出（12+13+14）12 （1）手续费支出13 （2）佣金支出14 （3）其他15 （二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）16 1.退保金17 2.赔付支出18 减：摊回赔付支出19 3.提取保险责任准备金20 减：摊回保险责任准备金21 4.保单红利支出22 5.分保费用23 减：摊回分保费用24 6.保险业务手续费及佣金支出25 （三）证券业务支出（26+30）26 1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）27 （1）证券经纪业务手续费支出28 （2）佣金支出29 （3）其他30 2.其他证券业务支出31 （四）其他金融业务支出32 （五）其他业务成本33二、营业外支出（34+35+36+37+38+39）34 （一）非流动资产处置损失35 （二）非货币性资产交换损失36 （三）债务重组损失37 （四）捐赠支出38 （五）非常损失39 （六）其他A103000A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表行次项 目金 额1一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）2 （一）财政补助收入3 （二）事业收入4 （三）上级补助收入5 （四）附属单位上缴收入6 （五）经营收入7 （六）其他收入（8+9）8 其中：投资收益9 其他10二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17)11 （一）接受捐赠收入12 （二）会费收入13 （三）提供劳务收入14 （四）商品销售收入15 （五）政府补助收入16 （六）投资收益17 （七）其他收入18三、事业单位支出（19+20+21+22+23）19 （一）事业支出20 （二）上缴上级支出21 （三）对附属单位补助支出22 （四）经营支出23 （五）其他支出24四、民间非营利组织支出（25+26+27+28）25 （一）业务活动成本26 （二）管理费用27 （三）筹资费用28 （四）其他费用A104000A104000期间费用明细表行次项 目销售费用其中：管理费用其中：财务费用其中：境外支付境外支付境外支付1234561一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费*8八、财产损耗、盘亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输、仓储费*16十六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*25二十五、其他26合计(1+2+3+25)000000A105000A105000纳税调整项目明细表行次项 目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+8+10+11）*002（一）视同销售收入（填写A105010）*3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*6（五）交易性金融资产初始投资调整*7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入*9 其中：专项用途财政性资金（填写A105040）*10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12二、扣除类调整项目（13+14+24+26+27+28+29+30）*13（一）视同销售成本（填写A105010）*14（二）职工薪酬（填写A105050）15（三）业务招待费支出*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）*17（五）捐赠支出（填写A105070）18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失*20（八）税收滞纳金、加收利息*21（九）赞助支出*22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出*24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用*25 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）*26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得收入无关的支出*28（十五）境外所得分摊的共同支出*29（十六）党组织工作经费30（十七）其他31三、资产类调整项目（32+33+34+35）*32（一）资产折旧、摊销（填写A105080）33（二）资产减值准备金*34（三）资产损失（填写A105090）35（四）其他36四、特殊事项调整项目（37+38+42）*37（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）38（二）政策性搬迁（填写A105110）*39（三）特殊行业准备金（填写A105120）40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)*41（五）有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额42（六）其他*43五、特别纳税调整应税所得*44六、其他*45合计（1+12+31+36+43+44）*A105010A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表行次项目税收金额纳税调整金额121一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）002（一）非货币性资产交换视同销售收入3（二）用于市场推广或销售视同销售收入4（三）用于交际应酬视同销售收入5（四）用于职工奖励或福利视同销售收入6（五）用于股息分配视同销售收入7（六）用于对外捐赠视同销售收入8（七）用于对外投资项目视同销售收入9（八）提供劳务视同销售收入10（九）其他11二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）0012（一）非货币性资产交换视同销售成本13（二）用于市场推广或销售视同销售成本14（三）用于交际应酬视同销售成本15（四）用于职工奖励或福利视同销售成本16（五）用于股息分配视同销售成本17（六）用于对外捐赠视同销售成本18（七）用于对外投资项目视同销售成本19（八）提供劳务视同销售成本20（九）其他21三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）0022（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25）231.销售未完工产品的收入*242.销售未完工产品预计毛利额253.实际发生的税金及附加、土地增值税26（二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29）00271.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入*282.转回的销售未完工产品预计毛利额293.转回实际发生的税金及附加、土地增值税A105020A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表行次项 目合同金额（交易金额）账载金额税收金额 纳税调整金额本年累计本年累计123456（4-2）1一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4）0000002（一）租金3（二）利息4（三）特许权使用费5二、分期确认收入（6+7+8）0000006（一）分期收款方式销售货物收入7（二）持续时间超过12个月的建造合同收入8（三）其他分期确认收入9三、政府补助递延收入（10+11+12）00000010（一）与收益相关的政府补助11（二）与资产相关的政府补助12（三）其他13四、其他未按权责发生制确认收入14合计（1+5+9+13）000000A105030A105030投资收益纳税调整明细表行次项 目持有收益处置收益纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额会计确认的处置收入税收计算的处置收入处置投资的账面价值处置投资的计税基础会计确认的处置所得或损失税收计算的处置所得纳税调整金额123（2-1）45678（4-6）9（5-7）10（9-8）11（3+10）1一、交易性金融资产 000002二、可供出售金融资产 000003三、持有至到期投资 000004四、衍生工具 000005五、交易性金融负债 000006六、长期股权投资000007七、短期投资000008八、长期债券投资000009九、其他0000010 合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9)00000000000A105040A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表行次项目取得年度财政性资金其中：符合不征税收入条件的财政性资金以前年度支出情况本年支出情况本年结余情况金额其中：计入本年损益的金额前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 支出金额其中：费用化支出金额结余金额其中：上缴财政金额应计入本年应税收入金额12345678910111213141前五年度2前四年度*3前三年度*4前二年度*5前一年度*6本 年*7合计（1+2+6）*000*00000A105050A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表行次项目账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额123456（1-5）7（1+4-5）1一、工资薪金支出*0*2其中：股权激励*0*3二、职工福利费支出*0*4三、职工教育经费支出*005其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费006按税收规定全额扣除的职工培训费用*0*7四、工会经费支出*0*8五、各类基本社会保障性缴款*0*9六、住房公积金*0*10七、补充养老保险*0*11八、补充医疗保险*0*12九、其他*0*13合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）00*00A105060A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表行次项目金额1一、本年广告费和业务宣传费支出2减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2）04三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5乘：税收规定扣除率6四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（45）07五、本年结转以后年度扣除额（36，本行=3-6；36，本行=0）8加：以前年度累计结转扣除额9减：本年扣除的以前年度结转额36，本行=0；36，本行=8与（6-3）孰小值10六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（103与6孰小值）11按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费12七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额（36，本行=2+3-6+10-11；36，本行=2+10-11-9）13八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）A105070A105070捐赠支出及纳税调整明细表行次项 目账载金额以前年度结转可扣除的捐赠额按税收规定计算的扣除限额税收金额纳税调增金额纳税调减金额可结转以后年度扣除的捐赠额12345671一、非公益性捐赠*2二、全额扣除的公益性捐赠*3三、限额扣除的公益性捐赠(4+5+6+7)4前三年度（年）*5前二年度（年）*6前一年度（年）*7本 年（年）*8合计（1+2+3）A105080A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项 目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧统计额累计折旧、摊销额1234567=5-689(2-5)1一、固定资产（2+3+4+5+6+7）*2所有固定资产（一）房屋、建筑物*3（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备*4（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等*5（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具*6（五）电子设备*7（六）其他*8其中：享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分（一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除）*9（二）其他行业研发设备加速折旧*10（三）允许一次性扣除的固定资产（11+12+13）*111.单价不超过100万元专用研发设备*122.重要行业小型微利企业单价不超过100万元研发生产共用设备*133.5000元以下固定资产*14（四）技术进步、更新换代固定资产*15（五）常年强震动、高腐蚀固定资产*16（六）外购软件折旧*17（七）集成电路企业生产设备*18二、生产性生物资产（19+20）*19（一）林木类*20（二）畜类*21三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+30）*22（一）专利权*23（二）商标权*24（三）著作权*25（四）土地使用权*26（五）非专利技术*27（六）特许权使用费*28（七）软件*29其中：享受企业外购软件加速摊销政策*30（八）其他*31四、长期待摊费用（32+33+34+35+36）*32（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出*33（二）租入固定资产的改建支出*34（三）固定资产的大修理支出*35（四）开办费*36（五）其他*37五、油气勘探投资*38六、油气开发投资*39合计（1+18+21+31+37+38）附列资料全民所有制改制资产评估增值政策资产*A105080A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项 目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧统计额累计折旧、摊销额1234567=5-689(2-5)A105090A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表行次项目资产损失的账载金额资产处置收入赔偿收入资产计税基础资产损失的税收金额纳税调整金额12345（4-2-3）6（1-5）1一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8）2（一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失3（二）存货发生的正常损耗4（三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失5（四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失6（五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失7（六）分支机构上报的资产损失8（七）其他9二、专项申报资产损失（10+11+12+13）10（一）货币资产损失11（二）非货币资产损失12（三）投资损失13（四）其他14合计（1+9）A105100A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表行次项 目一般性税务处理特殊性税务处理（递延纳税）纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额123(2-1)456(5-4)7(3+6)1一、债务重组2 其中：以非货币性资产清偿债务3 债转股4二、股权收购5 其中：涉及跨境重组的股权收购6三、资产收购7 其中：涉及跨境重组的资产收购8四、企业合并（9+10）9（一）同一控制下企业合并10（二）非同一控制下企业合并11五、企业分立12六、非货币性资产对外投资13七、技术入股14八、股权划转、资产划转15九、其他16合计（1+4+6+8+11+12+13+14+15）A105110A105110政策性搬迁纳税调整明细表行次项目金额1一、搬迁收入(2+8)2 （一）搬迁补偿收入（3+4+5+6+7）3 1.对被征用资产价值的补偿4 2.因搬迁、安置而给予的补偿5 3.对停产停业形成的损失而给予的补偿6 4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款7 5.其他补偿收入8 （二）搬迁资产处置收入9二、搬迁支出(10+16)10 （一）搬迁费用支出(11+12+13+14+15)11 1.安置职工实际发生的费用12 2.停工期间支付给职工的工资及福利费13 3.临时存放搬迁资产而发生的费用14 4.各类资产搬迁安装费用15 5.其他与搬迁相关的费用16 （二）搬迁资产处置支出17三、搬迁所得或损失（1-9）18四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失（19+20+21）19 其中：搬迁所得20 搬迁损失一次性扣除21 搬迁损失分期扣除22五、计入当期损益的搬迁收益或损失23六、以前年度搬迁损失当期扣除金额24七、纳税调整金额（18-22-23）A105120A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额纳税调整金额123（1-2）1一、保险公司（2+13+14+15+16+19+20）2（一）保险保障基金（3+4+5+12）31.财产保险业务非投资型4投资型保证收益5无保证收益62.人寿保险业务保证收益7无保证收益83.健康保险业务短期9长期104.意外伤害保险业务非投资型11投资型保证收益12无保证收益13（二）未到期责任准备金14（三）寿险责任准备金15（四）长期健康险责任准备金16（五）未决赔款准备金（17+18）171.已发生已报案未决赔款准备金182.已发生未报案未决赔款准备金19（六）大灾风险准备金20（七）其他21二、证券行业（22+23+24+25）22（一）证券交易所风险基金23（二）证券结算风险基金24（三）证券投资者保护基金25（四）其他26三、期货行业（27+28+29+30）27（一）期货交易所风险准备金28（二）期货公司风险准备金29（三）期货投资者保障基金30（四）其他31四、金融企业（32+33+34)32（一）涉农和中小企业贷款损失准备金33（二）贷款损失准备金34（三）其他35五、中小企业融资（信用）担保机构(36+37+38)36（一）担保赔偿准备37（二）未到期责任准备38（三）其他39六、小额贷款公司(40+41)40（一）贷款损失准备金41（二）其他42七、其他43合计(1+21+26+31+35+39+42)A106000A106000企业所得税弥补亏损明细表行次项目年度可弥补亏损所得合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额当年可弥补的亏损额以前年度亏损已弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111前五年度*2前四年度*3前三年度*4前二年度*5前一年度*6本年度*7可结转以后年度弥补的亏损额合计A107010A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表行次项 目金 额1一、免税收入（2+3+6+7+16）2（一）国债利息收入免征企业所得税3（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（填写A107011）4其中：内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011）5内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011）6（三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税7（四）符合条件的非营利组织（科技企业孵化器）的收入免征企业所得税8（五）符合条件的非营利组织（国家大学科技园）的收入免征企业所得税9（六）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税10（七）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税11（八）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税12（九）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税13（十）中央电视台的广告费和有线电视费收入免征企业所得税14（十一）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税15（十二）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税16（十三）其他17二、减计收入（18+19+23+24）18（一）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入19（二）金融、保险等机构取得的涉农利息、保费减计收入（20+21+22）201.金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入212.保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入223.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入23（三）取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税24（四）其他25三、加计扣除（26+27+28+29+30）26（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012）27（二）科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012）28（三）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除29（四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除30（五）其他31合计（1+17+25）A107011A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表行次被投资企业被投资企业统一社会信用代码（纳税人识别号）投资性质投资成本投资比例被投资企业利润分配确认金额被投资企业清算确认金额撤回或减少投资确认金额合计被投资企业做出利润分配或转股决定时间依决定归属于本公司的股息、红利等权益性投资收益金额分得的被投资企业清算剩余资产被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积应享有部分应确认的股息所得从被投资企业撤回或减少投资取得的资产减少投资比例收回初始投资成本取得资产中超过收回初始投资成本部分撤回或减少投资应享有被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积应确认的股息所得12345678910(8与9孰小)111213(412)14(11-13)1516(14与15孰小)17(7+10+16)12345678 合计9其中：股票投资沪港通H股10股票投资深港通H股A107012A107012研发费用加计扣除优惠明细表基基本本信信息息1一般企业 科技型中小企业 科技型中小企业登记编号2本年可享受研发费用加计扣除项目数量研研发发活活动动费费用用明明细细3一、自主研发、合作研发、集中研发（4+8+17+20+24+35）4（一）人员人工费用（5+6+7）51.直接从事研发活动人员工资薪金62.直接从事研发活动人员五险一金73.外聘研发人员的劳务费用8（二）直接投入费用（9+10+16）91.研发活动直接消耗材料102.研发活动直接消耗燃料113.研发活动直接消耗动力费用124.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费135.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费146.用于试制产品的检验费157.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用168.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费17（三）折旧费用（18+19）181.用于研发活动的仪器的折旧费192.用于研发活动的设备的折旧费20（四）无形资产摊销（21+22+23）211.用于研发活动的软件的摊销费用222.用于研发活动的专利权的摊销费用233.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用24（五）新产品设计费等（25+26+27+28）251.新产品设计费262.新工艺规程制定费273.新药研制的临床试验费284.勘探开发技术的现场试验费29（六）其他相关费用(30+31+32+33+34)301.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费312.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用323.知识产权的申请费、注册费、代理费334.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费345.差旅费、会议费35（七）经限额调整后的其他相关费用36二、委托研发(37-38)80%37委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用38其中：委托境外进行研发活动所发生的费用39三、年度研发费用小计(3+36)40（一）本年费用化金额41（二）本年资本化金额42四、本年形成无形资产摊销额43五、以前年度形成无形资产本年摊销额44六、允许扣除的研发费用合计（40+42+43）45减：特殊收入部分46七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(44-45)47减：当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分48减：以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额49八、加计扣除比例50九、本年研发费用加计扣除总额（46-47-48）4951十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额（当46-47-480，本行=0；当46-47-480，本行=46-47-48的绝对值)A107020A107020所得减免优惠明细表行次减免项目项目名称优惠事项名称优惠方式项目收入项目成本相关税费应分摊期间费用纳税调整额项目所得额减免所得额免税项目减半项目1234567891011(9+1050%)1一、农、林、牧、渔业项目23小计*4二、国家重点扶持的公共基础设施项目56小计*7三、符合条件的环境保护、节能节水项目89小计*10四、符合条件的技术转让项目*11*12小计*13五、实施清洁机制发展项目*14*15小计*16六、符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目*17*18小计*19七、其他2021小计*22合计*A107030A107030抵扣应纳税所得额明细表行次项目合计金额投资于未上市中小高新技术企业投资于种子期、初创期科技型企业1=2+323一一、创创业业投投资资企企业业直直接接投投资资按按投投资资额额一一定定比比例例抵抵扣扣应应纳纳税税所所得得额额1本年新增的符合条件的股权投资额2税收规定的抵扣率70%70%70%3本年新增的可抵扣的股权投资额（12）4以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额*5本年可抵扣的股权投资额（3+4）*6本年可用于抵扣的应纳税所得额*7本年实际抵扣应纳税所得额8结转以后年度抵扣的股权投资余额*二二、通通过过有有限限合合伙伙制制创创业业投投资资企企业业投投资资按按一一定定比比例例抵抵扣扣分分得得的的应应纳纳税税所所得得额额9本年从有限合伙创投企业应分得的应纳税所得额10 本年新增的可抵扣投资额11 以前年度结转的可抵扣投资额余额*12 本年可抵扣投资额（10+11）*13 本年实际抵扣应分得的应纳税所得额14 结转以后年度抵扣的投资额余额*三三、抵抵扣扣应应纳纳税税所所得得额额合合计计15 合计（7+13）A107040A107040减免所得税优惠明细表行次项 目金 额1一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税2二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041）3三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税（填写A107041）4四、受灾地区农村信用社免征企业所得税（4.1+4.2）4.1（一）芦山受灾地区农村信用社免征企业所得税4.2（二）鲁甸受灾