总部各职能部门费用考核方案讲课教案.doc

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１９９６年“碧芝自制饰品店”在迪美购物中心开张，这里地理位置十分优越，交通四通八达，由于位于市中心，汇集了来自各地的游客和时尚人群，不用担心客流量的问题。迪美有３００多家商铺，不包括柜台，现在这个商铺的位置还是比较合适的，位于中心地带，左边出口的自动扶梯直接通向地面，从正对着的旋转式楼梯阶而上就是人民广场中央，周边４、５条地下通道都交汇于此，从自家店铺门口经过的９０％的顾客会因为好奇而进去看一下。
（1）价格低
二、资料网址：
我们大学生没有固定的经济来源，但我们也不乏缺少潮流时尚的理念，没有哪个女生是不喜欢琳琅满目的小饰品，珠光宝气、穿金戴银便是时尚的时代早已被推出轨道，简洁、个性化的饰品成为现代时尚女性的钟爱。因此饰品这一行总是吸引很多投资者的目光。然而我们女生更注重的是感性消费，我们的消费欲望往往建立在潮流、时尚和产品的新颖性上，所以要想在饰品行业有立足之地，又尚未具备雄厚的资金条件的话，就有必要与传统首饰区别开来，自制饰品就是近一两年来沿海城市最新流行的一种。
（3）个性体现北京××物流有限公司
2007年总部各职能部门费用预算考核方案
1 目的
为建立健全费用预算管理，保证预算的有效实施。有效控制和节约日常管理性开支，特制定本考核方案。
2 适用范围
适用于北京××物流有限公司总部各职能部门。（分公司可参照执行）
3 职责
3.1 财务管理中心负责帐务管理及日常监控。
3.2 总部各职能部门负责配合执行。
4 内容
4.1 考核范围和对象:
考核的范围为北京××物流有限公司总部各职能部门的费用预算的额度、使用状况。
4.2 考核方式:
以2007年总部各职能部门的费用预算数为基准，按照实际发生与预算之间的离差程度考核2007年预算数字的准确程度.具体采用预算准确率与节约/超支率双重考核指标为依据进行评价。2007年总部各职能部门费用预算考核表(详见附表一、二、三)经过总部各职能部门确认后作为考核基准的最终结果。
4.3 考核评价标准：
4.3.1 预算准确率考核指标：考察本年预测下年预算发生额的准确程度。具体表示为：“0”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全相悖；“1”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全吻合，即“0，1”概率。
4.3.2 节约/超支率考核指标：在预算准确率考核前提下，考察实际发生数与预算数的节约/超支的情况。
计算公式为：节约/超支率=(x-a)/a(说明:公式计算结果为正数表示超支程度,为负数表示节约程度。
其中：x等于与预算数相同时期、时点的发生额；
a等于预算年度的发生额；
4.4 具体考核级次评价的划分:
4.4.1 考核评价分为优、良、中、差四个标准，与公司其他考核标准一致。
4.4.2 预算准确率为前提考核指标；节约/超支率为主要考核指标。具体评价为：(设预算准确率为“0”或“1”，节约/超支率为L
优：预算准确率为1，同时节约率L≥20% ；
良：预算准确率为1 ，同时节约率 10%≤L＜20%或超支率0≤L＜5%；
中：预算准确率为1 ，同时节约率5%≤L＜10%或超支率5%≤L＜10%；
差：预算准确率为0
4.5 不作为考核的情况:
4.5.1 属于不可抗力导致预算偏差的不作为考核项,如下:
（1）公司改变原订方案、政策、规定使预算费用出现绝对偏差；
（2）公司组织架构变动使预算费用出现绝对偏差；
（3）公司调整各项经营计划使预算费用出现绝对偏差；
（4）市场发生公司无法控制的重大变化导致预算出现绝对偏差；
（5）本月提出“预算调整申请”并在本月待批的不作为考核项；但延续到下月还未批准的，恢复对此项的考核。
（6）车管部的稽查员发生的稽查过程中的费用以及车管部委派办事处的车管员临时处理事务的，不作为总部车管部费用考核。而单独以签呈形式报批；
（7）其他可视为不可抗力导致预算出现偏差的。
4.5.2 申请调整或追加预算时应按《预算管理制度》中的规定提出申请，按照核决权限中的规定履行审核、审批程序。财务在收到审批后的“预算调整申请”（详见附件一）后进行对具体项目的调整。
4.6 考核结果由各部门负责人签字确认。每月、季、年考核期结束后，根据考核结果对各部门预算执行情况进行排名。
5 引用文件
5.1 《预算管理制度》
6记录
6.1 《预算调整申请表》
6.2 《各职能部门费用预算指标考核表》
6.3 《行政部费用预算指标考核表》
6.4 《人力部费用预算指标考核表》

附加说明：
归口管理部门：财务管理中心
批准人：李桂屏
附件一：
预 算 调 整 申 请 表

记录编号：CJWL-00/JL-140 版本/修改状态 A/0
使用部门： 填报时间：
单位：元
申 请 部 门
申 请 时 间
申 请 金 额

申请追加(调整)费用预算理由：　

经办人：
部门负责人：

年 月 日
分管副总：

财务总监：

世界上的每一个国家和民族都有自己的饰品文化，将这些饰品汇集到一起再进行新的组合，便可以无穷繁衍下去，满足每一个人不同的个性需求。　
年 月 日

、DIY手工艺市场现状分析职能副总:

民族性手工艺品。在饰品店里，墙上挂满了各式各样的小饰品，有最普通的玉制项链、珍珠手链，也有特别一点如景泰蓝的手机挂坠、中国结的耳坠，甚至还有具有浓郁的异域风情的藏族饰品。　

图1-1大学生月生活费分布年 月 日

在上海， 随着轨道交通的发展，地铁商铺应运而生，并且在重要商圈已经形成一定的气候，投资经营地铁商铺逐渐为一大热门。在人民广场地下的迪美购物中心，有一家DIY自制饰品店--“碧芝自制饰品店”
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附件二：
各职能部门费用预算指标考核表
记录编号：CJWL-00/JL-141 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间：
被考核部门

考核期
年 月
部门负责人确认

编制人

财务部长审核

财务总监复核

考核指标
预算准确度
节约/超支
优
良
中
差
优
良
中
差
业务招待费

会议费

通迅费

交通费

差旅费

咨询费

广告宣传费

审计费

其他

附件三：
行政部费用预算指标考核表
记录编号：CJWL-00/JL-142 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间：
行政专项考核指标
预算准确度
节约/超支
优
良
中
差
优
良
中
差
办公费

办公用车

水电费

物业费

取暖费

劳动保护费

租赁费

其他

附件四：
人力部费用预算指标考核表
记录编号：CJWL-00/JL-143 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间：
人力专项考核指标
预算准确度考核
费用节约/超支考核
优
良
中
差
优
良
中
差
工资

福利费

职工教育经费

工会经费

社会统筹

培训费

招聘费

钟子期听懂了俞伯牙的琴音——“巍巍乎若高山，荡荡乎若流水”,俞伯牙视其为知音。钟子期死后，面对江边一抔黄土，俞伯牙发出“此曲终兮不复弹，三尺瑶琴为君死”的感慨，摔琴而去，从此，高山流水，知音难觅。
　　红楼里，宝钗与黛玉皆爱宝玉，宝钗看重功名，常拿一些伦理纲常来压制他的不羁与顽劣，黛玉却从未提及这些，因她懂得他的心性，她说“ 你既为我之知己，自然我亦是你之知己”,造化弄人，木石前缘虽是虚空一场，却怀金悼玉，梦萦千古，今日读来依然荡气回肠！
　　不是所有的相遇都可以相知，不是所有的相知都可以永恒。生命里，我们只愿结交那些心性相宜的人，统一的语言，相同的志趣，将彼此的心灵拉近，一份懂得，不言不语，却在默契里滋生。
　　懂得，是两颗心的对望，潜生一种心灵感应，不发一言，便可知会。一声懂得，没有千言万语，却可以令人眸中含泪，心中蕴暖。
　　这世间太多人情薄凉，你是否觉得，有一个真正懂你的人，是一种幸福与慰藉呢？茫茫人海，你不孤单，有人愿与你同运命，共风雨，如此，多好！
　　风懂云的情怀，它，轻轻的吹送，云姿更加漫妙；雪懂梅的寒傲，它，悄悄的绽放，梅骨愈加清奇；泉懂山的伟岸，它，静静的流淌，山林更为葱茂；雨懂花的心思，它，无声的洒落，花香尤为清绝……
　　杏花疏影小楼边，一腔笛韵委婉悠扬；山亭古寺四月间，深涧桃花兀自娇娆；暗香疏影黄昏后，东篱素菊暗香盈袖；柴门冬雪夜归人，红泥火炉绿蚁新醅……若懂得，景与物，也相宜。
彷徨失意时，一句懂得，是严冬的一场花开春暖，茫然无助时，一句懂得， 是酷暑的一阵清凉细雨，心与心的贴近，皆因一个“懂得”而欣慰，美好。