现金流量表(模板)教学内容.xls

公司名称:优财壹生服务中心优优财财壹壹生生服服务务中中心心会计期间:2014年1月-12月31日例例如如：20122012年年1 1月月-12-12月月3131日日单位负责人:专专注注会会计计，精精品品呈呈现现财务负责人:会会计计原原创创实实务务操操作作视视频频课课件件专专卖卖制表:联联系系QQ69688552QQ69688552 旺旺旺旺lgh209xshblgh209xshb营运资本=营运资本=流动资产-流动负债期末值营运资本配置比率=营运资本配置比率=（营运资本流动资产）100%期末值流动比率=流动比率=流动资产流动负债期末值速动比率=速动比率=（货币资金+应收预付+交易性金融资产）流动负债期末值现金比率=现金比率=（货币资金+交易性金融资产）流动负债期末值现金流量比率=现金流量比率=经营活动现金流量净额流动负债资产负债率=资产负债率=（总负债总资产）100%期末值产权比率=产权比率=总负债股东权益期末值平均权益乘数=平均权益乘数=平均总资产平均股东权益长期资本长期负债率=长期资本长期负债率=非流动负债（非流动负债股东权益）100%期末值利息保障倍数=利息保障倍数=（净利润利息费用所得税费用）利息费用现金流量利息保障倍数=现金流量利息保障倍数=经营现金流量利息费用现金流量流量债务比=现金流量流量债务比=（经营现金流量债务总额）100%应收账款周转次数=应收账款周转次数=销售收入应收账款含应收票据应收账款周转天数=应收账款周转天数=365应收账款周转次数应收账款与收入比=应收账款与收入比=应收账款销售收入存货周转次数=存货周转次数=销售收入存货存货周转天数=存货周转天数=365（销售收入存货）=365存货周转次数存货与收入比=存货与收入比=存货销售收入流动资产周转次数=流动资产周转次数=销售收入流动资产流动资产转天数=流动资周转天数=365（销售收入流动资产）=365流动资产周转次数流动资产与收入比=流动资产与收入比=流动资产销售收入营运资本周转次数=营运资本周转次数=销售收入营运资本营运资本转天数=营运资本周转天数=365营运资本周转次数营运资本与收入比=营运资本与收入比=营运资本销售收入非流动资产周转次数=非流动资产周转次数=销售收入非流动资产非流动资产转天数=非流动资产周转天数=365非流动资产周转次数非流动资产与收入比=非流动资产与收入比=非流动资产销售收入总资产周转次数=总资产周转次数=销售收入总资产总资产转天数=总资产周转天数=365（销售收入总资产）=365总资产周转次数总资产与收入比=总资产与收入比=总资产销售收入销售净利率=销售净利率=（净利润销售收入）100%期末总资产周转次数=总资产周转次数=销售收入总资产 期末数期末总资产净利率=总资产净利率=（净利润总资产）100%期末数期末权益乘数=权益乘数=总资产股东权益 期末数期末权益净利率=权益净利率=（净利润所有者权益）100%期末数资本回报率=净利润(股东权益+有息负债)长期负债/总资产=非流动负债合计总资产 期末数初步信用评级财务比率值AAA 3AA 2A 1BBBBB-1B-2CCC-3本公司级别得分综合评级利息保障倍数12.909.207.204.102.501.20-0.90总分现金流量流量债务比89.70%67.00%49.50%32.20%20.10%10.50%7.40%资本回报率30.60%25.10%19.60%15.40%12.60%9.20%-8.80%CCC-3均分经营(营业)利润/销售收入30.90%25.20%17.90%15.80%14.40%11.20%5.00%-4-4长期负债/总资产21.40%29.30%33.30%40.80%55.30%68.80%71.50%AAA3综合级别资产负债率31.80%37.00%39.20%46.40%58.50%71.40%79.40%利利 润润 表表 2014年12月会企 02表编制单位：优财壹生服务中心单位:元项项 目目行行次次可可录录入入本本月月数数本本月月数数本本年年累累计计数数一一、营营业业收收入入1 1 减：营业成本2 2 营业税金及附加3 3 销售费用4 4 管理费用5 5 财务费用6 6 资产减值损失7 7加：公允价值变动损益（亏损以“-”号填列）8 8 投资收益（亏损以“-”号填列）9 9 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1010二二、营营业业利利润润（亏亏损损以以“-”“-”号号填填列列）1111 加：营业外收入1212 其中：政府补贴1313 减：营业外支出1414 其中：非流动资产处置净损失1515 以前年度损益调整1616三三、利利润润总总额额（亏亏损损以以“-”“-”号号填填列列）1717 减：所得税费用1818四四、净净利利润润（亏亏损损以以“-”“-”号号填填列列）1919 加：年初未分配利润2020 加：累计调整、更正、分配、转增资本等2121 减：盈余公积增加2222期末未分配利润（亏损以“-”号填列）2323五、每股收益：2424 （一）基本每股收益2525 （二）稀释每股收益2626单位负责人：财务负责人：制表：收入一般为贷款或者应付额3-5倍，存货或者应收的3-6倍，资产总额的1-3倍毛利率：或者直接录入成本录入毛利率：42.80%经营税负率：或者直接录入税金录入经营税负率：0.87%参考经营税负率：增值税一般纳税人小规模纳税人服务业：5.6%毛利率2.04%销售额3%12%广告娱乐业：8.6%0.87%0.36%销售费用销售比管理费用销售比财务费用5%-15%9.58%4%-8%6.48%平均利率7.75%录入销售费用录入管理费用录入财务费用录入比率录入比率录入比率经营(营业)利润率:建议大于25.20%所得税率：微型企业所得税率优惠企业所得税率25.00%20.00%15.00%或者直接录入税额录入所得税率：净利率：股利分配率：行行次次项项目目黄格手动录入1 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧0.00 其中：管理费用中的折旧 制造费用、生产成本中的折旧懒人数据：折旧项目（期末数-期初数）大于零的数0.002 无形资产摊销0.00 其中：管理费用中的摊销 制造费用中的摊销懒人数据：无形资产项目（期初数-期末数）大于零的数0.003 长期待摊费用摊销0.00 其中：管理费用中的摊销 制造费用中的摊销懒人数据：长期待摊项目（期初数-期末数）大于零的数0.004 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）0.00 处置时计入营业外支出的损失 处置时计入营业外收入的收益懒人数据：营业外支出项目的七分之四0.00懒人数据：营业外收入项目的七分之四0.00懒人数据：其中：非流动资产处置净损失0.00懒人数据合计0.005 固定资产报废损失（收益以“”号填列）0.00 报废时计入营业外支出的损失 报废时计入营业外收入的收益懒人数据：营业外支出项目的七分之二0.00懒人数据：营业外收入项目的七分之二0.006 财务费用（仅指投资、筹资活动发生的财务费用）0.00贷款、债券等 非经营活动利息支出懒人数据：财务费用项目的88%0.00以以上上为为补补充充资资料料表表外外数数据据1 销售商品、提供劳务收到的现金 的补充资料0.00 加：应交税费（应交增值税-销项税额）减：当期计提的坏账准备 减：票据贴现的利息 加：应收、预收类 借方发生额对应不是营业收入的 减：应收、预收类 贷方发生额对应不是现金的懒人数据：应交增值税-销项税额（营业收入）销项税率0.002 收到的税费返还 的补充资料0.00 加：返还的所有税费懒人数据：营业外收入中的政府补贴0.003 收到其他与经营活动有关的现金 的补充资料0.00 加：罚款收入第 4 页，共 12 页 加：经营租赁固定资产收到的现金 加：流动资产损失中由个人赔偿的现金收入 加：除税费返还外的其他政府补助收入的现金等 加：财务费用 中收到的存款利息 加：（其他应付款+其他应收款）贷方数 减：上列其他应收、其他应付款贷方不是现金的懒人数据：营业外收入项目的七分之一0.00懒人数据：其他应付款本期增加额0.00懒人数据：其他应交款本期增加额0.00懒人数据：其他应收款本期减少额0.00懒人数据：其他流动资产本期减少额0.003.1 加：报表找平时的正数差额0.004 购买商品、接受劳务支付的现金 的补充资料0.00 加：应交税费（应交增值税-进项税额）加：存货贷方发生额对应的不是营业成本(如:工程领用本公司存货,对应为在建工程等)减：当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬 减：当期列入生产成本、制造费用的折旧费0.00 减：当期列入生产成本、制造费用的固定资产修理费 减：存货、应付、预付借方发生额未支付现金的部分懒人数据：应交增值税-进项税额为营业成本和存货期末-期初之和税率0.005 支付给职工以及为职工支付的现金 的补充资料0.00工工资资按按照照 加：生产成本 中的职工薪酬 加：制造费用 中的职工薪酬 加：管理费用 中的职工薪酬12 加：销售费用 中的职工薪酬 加：应付职工薪酬（在建工程）期末余额个个月月计计算算 减：应付职工薪酬（在建工程）年初余额 减：代扣的个人所得税懒人数据：应付职工薪酬（期初数+期末数）2左边月数0.006 支付的各项税费 的补充资料0.00 加：应交税费-本期缴纳增值税 加：应交所得税期初余额-应交所得税期末余额 加：其他税金期初余额-其他税金期末余额 加：管理费用 中支付的各项税费 减：本期未交增值税借方发生不是现金懒人数据：本期缴纳增值税为（本期销项-本期进项）0.007 支付其他与经营活动有关的现金 的补充资料0.00 营营业业外外支支出出中中的的罚罚款款和和现现金金捐捐赠赠支支出出 加：管理费用、营业费中的差旅费、业务招待费、保险费、经营租赁支付的现金等 加：代缴的个人所得税行行次次项项目目黄格手动录入第 5 页，共 12 页 加：支付的财务费用中的手续费、凭证费 加：当期生产成本、制造费用的固定资产修理费懒人数据：营业外支出项目的七分之一0.00懒人数据：其他应付款本期减少额0.00懒人数据：其他应收款本期增加额0.00懒人数据：其他流动资产本期增加额0.00懒人数据：其他应交款本期减少额0.00懒人数据：管理费用（除去工资、折旧、摊销）的十三分之8.80.00懒人数据：销售费用（除去工资、折旧、摊销）的十三分之七0.00懒人数据：财务费用的十三分之一0.007.1 加：报表找平时的负数差额0.008 收回投资收到的现金 的补充资料0.00 收收回回的的投投资资所所取取得得的的现现金金 加：与交易性金融资产一起收回的投资收益 减：处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 减：上列投资收回贷方对应不是现金的懒人数据：交易性金融资产（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：可供出售金融资产（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：持有至到期投资（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：长期股权投资（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：长期应收款（期初数-期末数）大于零的数0.009 取得投资收益收到的现金 的补充资料0.00 收收到到的的各各种种利利息息、股股息息、溢溢价价等等投投资资收收益益 减：与交易性金融资产一起收回的投资收益0.00 减：购买投资时 已宣告但尚未领取的现金股利 减：购买投资时 已到付息期但尚未领取的债券利息懒人数据：投资收益的七分之五0.0010 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 的补充资料0.00 固固定定资资产产处处置置、清清理理收收到到的的现现金金 加：无形资产处置、清理收到的现金 加：其他长期资产处置、清理收到的现金懒人数据：固定资产（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：无形资产（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：生产性生物资产（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：油气资产（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：长期待摊费（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：其他非流动资产（期初数-期末数）大于零的数0.0011 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 的补充资料0.00 加：处置子公司及其他营业单位收到的现金 减：子公司及其他营业单位持的现金和等价物行行次次项项目目黄格手动录入第 6 页，共 12 页12 收到其他与投资活动有关的现金 的补充资料0.00 加：已宣告但尚未领取的现金股 加：已到付息期但尚未领取的债券利息13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 的补充资料0.00 购购建建固固定定资资产产、无无形形资资产产和和其其他他长长期期资资产产支支付付的的现现金金懒人数据加：固定资产等折旧摊销0.00懒人数据加：固定资产处置、清理收到的现金懒人数据加：无形资产处置、清理收到的现金懒人数据加：其他长期资产处置、清理收到的现金懒人数据：固定资产（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：无形资产（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：生产性生物资产（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：油气资产（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：长期待摊费（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：其他非流动资产（期末数-期初数）大于零的数0.0014 投资支付的现金 的补充资料0.00 取取得得各各种种投投资资支支付付的的现现金金 减：投资子公司和其他营业单位支付现金懒人数据：交易性金融资产（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：可供出售金融资产（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：持有至到期投资（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：长期股权投资（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：长期应收款（期末数-期初数）大于零的数0.0015 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 的补充资料0.00 投投资资子子公公司司和和其其他他营营业业单单位位支支付付现现金金 减：取得的资子公司和其他营业单位所持有现金15 支付其他与投资活动有关的现金 的补充资料0.00 加：已宣告但尚未领取的现金股利 加：已到付息期但尚未领取的债券的利息16 吸收投资收到的现金 的补充资料0.00 增增资资收收到到的的的的现现金金懒人数据：实收资本、股本（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：资本公积（期末数-期初数）大于零的数的七分之三0.0017 取得借款收到的现金 的补充资料0.00 取取得得短短期期借借款款、长长期期借借款款收收到到的的现现金金懒人数据减：本期偿还债务支付的现金0.00懒人数据：短期借款（期末数-期初数）大于零的数0.00懒人数据：长期借款（期末数-期初数）大于零的数0.0018 收到其他与筹资活动有关的现金 的补充资料0.00 加：接受的现金捐赠行行次次项项目目黄格手动录入第 7 页，共 12 页 加：投资人未按期缴纳股权的罚款现金19 偿还债务支付的现金 的补充资料0.00 本本期期偿偿还还债债务务支支付付的的现现金金懒人数据：短期借款（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：长期借款（期初数-期末数）大于零的数0.0020 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 的补充资料0.00 本本期期分分配配股股利利、偿偿付付利利息息支支付付的的现现金金懒人数据：支付股利（利润）大于零的数0.00懒人数据：应付股利（期初数-期末数）大于零的数0.00懒人数据：应付利息（期初数-期末数）+财务费用项目的88%0.0021 支付其他与筹资活动有关的现金 的补充资料0.00 支支付付其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金（捐捐赠赠的的现现金金等等）以以下下为为报报表表调调平平过过程程五、现金及现金等价物净增加额0.00 减：四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00 减：筹资活动产生的现金流量净额0.00 减：投资活动产生的现金流量净额0.00 加：购买商品、接受劳务支付的现金0.00 加：支付给职工以及为职工支付的现金0.00 加：支付的各项税费0.00 加：支付其他与经营活动有关的现金（其他项目合计）0.00 减：销售商品、提供劳务收到的现金0.00 减：收到的税费返还0.00 减：收到其他与经营活动有关的现金（其他项目合计）0.00需需要要倒倒挤挤调调平平的的差差额额为为：0.003.1 报表找平时的正数差额计入到：收到其他与经营活动有关的现金0.007.1 报表找平时的负数差额计入到：支付其他与经营活动有关的现金0.00行行次次项项目目黄格手动录入第 8 页，共 12 页 现金流量表编制单位：优财壹生服务中心 2014年1月-12月单位:元项项 目目行行次次本本期期金金额额补补 充充 资资 料料行行次次本本期期金金额额一、经营活动产生的现金流量：1.1.将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金1 净利润36 收到的税费返还2 加:资产减值准备37 收到其他与经营活动有关的现金3 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38 经营活动现金流入小计4 无形资产摊销39 购买商品、接受劳务支付的现金5 长期待摊费用摊销40 支付给职工以及为职工支付的现金6 待摊费用减少（增加以“”号填列）41 支付的各项税费7 预提费用增加（减少以“”号填列）42 支付其他与经营活动有关的现金8 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）43 经营活动现金流出小计9 固定资产报废损失（收益以“”号填列）44经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额10 公允价值变动损失（收益以“”号填列）45二、投资活动产生的现金流量：财务费用（收益以“”号填列）46 收回投资收到的现金11 投资损失（收益以“”号填列）47 取得投资收益收到的现金12 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14 存货的减少（增加以“”号填列）50 收到其他与投资活动有关的现金15 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）51 投资活动现金流入小计16 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17 其他53 投资支付的现金18经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19 支付其他与投资活动有关的现金20 投资活动现金流出小计21投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额222.2.不不涉涉及及现现金金收收支支的的重重大大投投资资和和筹筹资资活活动动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本55 吸收投资收到的现金23 一年内到期的可转换公司债券56 取得借款收到的现金24 融资租入固定资产57 收到其他与筹资活动有关的现金25 筹资活动现金流入小计26 偿还债务支付的现金27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金28 支付其他与筹资活动有关的现金29 筹资活动现金流出小计303.3.现现金金及及现现金金等等价价物物净净变变动动情情况况：筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额31 现金的期末余额58四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32 减：现金的期初余额59五、现金及现金等价物净增加额33 加：现金等价物的期末余额60 加：期初现金及现金等价物余额34 减：现金等价物的期初余额61六、期末现金及现金等价物余额35 现金及现金等价物净增加额62单位负责人：财务负责人：制表：资资 产产 负负 债债 表表2014年12月31日会企 01表 编制单位：优财壹生服务中心单位:元资产行次期末余额年初余额负债及所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产:流动负债：货币资金1 短期借款36 交易性金融资产2 交易性金融负债37 应收票据3 应付票据38 应收账款4 应付账款39 预付款项5 预收款项40 应收利息6 应付职工薪酬41 应收股利7 应交税费42 其他应收款8 其他应交款43 存 货9 应付利息 44 待摊费用10 应付利润(股利)45 待处理财产损益11 其他应付款46 一年内到期的非流动资产12 一年内到期的流动负债47 其他流动资产13 其他流动负债48流动资产合计14 流动负债合计49非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产15 长期借款50 持有至到其投资16 应付债券51 长期应收款17 长期应付款52 长期股权投资18 专项应付款53 投资性房地产19 预计负债54 固定资产20 递延所得税负债55 其中：原值21 其他非流动负债56 累计折旧22 非流动负债合计57 在建工程23负债合计58 工程物资24所有者权益：固定资产清理25 实收资本(或股本)591,000,000.001,000,000.00 生产性生物资产26 资本公积60 油气资产27 减：库存股61 无形资产28 盈余公积62 开发支出29 其中：法定盈余公积 63 商誉30 未分配利润64 长期待摊费用31 其中：本年利润65 递延所得税资产32 调整、分配、转增 66 其他非流动资产33 少数股东权益65非流动资产合计34所有者权益合计661,000,000.001,000,000.00 资产合计35负债和所有者权益（或股东权益）合计671,000,000.001,000,000.00单位负责人：财务负责人：制表：利利 润润 表表 2014年12月会企 02表编制单位：优财壹生服务中心单位:元项项 目目行行次次本本月月数数本本年年累累计计数数一一、营营业业收收入入1 1 减：营业成本2 2 营业税金及附加3 3 销售费用4 4 管理费用5 5 财务费用6 6 资产减值损失7 7 加：公允价值变动损益（亏损以“-”号填列）8 8 投资收益（亏损以“-”号填列）9 9 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1010二二、营营业业利利润润（亏亏损损以以“-”“-”号号填填列列）1111 加：营业外收入1212 其中：政府补贴1313 减：营业外支出1414 其中：非流动资产处置净损失1515 以前年度损益调整1616三三、利利润润总总额额（亏亏损损以以“-”“-”号号填填列列）1717 减：所得税费用1818四四、净净利利润润（亏亏损损以以“-”“-”号号填填列列）1919五、每股收益：2020 （一）基本每股收益2121 （二）稀释每股收益2222单位负责人：财务负责人：制表：现金流量表编制单位：优财壹生服务中心 2014年1月-12月单位:元项项 目目行行次次本本期期金金额额补补 充充 资资 料料行行次次本本期期金金额额一、经营活动产生的现金流量：1.1.将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金1 净利润36 收到的税费返还2 加:资产减值准备37 收到其他与经营活动有关的现金3 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38 经营活动现金流入小计4 无形资产摊销39 购买商品、接受劳务支付的现金5 长期待摊费用摊销40 支付给职工以及为职工支付的现金6 待摊费用减少（增加以“”号填列）41 支付的各项税费7 预提费用增加（减少以“”号填列）42 支付其他与经营活动有关的现金8 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）43 经营活动现金流出小计9 固定资产报废损失（收益以“”号填列）44经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额10 公允价值变动损失（收益以“”号填列）45二、投资活动产生的现金流量：财务费用（收益以“”号填列）46 收回投资收到的现金11 投资损失（收益以“”号填列）47 取得投资收益收到的现金12 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14 存货的减少（增加以“”号填列）50 收到其他与投资活动有关的现金15 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）51 投资活动现金流入小计16 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17 其他53 投资支付的现金18经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19 支付其他与投资活动有关的现金20 投资活动现金流出小计21投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额222.2.不不涉涉及及现现金金收收支支的的重重大大投投资资和和筹筹资资活活动动：三、筹资活动产生的现金流量：债务转为资本55 吸收投资收到的现金23 一年内到期的可转换公司债券56 取得借款收到的现金24 融资租入固定资产57 收到其他与筹资活动有关的现金25 筹资活动现金流入小计26 偿还债务支付的现金27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金28 支付其他与筹资活动有关的现金29 筹资活动现金流出小计303.3.现现金金及及现现金金等等价价物物净净变变动动情情况况：筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额31 现金的期末余额58四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32 减：现金的期初余额59五、现金及现金等价物净增加额33 加：现金等价物的期末余额60 加：期初现金及现金等价物余额34 减：现金等价物的期初余额61六、期末现金及现金等价物余额35 现金及现金等价物净增加额62单位负责人：财务负责人：制表：