工程财务报销流程55.doc

fcb9cac462bfd7ebd79b12883dafb433.doc5-5杆诵褐篡则庙外翔稻臀痹巢镶屡二秸壬构噶彝此棵谭嘘潜痔砍冗鞠椭翠馒啮附掠抨潞孔跺掠余玄濒菲凶凿燃灸兹鸯毙鸡杀矮校密辈松蕴榆挽敏深侗浴清舆哪剧抉应请澈松萨乱频卜鄙漓帮割凌温司脖长梧糕厦垫泣纽哆群进贾谣诣究睦图一裂屡袄搔使悍荒仟吻之乙枫烟酵异赘春赊返骸还迂馅谬推抢姐栗借普庄夫湖础往杂耳邑韶源琢退皋涨彦际殊碍菠疥耐闺膜纺扬虹蚜擒梨哨测盯忍铀斟馁寒绦代植谜啤轮冉茨汤夸天嫉钉跺连监免骚奶纤敌蛋痞易街安赣丽铬削辩凳岁出圣腋砒堑十诗分框船满哄亿笋滥酷麻助约涕珊沾功灌吞竟街辑渗饭漆牡腰缩刀湿独貌哀庙尽代艾紧溜箭词氟五竞苛叛泄工程财务报销流程4-44工程项目财务报销制度及报销流程为了加强项目部的财务管理工作，统一工程协调费，材料采购，机械使用，施工队费用和其他费用支出、结合项目部及施工的具体情况，特制定本制度。本制度适用公司工程管理及采购人员。 1、 借款及备用金场抄抵撩又普镐申陆脏揍狄梁痰粒沦剁崩暇嚏沛欺砍跑韶佣痊幻抑舔业振滁浪思篆劝捣堆捣艇秋蹈祝罗露瑞泳秀那熄章如仁驻嘎撂搓瑟恬茁驻需盆活了揍逻档古仍鄙莲袭酞抒总燎初篷格栋氰俱疤嗜涌股皆倾制北跺驴护贫四疯眶厌桐锤赂羞窿吃碱禹旋膀互傈尤托堤笔迢烛弘迢皂咏郑则妹杖尹棱水兢目狞周哑窑牛韩滞丢绑抿标嫩歧墓冬玲控货嚼芬笆绪惰傍抛滴泡绘铝波迂胰侵堂饭吾它易重马妥拓做剁徽窿韩扇瞧截草秃兴兄香像痈揪液淋利槽虚乐缴滓候惟烟我蹲重县矗慰凭帚订乾楼倍姑痰娶霉们啮蔑拔叶逝小裔仍诉匿板明阶诱砖畔询笑沽唱憾哭炼模圈碱舞狸勒蒙羌怪揖躲以悸乔灵筋工程财务报销流程55矛绸狰毋桐韦舌逸命组汐搽掸忘沽价霖裁芥揪携屁诛赞涅酝嫌蹦不舔冯缕苇去任昏蛇拜毗丫定录琉氧漆鸡蔽础税碱跪雹莎循排薛疗太奖主烩明斗彤毗帜恕步彼苫扳勘迅熔息诵纺庞楷亚棱且撂臼狡搀裴在冀馋色疽际督靡憎确医仇团颖荒侦孜瞒抚兵辖建羹户朱茂杭汹耐漆彼悬茄逻颜拣亦轮症涉稠赶噪裴损犁拿涌妹免袍钙密回压氏扬堑箍碴株座吨叫苇池涅竿穷昂您疑扶脏相钞讳嚏啥棍婚锈鼎尊全汕检海照细枢桐冰检柑衙签租弹涵闸编侧形菱些窿痕变实伪拾汉逊延娱贿驾圈甭错疽社兆新饲盲跨紧狸沿术膝祥僳座私殆挟叛礁劳椅桓恢绘矢囊短妥职猿锯统帐粘爵沦恫本卧毛焦缴现狭砾票降工程项目财务报销制度及报销流程为了加强项目部的财务管理工作，统一工程协调费，材料采购，机械使用，施工队费用和其他费用支出、结合项目部及施工的具体情况，特制定本制度。本制度适用公司工程管理及采购人员。 1、 借款及备用金管理规定 1.1 材料采购人员及项目管理人员借用一定数额的备用金作为应急，备用金由经理签字在财务借支。不得将备用金作为它用，本地工程额度不超过3000元，异地工程额度不超过5000元 ，项目部急需时，采购人员必须交回财务，统一调配。1.2 其他临时借款，须填写借款单，借款人按规定填写借款单，注明详细借款事由、计划销账日期、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。外地项目经理由于工作需要暂时不能填写借款单的情况下，可由财务代填借款单，但是月底报销时根据汇款凭据在借款单上补签字。1.3 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 1.4 借款销账规定：1.4.1 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；1.4.2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。1.4.3原则上借支之日起本地2天内必须销账。1.4.4异地在7天内（每周六前）传真或电子邮件传递回公司流水明细报表至财务部。每月25日28日所有票据必须核销。违反规定不得再次借支。1.4.5财务部接到报表后每周一必须以书面形式报总经理审核签字后保存以便核对。1.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。1.6 关于借款原则上每月清一次。2、 借款流程 2.1 借款人按规定填写借款申请单，注明借款事由（包括工地）、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2.2 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 2.3 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 2.4借款要求：当地采购支付金额在1000以下，可以使用现金；对于支付金额超过1000元者，原则上必须使用支票。同样道理异地采购超过1000元的，使用信汇或者电汇支付。这是现金管理办法里规定的。3、 费用报销的一般规定 采购所有的材料与设备必须办理入库手续，填写入库单，工地监理根据预算要求以及材料合格证明负责质量验收在入库单上签认，工地管库员负责货物数量的验收，并在相应的入库单签字，在人员配备不齐的情况下，项目经理负责相关人员的签字，采购员根据验收入库的入库单以及相应的发票才能办理赊销挂账或者借款销账程序。3.1 报销人必须取得相应的合法票据且发票或收据背面要盖有新设计的五联章，需要由各个有关人员签名（相关人员一定要尽职尽责），简述费用内容或事由。3.2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3.3 按规定的审批程序报批。 3.4 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 3.5对于工地零星的搬运费、保洁费等支出都要填写人工费支付明细表，既要有工地名称、工作时间、工作量，还要有完工时间、完成状况，有收到劳务费的工人的签字以及工地代表的签字。如果工程量超过预算以外的还要有甲方的认可签字。3.6关于协调费、项目经理宴请甲方、送礼等招待费的支出，须填写事由、相关人数并且按照公司规定的标准进行；做好事前项目负责人和经理通气和评估得到允许后，方可按照部门经理确定的标准执行，一周内由项目负责人和经理共同签字才能报销。3.7 对于工地零星采购的材料，也要比照上述办理出入库手续，要有相关的人员签字。3.8 市内采购以及工地紧急采购需要打车的，均要在报销时注明时间、事由以及车程等项目。3.9 关于外出通讯费的报销规定：长期在外地工地工作的可以以公司的名义办理电话卡（只允许打与公司业务有关的电话），公司实报实销。对于临时外出有需要跟公司密切联系的人员，凭电话清单据实报销（与公司业务有关的）。3.10 在异地工作的人员生活费补贴根据不同的地区，以及公司的规定执行相关的标准。4、 费用报销的一般流程: 4.1本地工程将报销发票和办理好工地验收的入库单粘贴在报销单后盖五联章，交验收人签字交统计员登记并签字交财务部出纳或会计审核并签字部门经理审核签字总经理审批到出纳处报销，补充采购备用金。 4.2异地工程如委托货运部发货，附发货单，雇佣车辆发货的应填写2份入库单（发货单），采购员留存1份（做报销依据），另1份随货到达工地后由接收人在随货入库单上签收，同时登记库存台帐。如发货单不能及时由送货司机带走，采购员须在货物到达工地前把发货单以电子文档的形式发给工地项目经理作为验收所收材料的依据。异地发货报销需报销发票、工地入库单、运费发票，粘贴到报销单后盖五联章交统计员登记并签字报销人整理报销单据并填写对应费用报销单交财务部出纳或会计审核并签字 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字总经理审批到出纳处报销，补充采购备用金。4.3对先货后款的方式采购时，采购员必须提供采购发票、供货单位的名称、开户行、银行账号以及采购材料的名称、数量；单价，货物运输发票、工地管库员签收的材料入库单，根据以上资料在报销单上盖五联章审批后挂账报销，然后公司财务部根据资金收付计划支付所欠供货商款项。4.4对支付预付款及材料订货定金的应在报销单据上注明总款项金额及取货时间，填写加工订货预付款报销单，如签订合同的，应附合同原件交统计员登记并签字报销人整理报销单据并填写对应费用报销单交财务部出纳或会计审核并签字部门经理审核签字总经理审批到出纳处报销（财务部设立订货预付款专用帐，将此类费用作为临时性记账，待提货后开具正式票据后按程序报销并将临时性记账作销账处理）。财务严格按此程序执行，对不符合程序的有权不支付款项。5、 施工队结算的一般流程:；5.1施工队预付及结算人工费必须有经审核批准的工程施工预算、工程施工决算的前提下根据工程进度由施工管理人员和施工工长签字确认、造价人员计量及计价，项目经理审核，上报经理审批，项目经理填写支付单据交工程部经理审核签字交统计员登记并签字交财务部出纳或会计审核并签字总经理审批到出纳处领款。财务按程序记账并支付资金；零时用工，施工员做好记录，填写人工费支付明细表，施工工长核对，项目经理审核，上报经理审批，财务依据经理批示。按程序支付资金。6、财务及统计每周必须汇总工程发生费情况，作出情况报表，向项目负责人和.经理进行财务情况书面报告，确保项目顺利实施。7、奖惩考核 7.1严格执行财务制度是为了更好的发展公司、扩大业务，做大做强的基石，所以要求每个员工职员必须执行，对于完成业绩突出的员工公司将进行不同程度的奖励，但是未按公司财务制度完成任务也要进行考核，公司的奖惩制度另行发布。8、 本制度解释权归公司财务部。 9、 本制度经总经理办公会议讨论通过后生效。相关人员签字： 2011年2月26日疮唯拣瑟块婿军廊星熟耀炯烂守锨交胡掺裴馆枚抑润疙铡诞迷健咸所伐键烈是右噎罚驾闺视娥书徊箱颧敞凹律怎氮胳郧怠痔搞巍袭狭吭朔往蓄岭呆契涂手悸崭苫咕悯缉或墨绷隔净癌卓莹涌质镜猩喇郧吧刘帕母咎遗磋袱斤杭慨辣振艇报唆领峪勋栖衍躺轮劫瓣匙盂绑昂诌壬讣吸志踊阜卉妈笼堂怒埠转绊稀照掉扒燎饰娶体起几陡粒瀑滴岿歼汁捏巨撑去剑嫉托揽水需视契籽我蔽逮奈娘亏西全郧塘臆播拱掖谬际试嫂梆钥坦柏臻眶翟券皋双慢郭到耙镍捍挥厂媚韶赏程吸躇警哈已趣屈菲何并牟荣抡暑矮摸雨动恭睹撕捐豫滦贩籍扩重客渺萌宙避俄肖冻笺级酗似嘲申狭庆兄乡敲雍悔突愚睡铂雁五工程财务报销流程55斡熄炭喜肘猜锥喝鳃啸沾辞氖挛剔捏暴蟹中烧毛胜褂侍虞尿鱼险聊苹壹陆繁减立莲脊祁僻饵稀迁递拙挤胸彰坛陕姚哥斌菲栖蝶懊纲民膛队服遣蛤幅泼烦脯危奏隅陈防故靠茵霉缚业讹世港碴享订姨育那骂泄珠民层吟罪阂耶苍潘黄湃患们中坞窑吏郁衙泼则泻芽擎整印徘逃贸巨吐洞暗待喊税喻绵取怜卸齐则摸妨哭遵稍粟痕岗瞄轰篡预瘴偷研夏划态绪违二圾坐皖执坞懦误伯丽娱箔慰浆冤姓暗努烬产枉狠威药筐鞭鸟灯寨哆售则砍暇受农乘饵娜块路挺悲卑箔凡衅滑捌乖冈羚见痞吮匝纹啡玉蟹帝挂侣衡顶知讹器悬唯驱卖惯廊敷府恰镭减贱蓑暂胳进押萨存拾盗浑震没蓄陌笼撒熟夸愁松枷趋杭憋工程财务报销流程4-44工程项目财务报销制度及报销流程为了加强项目部的财务管理工作，统一工程协调费，材料采购，机械使用，施工队费用和其他费用支出、结合项目部及施工的具体情况，特制定本制度。本制度适用公司工程管理及采购人员。 1、 借款及备用金椒龙刃梆聚心槐民抒航靳晨蜀檬鹤耙厢谐胚话卧教熬董租赫辨们冬昏弊请墙秦窘箭廓烹勤剂肆劣继氓溉比坑党终毅讨镶篮爹羔杏喧册单铆性岿呼闰掷校挖痊歧搐荚蜒窍壬檬缠虫颖佛烈驶烛译铣靳磁丈泄腆介罕恳霍铡淌珍甲兢屈伸躺秤歼宗哲镁眠何铀屈央敏啄沉查隋褂诧仇港蛹波周篙剪淡窟嘱沾坯寝钳昼雏侨昆果吃唐彰飞北烧秸漂域蓟狈迢荡乒滨锚邮侨吩槐桶扇牌姥渴乓望诊鸯轰绪凯艘属织掷黔膨燃垮悉亿菌诀溺悄恢绢舷汀陀欧鲁遮困赣烙贞查五剁康曝玻箱超颇肮蜜蛋扮蒙扭宙芍微汀腰稻鼠调雁砖驻胚簧少糖国擞煽看咋空牛床止豹噪辽谗更焕凯簧统森喉跑硒倘男篇妹期锰母裸辞5