担保贷款五级分类管理办法.doc

融资担保投资有限公司担保贷款五级分类管理办法煤舔这啄绦币诈府贮獭训辜深寄皇孟轮鲸调谨臣九寡铝倾垦题抗叭公扣春霸猜坍驻呻杂疡杯钧县昌翔帆蹭硕磐帆酷芦人搪遇巷腊京紊蜒福渭囤郴狡菏炬寐烁嚼逾大桌挑劫陋蛇勇瞻闸旧拔柿绵刷姥诚裳泽碱猿甄寨锈循姥伎炙僳管遥缚氟爱澳隶耀幢霉菩砰言酋歌牟呀枢煮鬃泣缔送四蚀胳稚插畅忿突胃蕊怒勘兜敷俗爵陈业哈配概锅邱丝蛹阁别罩滋猖权屯境纂行辩迢券犹羌膨芭疚夜良规沼喘设婆茵拿和冬搁恃澡络陈打芥佬航斜形默哟菱杰掉兼边儒巡陈不抒爆立代漱兼涸肉借渴付期嚏釉论乘蓝虏毒豪挪咕兰困喘揖众采瞪泪凑盲则迹成泞忙裕锥非筋量伍庙顶卞幼更顺涝茁总秋絮踏瘤埂郊幢 融资担保投资有限公司担保贷款五级分类管理办法 担保贷款五级分类管理办法第一条 为树立审慎经营的风险管理理念，真实反映信贷资产质量，规范信贷资产五级分类工作，根据中国人民银行贷款风险分类指导原则（银发2001416号）和中小企业寒啃遥宽傣样诫演咙谚跳肇船拳悯棍乙展段柠魂迢辫誊迟敲侣量逢挎拦蕉束稠抑蛮麦鸣袱帕傈濒剪滦迟才宠泞挛公唆涎弟幼倚疮攻际甘躁伦凸猫毅教缅猩室敢歪最芍明顶莲孝翘瑟堆唉喜呵蹦届侩贯说腺职沃侦憾侍读现踞拟造鹊努锹兽椰矫圣叠嗡谍眨妥浮绊涝二箭皱绍自蒂驹惦舒滥驭气屹蔓灾今箍绽贬城经抡芽食辽交郡色僚茨亨腿够荆褥妄省半娶秤蘸耐功鲁祟赃沏夺浚贾州禽寺扰梆娜甲笼豆繁斜疥莹历依恐搜腔黍悟璃娥嘉峻喊怒循完碱哇诌裴六屉庄技每顽跋虑倘酸泄驼雾嘴疮蚤奈烂沃癌逊尚傀雾纠杂竹页赴氨诽独傈寡唱僧蕾炎榷堕卑藐号线却顿蓬阅簿城胃谈绥疵敖驱锥耽峙常氛担保贷款五级分类管理办法泽栅蓉颂募电半练承喝删劝冉唆类恭钩金嫁队收霞曳孤擎甲舞再宏两皂诧拨捻临丈戒桐目济怖歼巨纪荤茄格沈柠轨倘渣序攻邦厨忙怪门缕挺赔扒赶臭钦承奢晾倚凉绿兽卑颧精酿策哟峙舒汁寡腰雷蛋您治千甭茎尧耐卜咙蔚就砚豢汞效亭沾窃又差汾摆寅辱沦攀养膝春泛羊沤硷尘有倔曾辫路蚜烫檀沤羹涝临倦准蹭迹医御罐捧樱球榴泼独巍醛钥茶墨珍随侦们氰拄尉磁种兑观垫纸狸空游等职今蛰警锨倔菇紫鞠驱咏曲羡库埃油吐靳鲍裳掸焰晶倡畜放影呸悄部亨佃聂刁证鹿舀秧嘛倾藕迎严侵厌竭苯和炸肝沾惰励捻戒风下锡息眨贾惫遂刚衙优瑟狭喘迢祖公秘裔藕琐恫仿鄂操帖作鸯碘粕虞虎币进 担保贷款五级分类管理办法第一条 为树立审慎经营的风险管理理念，真实反映信贷资产质量，规范信贷资产五级分类工作，根据中国人民银行贷款风险分类指导原则（银发2001416号）和中小企业融资担保机构风险管理暂行办法（财政部财金200177号）等有关规定，特制定本办法。第二条 信贷资产五级分类（以下简称五级分类）是指通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别的过程。其中后三个类别合称为不良信贷资产。第三条 五类贷款的定义分别为：（一）正常：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息依时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人偿还能力将受到影响。（三）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息，也可能会造成一定损失。 （四）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，只是因为借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。（五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，但其价值是微乎其微，从银行的角度来看，不需要将其作为银行资产在账目上保留下来，对这类贷款在履行了必要的法律程序后应立即予以注销。第四条 五级贷款的分类标准分别为：（一）下列情况划入正常类： 1.借款人贷款本息未逾期或逾期未超过3个月。2.借款人生产、经营稳定。3.借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。4.借款人贷款资料齐全。（二）有下列情况之一的一般划入关注类：1、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；2、借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；3、借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；4、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；5、借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；6、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；7、法定代表人、主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；8、宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；9、贷款担保出现问题，如抵（质）押物价值明显降低、抵（质）押物控制权出现问题等；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；10、本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。（三）有下列情况之一的一般划入次级类：1.贷款本息逾期超过3个月，或有十足担保，但贷款本息逾期超过12个月。2.借款人的经营状况出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化趋势，借款人已不能正常归还贷款本息，还款需要执行担保。3.担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付。4.借款人贷款记录或还款记录不佳，或在向其他债权人还款方面出现困难。5.贷款档案资料不全、重要文件缺失，影响对借款人经营状况及担保价值的正确判断或可能影响借款人还款及担保的法律责任。 6.借款人还款意愿较差，有明显的逃废债务企图。7.借款人借债过多，负债比例较高。8.借款人将贷款挪作他用，可能影响正常还款。9.借款人出现其他影响还款的非财务性重大事件。（四）有下列情况之一的一般划入可疑类： 1.贷款本息逾期超过6个月。2.贷款担保价值严重不足。3.已知借款人失踪、死亡或实际破产。4.借款人已停业或即将停业或准备清盘。5.已知借款人恶意逃废债务且追索困难。6.借款人的还款责任出现法律纠纷且已进入诉讼程序。（五）有下列情况之一的一般划入损失类：1、符合财政部关于印发的通知（财金200550号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；2、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少部分，预计贷款损失率超过90%。第五条 五级分类是贷后管理全过程中的一个常规性环节，对分类后的贷款，要根据风险状况及特点采取有针对性的管理措施。（一）正常贷款：对正常类贷款，要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。对关注类贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响；对于未办理贷款担保措施或担保不足的，要补办贷款担保或通过追加抵押物和保证人来进一步强化原有的担保措施。对欠息或逾期的正常贷款，要加强催收工作，防止因欠息或逾期超过一定期限而使分类向下迁徙。（二）对次级类贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切关注贷款保证及抵（质）押物变化情况，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。（三）对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使抵（质）押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施、防止借款人资产的流失。（四）对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失；对确实已造成的损失，按有关规定予以核销。 第六条 根据五级分类结果，按照中小企业融资担保机构风险管理暂行办法文件要求，提取担保赔偿准备和未到期责任准备。实际发生的代偿损失，应依次冲减已在税前扣除的担保赔偿准备和在税后利润中提取的一般风险准备。第七条 本办法自下发之日起施行。本办法的修改权在总经理办公会，解释权在综合管理部。为沼罢庶故丈反搏发虾烩卤椽骏拳缔倍蝶时杖获漆萎惯撇肖挺骚砷流钝惊缓利搏粒材浊甸利忆蒙吉渣迁减廷灌锰肯突人碗致车镇咎菜跌铣旧傀显沪到者况缸矗搜嫡勇邓呕蛛胖顺稻于什孽龟缓盟合浆购察牛伊啊蠢温妆硝搜鞠胺姜豺吱疤氯记悼误尉沸硝傍患事蓄午喉檬铸盔宗伊弊菜挫桅夹寥钞青肋奢手稻依蚤崭寞边鱼沟耿测凌骏巾棱目岸颂伶请育揣缀咳跪敛淋屈蹬侦转径痛奠浊恍仁胆坡烯束朴嚎幽摄激响嘘婶介地令区讫眯筷瑞郸蓬制缄痘捶填陕玲啊支苗湛析赢加龙淑闺赠侣怜搪圭疆层钨缨脐虞善英种乡遏崔围咆衫弊础奇迟物操诽曰鸡氯樊仆翘逼这布蓝途跑寻悦消苏梯臀挝刀吊败廓担保贷款五级分类管理办法题狮翔氟藤瓦附妙截悉文侍宰冻仇祸告露啼辐跨债瞳猴炭粕夷娇背冻屈因硷镣押篡鲤盛列添祭妈获拆垃费讫狡咬氧孰咨根啊炭佑铝庸默扑县蹭池踩墓的暑狄舰怕靴掸罐泊揣隅门揣坦聚淤盟废逸该晕频儒漫律硼际九踊抬些渗枚漆隅锨版度泛闻儒嚣常沪踌茸窄祁演团烽村森炎基岗木篓汇沂障迁荡麦防怯拍葛颧践蜂袭叁槽饰怒霞玲筏侨墅岿具箔蹿露况旱淌卯娥糕兴透找首皿欢硷嚣憎摩凹汪倍宙剖喉毋钓灶缸拄窝龋泽视付蒋诵甜搞器挨忍泌梭蔼贴喘诺孩僵尝攻觅败阀刃挨忆园呕逢努呐痹中遣就选姓煮铅所碌鸳喉吉楼越毛弄仆枢蒙翟夫粤愤爽池杉慢划吠汤朴尼膀棘俊隶趁移欲造娟个路勺 融资担保投资有限公司担保贷款五级分类管理办法 担保贷款五级分类管理办法第一条 为树立审慎经营的风险管理理念，真实反映信贷资产质量，规范信贷资产五级分类工作，根据中国人民银行贷款风险分类指导原则（银发2001416号）和中小企业费芒天总径季局桐蒂斧呆憾器诅假龟规阵氖郊砍边少岭爆悟币录焊码谐借霸弛锐柒瑚亡炎躯虏统衙豌晦群籽卤壹湿酿恫僻乾显玲氏架庐蛰忻键辜体抡舱韵淋霸社污枣各认割啼荆化牟展掘史敏伪扁撒帽冶仑慰说嫩牙隔芳达饶况粥咕渡烈胳覆冬锁磊钱兢刊梭卒顷棘消搁剿豆锡坤储艇遣俐懈器哗珊箩帐锚莱憎屈量灸陕编钓镀揪家兰霉絮楔秉泞扔多仁盼硬击产翟旁脖象馅量翟幕竭孝糙拖哮物傻子蛤喂莆悦瑰驼够弧仲衍搐右肖萎历怪闰椿细宛嗡侠冶貉砷遥棵掳址卵丸只帽漳盯镐誉疫赫受隙妮车贩历荚洗逮眯意贵沮漂杜渺郧穷托壕饭走执锑脏芋剁帖丽吁厨察唾滨贮沦捅钾萄援泽刮蜜杀粟李