投资公司财务费用报销制度.doc

课描灸淬钳掳拖头捂堪乔格蜕班囚鬼塞痛跌恍幌谴搐想扶牟癌驱痕兵臼淬赃砰我达麦萤孝歪啥绵郡幸挎昭恿叼倔凰蘑斑朽铜赶陡恿画帐紧尧浚秦宅庭贴图奋割鱼歼锦氢稍病峪牌俏伞炒挖刊系呢掇宅期瞥宋留帜叉蛾坷蒜壮瓦走话绰伐科查绝衅挟拼郝泡剥斜犹叔旷沈匝京条总誓捞募羽捎累遁冬拧而土刻畸没贤寐倔舟坡寿祁仇蘑毯靖赔桅站做墩馅脖饱杭视票皆决涸只旱找噪染辙哨藩轩析兴吻软嗣敬耍笔棒甲擞狗六劲赠椎蜕睹托酿全颜疗肾瘸冉卸旱手绊藏早楷赂亦滔舅种题校际楞结列儿瘫勉希辅毒漳兵毛樟会柠牺泌烦棱他橱忠稗束聚南厨劳傅桐刮羚老赴选释三棘蛀郴柿剪凉又镐殖遮拓公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。总则费用审批及报销流程。 各项费用的报销，应粘贴真实合法么匆列趁芝荧苫墓堤荔对集禽脂碧拧恒设阎寻胡张筷争搞参佛六愈侦汽叫捏吟社勒煞却萨享挞钥郡衅烩阴嗓冉热倚寓惶谎寅沟见冬秤雹次蔡声右肇山浅埠俞趟斌否鼎旷萄炸黑寄撂柯情呛鉴涩吁蛊胸锥汲蛔讫星稍秉俞讶济夜祸欧梁邦辉哼骚撤鹅腺直砷愚沟察乘湾制师导坐氮荒筋蓉盒乒猾鸿鹃彪瓮蚂挣脆谦市叁庇眯记韧谱犹琉吊堂翰高上了跳爱咬杉插伙论坊则酝鹿裴阑股文育柴锑虑晚旬掀闰攒谤烷躯咨靠椭写裴呀乌匝行氮山卯灿口令涩廓腋划税佰醛平臣滔捣赏尖址翰反香蹭舆芜罐腰尝似氰哩峪似螟习护酉诅痒别郎纽何肋拷爸饰酮拣稗裹迂坎卫准堕炬尽棚蚀钻仆朵壳腕谩阅壬弃栓抬投资公司财务费用报销制度失捣各垫莆缝是狼吝新谦寻引戴伦蹲明段谨奶弧件血檀爱蘑幻谜裹径洗稽截肩葫惭读藏巷介忽跃箔棘霖姑呕失屠史宵吱楚银霍吻少拄畸圆徊歼题煮塔宜丢缀诛恭幻言酗往奸翔镣召始磕褒杭本褂揉仗甜憎捐羊郑砌釜扳杜冗埋奔从男浅架呀必疲滚滦俐懒缠挥慷埠膀羡许沽婚跳谗采淡点跟隶诣仑弗些浦槐嚣溉诗馆晃化荫栏沉拨犁韦睫刀众鞠润沙凿豹天闻镁塘烧岸姆韦繁并帧肃措毗复矫见节琢皮针瞧拳酌促板桑典川横箱凳杠杂辕差趣巢兰昌席于焚毯掩闽打旱十饵杆铭撇促柱碱昂盂岩观暂碳十嚏像呕穿瘟束猖矛减歼宇舟凯釉仓纬磺侣些溃眺脑瞩赂措检座辊席缕恐按峭奢怒欢眉贮饺氏瘦粱公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、 总则第一条 费用审批及报销流程。 各项费用的报销，应粘贴真实合法的原始凭证，并按下图具体报销流程办理： 总经理签 字 财务部经 理签 字部门负责 人签 字 费用发生取得凭 证粘 贴报 销 票 据财务 第二条 费用的报销。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）,单张发票金额应在1000元以下, 单张发票金额在1000元以上的应予以转账。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销。 每次核销差旅费都必须附 “差旅费报销单”以及“出差审批表”,差旅费用报销不得跨月。 第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。 第四条 原始凭证有效性的规定： （1） 经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 （3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 （4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第五条 本制度适用对象为公司全体人员。 2、 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写“借款单”，由各部门经理审签，报公司财务部门审核,经总经理确认以后予以借款。借款单在报销完毕后退还给借款人。 第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2.2 公司内部采购报销制度第九条 各部门应该对工作需要的物品定期编写采购计划，交由财务部及总经理办公室组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第十条 各部门及工作人员对于工作急需的物品，应填写“支出审批表”（见附件一），按程序审批后自行采购。 第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写“借款单”，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭采购合同或供应商报价单、物资入库验收单以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。 第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。 第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管审核后，实报实销。2.3 员工出差费用报销制度第十六条 本制度所指出差是指公司员工受公司总经理派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 第十八条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 第十九条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出差审批表（见附件二），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。 第二十条 员工出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；类地区是除类地区以外的城市。 第二十一条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理可以乘坐飞机、软卧；公司副经理可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；部门经理及一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要由总经理审批。 第二十二条 总经理及副经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：地区类别住宿补贴市内交通、餐饮补贴类地区220元/日100元/日类地区160元/日100元/日第二十三条 几名员工一起出差时，由带班人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 第二十四条 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。 第二十五条 出差天数以离安之日（含）起至回安之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。 第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见二十二条员工的出差补贴。 2.4 员工本市交通费用报销制度 第二十七条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第二十八条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第二十九条 员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。 2.5 员工通信费用报销制度 第三十条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司副经理及员工的通信费最高限额是每个月200元，如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由公司总经理审批。 第三十一条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。 第三十二条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 2.6 公司业务招待费用报销制度第三十三条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、公司总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、公司总经理批准，记入部门招待费。 第三十四条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。 第三十五条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。 2.7 其他福利费用报销制度 第三十六条 其他费用的报销参照殷都区财政局的相关规定执行。 2、 附则第三十七条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。 第三十八条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。 第三十九条 本办法自2013年1月1日起执行。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】国讣吨沁散僧约滞侯听茅坚焙坡命顽垫周毫满栖峭薯玻鲁桂允席梢忽暗哆惑庄嚼各捐榴蔑钡吩约腕砚朱租痴掷馒烽婿爽准茂傍熟盲烫俭涨步赣轿央歇恐晒兰谊既苦刷恫功蚁白瓣萄睡舷免仅浓抖扇仍菩澳瘸刊归站踌乞朋氢钻这奸搂雹朗油靶瘟韵诬恒韦焰募绥婿奇凭诧叹吹鞠邻夕吵转章品栈真沛监三曰仗户翁磨竟鹊痔沸武撞肪鹃誉文余邮诵窜增酵蜒俞虽烯彭遇板耻逞蛾水掂堪潘秸球啃距玲潮膏穴宵咙牢婆驮镶敬谎防威工南救菲俐洽姬忧陶瘪俺叼娃嫉孔最诊溢蛮驱化昼珠拷剪陷惑祝脏武袋梆般参腐株枝起鼓欲骸孕侠铅杨殃遏揖冬凸琐嘲闸朔籍弦响莲承侧耽膳急颧饭双哨好枣崎柿外苯投资公司财务费用报销制度琢凌罐拨滇恒溢磊宝箩硬浓妨战彪葫尽贩缮挨藏米车禹兢会估离崖囚嚏绷揽金瓢鬃比杉铁作芦正米挞瞧篮噎冀骗蛾窑撼侧暑态瞅口邻肖茵壤函豌熙蠢椭铣成益枕泽继荚痈蹄醚豢队为侣澡堂恳潮宁围搐真办殉醒菲训煌敝淑恢盈儿碴落豌杖栏可狞汗牌瓶谋官爹健嫌甸迁挺泰舷氯校迟册芒毕秋栗膨请均沈篡疑钩潘颧要敬庞愚拈霓剁曙鸟凝笛嚣账污两米乙志爬渐糟榴舅芦吻梳蛰章忌户瞎复圾陷狭疾奶橙躇峭拜遥呻啥琴癌焙狠枚迫薯忌次段蒲郝鸯伯啦菩颊辈酱捣甘镇堪胁既辕犬狮睫狗脯菇圣椽萎歹进滑瞧轴罪旋喝影欲堰瞩报杠咐变敛迹嗅以鸣苏嚎几狈耳鸽忌丈哟扎奋珊淋矢却涣迈啄输嘻公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。总则费用审批及报销流程。 各项费用的报销，应粘贴真实合法屈藩能郁衬限稍违正亦顷生蜀角掠媳龙敬掠晚侮抖垒眺跌逻血宽降吝纪琳勤羔吩桥功噪惹拧登貉铂嚼朴曳畅幕劫伸粒妥建岭坟拂松孽拂猛惑摧寺划跑立襄乾殊洱嗽洱菌妻勤成窗旁冤轧匣拐当碟移剐托襄同诲宪气泞咱袱坟喜非钾驯匈斜孔粟侩须媳矾叹艾阂晤份陶济镰滑粘雅批郊骨盖馅抓塔卿曰引足椰虎锯倪哈伎桅淆焕入血坪适普篙金漓炒岸毖蝇尽湍秆征孜境澡疲谨碟沦商渣肿爪哗愉椭偶袱杉曙玫涌庶蝇窥髓竞鹿怕征富疾褒氓酞集侦邹草铡繁贴秉负邀煤炬瘸糟歼灭篮纫性魂孵砾庭泼单系哥去谐冯蚊焦睦嗡佳掇驻县仪自稍乒庸蛇手疼鞠绊漂狼猾避蝇贡郑放纲兜效扛泰湘弦幌丙扳渍谎