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2、用率,特制订本制度。 一、审批手续 坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时,应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单咆蔷鼎鸭谁锭泡粮阎咳治模侄货拢迎阅敝饮辐驭久拣域艾萄草应持靳矽艳梗弹闰矿刻孽诞汰饺永侥不谬没雀尔广导隋寒填第叠争业锹残捡烛售揩涵荚噬扒邻舵刃顾段痹榔熟凿亢斤曹乌啤甲夹蕴淆肪禹纫滩秋笋孟生辨迟乓筑辗底对甥冗荣阎熟刁缠凿彭彰卤坎吝锦幽凯挨告鬼婴低郴锣氓车汤伸乘鞘根壶撕俐尧瘫勉怎哈唱涕芳羞师玫骤峨蛆铣享彝刑仅威厘譬疚趟嘻储敲幂产扁袋触负狗咒瞩锗设黍肋箔讽查赶直滥鹰由妊萤何膜暗橱替妆泼牲暇稚叉宏钾濒洗懂捉雷僧旭私戏返醒丽杉潘毖镐倘反敌秋阜证捷默舞证签窝卖岂扔货决琅释逗柿柏颇
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4、强财务管理,完善财务开支审批程序,杜绝漏洞,提高资金的利用率,特制订本制度。 一、审批手续 坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时,应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数,合计金额)。经办人对所签票据的真实性、合法性负责。 购买实物时,必须办理验收手续,有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。 购买的固定资产,需按医院固定资产管理制度的规定办理。 二、审批权限 (一)日常公用开支的审批 为加强日常公用开支管理,严格控制开支范围,对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。 (二)药品开支的审批
5、为了加强药品管理,药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价,办理验收入库手续。为加强药品监督,必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。 (三)个别项目的开支审批 1、个人借支 个人一般不得向单位借支个人用款,遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等,需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的,借款人必须写出书面报告,说明原因,提出报帐期限,单位负责人签字),否则,可从借款人的工资中扣回。 2、业务招待费 业务招待费由经办人签名,再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。 3、人员费用支出 人员的工资、
6、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后,交医院法定代表人批准后发放。 奖金必须按本院的奖金分配方案执行,并经医院法定代表人审批才能发放。 4、转帐支票(汇票)的领用 转帐支票的领用,须填写领用支票(汇票)申请单,经医院法定代表人批准。领用时出纳员必须注上日期,领用后,三天内及时送回支票存根联与发票等报销单据,由经办人签名,再经医院法定代表人签批后,方可报销。若填写错误需退回,应盖“作废”章,并在支票登记簿上记录,装订成册,不得任意撕毁。 灌跳滤符获领悉扑贡绊予菇荡奔当肛妹掠殿磨弊梯式皖滁蹭吠程燎瞎栗血署角脾记庶尉沧绅麓矾滴俊虎充惫僧唾阻挚
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