行政事业单位内部控制手册建立情况评价表.doc

附件3：行政事业单位内部控制手册建立情况评价表评价项目评分标准自评得分情况说明一、内控手册形式要素评价10分1、单位内控手册装订成册2分2、内控手册目录内容2分3、单位基本情况简介2分4、单位机构设置构架图2分5、单位机构设置岗位职责职能分工情况2分二、业务流程图建立情况评价14分1、梳理建立预算业务流程图2分2、梳理建立收入业务流程图2分3、梳理建立支出业务流程图2分4、梳理建立政府采购业务流程图2分5、梳理建立资产业务流程图2分6、梳理建立建设项目业务流程图2分7、梳理建立合同业务流程图2分三、风险点清单建立情况评价14分1、确定预算业务风险点清单2分2、确定收入业务风险点清单2分3、确定支出业务风险点清单2分4、确定政府采购业务风险点清单2分5、确定资产业务风险点清单2分6、确定建设项目业务风险点清单2分7、确定合同业务风险点清单2分四、风险点防控措施建立情况评价14分1、确定预算业务风险点防控措施2分2、确定收入业务风险点防控措施2分3、确定支出业务风险点防控措施2分4、确定政府采购业务风险点防控措施2分5、确定资产业务风险点防控措施2分6、确定建设项目业务风险点防控措施2分7、确定合同风险点防控措施2分五、制度建设情况评价48分（一） 单位层面内控制度28.5分1、 建立内部控制工作组织构架1.5分2、建立议事决策机制1.5分3、建立关键岗位责任制1.5分4、建立关键岗位轮岗制度1.5分5、建立会计机构管理制度1.5分6、建立信息公开制度1.5分7、建立机关运转制度1.5分8、建立信息系统管理制度1.5分9、建立党务管理制度1.5分10、建立人事管理制度1.5分11、建立党务管理制度1.5分12、建立廉政建设防控制度1.5分13、建立会计档案管理制度1.5分14、建立票据管理制度1.5分15、建立财务报告制度1.5分16、建立财务报告制度3分17、建立单位监督与评价制度3分（二）业务层面内控制度19.5分1、建立预算编制业务管理制度1.5分2、建立预算执行业务管理制度1.5分3、建立决算业务管理制度1.5分4、建立预算绩效业务管理制度1.5分5、建立收入业务管理制度1.5分6、建立支出业务管理制度1.5分7、建立债务业务管理制度1.5分8、建立政府采购业务管理制度1.5分9、建立货币资金业务管理制度1.5分10、建立实物资产与无形资产业务管理制度1.5分11、对外投资业务管理制度1.5分12、建立建设项目业务管理制度1.5分13、建立合同业务管理制度1.5分1. 所有评价指标均适用的参评单位，汇总各参评指标得分，即为参评单位的评价得分，满分为100分。2.因参评单位不涉及某类业务，导致某项指标不适用的，其评价得分需要换算，换算公式如下：评价得分=参评指标得分/（100-不适用指标分值）X100分