现金流量表编制底稿(直接法)讲课教案.xls

报报表表格格式式及及科科目目名名称称报报表表项项目目编编号号对对应应会会计计科科目目一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量 销售商品、提供劳务收到的现金xssp销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还sdsf收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金sdqt收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金gmsp购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金zfzg支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费zfsf支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金zfqt支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 收回投资所收到的现金shtz收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金qdtzsy取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额czcqzc处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金tzsd收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金gjcqzc购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金tzzf投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金tzzfqt支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 现金流出小计 投资活动产生的流量净额投资活动产生的流量净额三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 吸收投资所收到的现金czxstz吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金czjksd借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金czqtsd收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 现金流入小计 偿还债务所支付的现金czchzw偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所收到的现金czfp分配股利、利润或偿付利息所收到的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金czzfqt支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额共8页 第1页打印日期：7/13/202410:37 PM补补充充资资料料补补充充资资料料1 1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量1 1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量 净利润净利润 加：计提的资产减值准备计提的资产减值准备 固定资产折旧固定资产折旧 无形资产摊销无形资产摊销 长期待摊费用摊销长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加）待摊费用的减少（减：增加）预提费用的增加（减：减少）预提费用的增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）固定资产报废损失固定资产报废损失 财务费用财务费用 投资损失（减：收益）投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）经营性应付项目的增加（减：减少）其他其他 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额2 2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：2 2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：债务转为资本债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产融资租赁固定资产3 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：3 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：现金的期末余额现金的期末余额 减：现金的期初余额现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额现金等价物的期末余额 减：现金等价物的起初余额现金等价物的起初余额 现金及现金等价物净增加额xjdjw现金及现金等价物净增加额共8页 第2页打印日期：7/13/202410:37 PM现现金金/银银行行明明细细账账分分录录汇汇总总表表现现金金流流量量表表编编制制底底稿稿序序号号月月份份凭凭证证号号摘摘要要科科目目名名称称DRCR方方向向余余额额序序号号科科目目名名称称编编号号金金额额12018年9月付-2#缴纳增值税221.01.03 应交税金-增值税-已交税金-2,557.51借1,561,442.201支付的各项税费zfsf2,557.5122018年9月付-4#缴纳地税221.02 应交税金-城市维护建设税-306.91借1,561,135.292支付的各项税费zfsf306.9132018年9月付-3#缴纳个人所得税221.05.01 应交税金-所得税-个人所得税-4,921.00借1,556,214.293支付的各项税费zfsf4,921.0042018年9月付-5#付手续费555.01 财务费用-金融机构手续费-459.00借1,555,755.294支付的其他与经营活动有关的现金zfqt459.0052018年9月 付-38#付2018年8月员工工资及奖金215 应付工资-53,655.00借1,502,100.295支付给职工以及为职工支付的现金zfzg53,655.0062018年9月 付-41#付*报网费551.03 管理费用-差旅费-1,140.32借1,500,959.976支付的其他与经营活动有关的现金zfqt1,140.3272018年9月 付-42#付2018年9月员工工资及奖金215 应付工资-53,370.00借1,447,589.977支付给职工以及为职工支付的现金zfzg53,370.0082018年9月 付-43#付员工奖金215 应付工资-69,000.00借1,378,589.978支付给职工以及为职工支付的现金zfzg69,000.0092018年9月 付-45#退芬*公司货款206 预收账款-89,996.68借1,288,593.299支付的其他与经营活动有关的现金zfqt89,996.68-共8页 第3页 打印日期：7/13/2024 10:37 PM现金流量表企财03表单位名称：蚌埠市启邦电子商务有限公司2018年9月金额单位：元项 目行次金额项 目行次金额项 目行次金额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额24-预提费用增加（减：减少）47 销售商品、提供劳务收到的现金2三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：25 处置 固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）48 收到的税费返还3 吸收投资所收到的现金26 固定资产报废损失49 收到的其他与经营活动有关的现金4 借款所收到的现金27 财务费用50现现金金流流入入小小计计5-收到的其他与筹资活动有关的现金28 投资损失（减:收益）51 购买商品、接受劳务支付的现金6现现金金流流入入小小计计29-递延税款贷项（减:借项）52 支付给职工以及为职工支付的现金7176,025.00 偿还债务所支付的现金30 存货的减少（减:增加）531,581,651.15 支付的各项税费87,785.42 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31 经营性应收项目的减少（减:增加）54-301,089.06 支付的其他与经营活动有关的现金991,596.00 支付的其他与筹资活动有关的现金32 经营性应付项目的增加（减:减少）55-1,578,233.48现现金金流流出出小小计计10275,406.42现现金金流流出出小小计计33-其他56 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额11-275,406.42 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额34-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额57-275,406.42二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：12四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响352 2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：58 收回投资所收到的现金13五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额36-275,406.42 债务转为资本59 其中：出售子公司所收到的现金14补补充充资资料料：37 一年内到期的可转换公司债券60 取得投资收益所收到的现金151 1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：38 融资租入固定资产61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额16 净利润3921,625.95 其他62 收到的其他与投资活动有关的现金17 加：*少数股东损益403 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：63现现金金流流入入小小计计18-减：*未确认的投资损失41 现金的期末余额641,288,593.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19 加：计提的资产减值准备42 减：现金的期初余额651,563,999.71 投资所支付的现金20 固定资产折旧43639.02 加：现金等价物的期末余额66 其中：购买子公司所支付的现金21 无形资产摊销44 减：现金等价物的期初余额67 支付的其他与投资活动有关的现金22 长期待摊费用摊销45 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额68-275,406.42现现金金流流出出小小计计23-待摊费用减少（减：增加）4669科目余额表（可删除）科目代码科目名称币别期初借方余额期初贷方余额本期借方发生额102银行存款1,563,999.71-121应收票据449,684.00-122应收账款89,430.83-2,168,501.83126预付账款46,877.00-129其他应收款-131商品采购1,581,651.15-40,411.22171固定资产24,215.64-175累计折旧-3,597.31-206预收账款-1,910,532.451,910,532.45211其他应付款-215应付工资-53,655.00183,366.00221应交税金6,058.59-14,123.32229其他应交款-127.88301实收资本-1,000,000.00-321本年利润-794,132.161,847,772.22501主营业务收入-1,869,398.17511主营业务成本-1,622,062.37521商品销售税金及附加-33,799.00518销售费用-129,711.00551管理费用-1,779.34555财务费用-459.00550所得税-59,961.51合计5,202,908.915,202,908.919,882,005.31Page 5科目余额表（可删除）本期贷方发生额本年借方累计本年贷方累计期末借方余额期末贷方余额275,406.4210,187,085.338,898,492.041,288,593.29-12,259,368.0011,809,684.00449,684.00-1,820,535.7712,471,316.2912,033,919.40437,396.89-46,877.009,676,004.1510,119,426.95-45,000.0080,646.30-1,622,062.378,807,202.188,807,202.18-24,215.64-24,215.64-639.02-4,236.33-4,236.33-12,959,850.2812,959,850.28-1,024,526.301,024,526.30-129,711.00660,496.00649,996.00-386,122.251,519,523.801,885,464.14-365,940.3414,082.921,492.5615,447.60-13,955.04-518,491.20-1,000,000.001,869,398.179,907,443.8310,736,141.64-815,758.111,869,398.1710,736,141.6410,736,141.64-1,622,062.378,765,312.088,765,312.08-33,799.0037,574.2337,574.23-129,711.00839,124.82839,124.82-1,779.34168,950.67168,950.67-459.003,561.173,561.17-59,961.5192,920.8692,920.86-9,882,005.31100,250,191.83100,250,191.833,655,963.693,655,963.69Page 6编制说明1、财务软件导出excel版科目余额表（到1级）2、财务软件导出excel版当月银行存款明细账、现金明细账3、将科目余额表插入到本表（本表现有的科目余额表可以删除）4、粘贴复制银行存款明细账、现金明细账里的分录至“分录”工作表中，从B3单元格开始粘贴 （若导出的现金银行明细账格式与“分录”表中B至O列格式不符，可自行添加删除列，本表适用金蝶K3，添加删除列需撤销工作表保护）5、依据“分录”表中B至O列分录逐笔在R列“编号”列填写相应现金流量科目代码（科目代码详见“ITEM”表）注意：不要手动输入汉字现金流量科目，不然可能导致“现金流量表”无法自动生成合计数6、“现金流量表”中副标部分，即白色区域需手动通过科目余额表自行填写为保证本表公示不被误删除导致数据错误，“分录”和“现金流量表”两张工作表设置了工作表保护，解除保护方法：“审阅”-“撤销工作表保护”输入密码“123”即可接触保护自行修改公式筛选需撤销工作表保护本表适用逐月编制现金流量表4、粘贴复制银行存款明细账、现金明细账里的分录至“分录”工作表中，从B3单元格开始粘贴 （若导出的现金银行明细账格式与“分录”表中B至O列格式不符，可自行添加删除列，本表适用金蝶K3，添加删除列需撤销工作表保护）5、依据“分录”表中B至O列分录逐笔在R列“编号”列填写相应现金流量科目代码（科目代码详见“ITEM”表）注意：不要手动输入汉字现金流量科目，不然可能导致“现金流量表”无法自动生成合计数为保证本表公示不被误删除导致数据错误，“分录”和“现金流量表”两张工作表设置了工作表保护，