2024加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点.pdf

报告/2024.6加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点rmi.org/4加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点目录缩写词.5执行摘要.6前言.91.碳中和目标下的钢铁行业减碳.101.1.设定减碳目标和减碳路线图已成为全球钢铁行业的一大趋势.101.2.双碳目标下中国钢铁行业减碳路线图已具雏形.122.钢铁企业制定碳目标的工具与实践.132.1.目标设定应遵循气候承诺和技术可行性.132.2.中国钢铁企业的现状与未来：目标设定、技术路径、管理机制.163.支持钢铁企业落实气候目标的市场机制.193.1.资金获取和供应链管理.193.2.交易型、融资型与碳资产管理型机制.214.钢铁企业行动建议.275.参考文献.28rmi.org/5加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点缩写词ACAAbsolute contraction approach绝对收缩法CBIClimate Bond Initiative气候债券倡议组织CCUSCarbon capture,utilization,and storage碳捕集、利用与封存DRIDirect reduction iron直接还原铁EAFElectric arc furnace电弧炉GCPGlobal Carbon Project全球碳计划GHGGreenhouse gases温室气体GSCCGlobal Steel Climate Council全球钢铁气候理事会IEAInternational Energy Agency国际能源署IEA NZEInternational Energy Agencys Net-Zero by 2050 scenario国际能源署2050年净零排放情景IPCCIntergovernmental Panel on Climate Change政府间气候变化专门委员会MEEMinistry of Ecology and Environment生态环境部MIITMinistry of Industry and Information Technology工业和信息化部MPPMission Possible Partnership可行使命伙伴关系MPP TMMission Possible Partnerships Technology Moratorium scenario可行使命伙伴关系的技术暂停情景NDCNational Determined Contribution国家自主贡献NDRCNational Development and Reform Commission国家发展和改革委员会R&DResearch and development研发OECMOne Earth Climate Model一个地球气候模型SBTiScience Based Targets initiative科学基础目标倡议SDASectoral Decarbonization Approach行业脱碳法TCFDTask Force on Climate-Related Financial Disclosures气候相关财务信息披露工作组 UTSUniversity of Technology Sydney悉尼科技大学rmi.org/6加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点执行摘要钢铁行业是最高排放的行业之一。在未来的三十年间，人类有67%的可能性将全球温升控制在1.5的全球剩余碳预算为4000亿吨CO21，而钢铁行业碳预算约占全球剩余碳预算的4.810.9%。如果以当前水平持续发展，钢铁行业碳预算将在5-12年内被耗尽。中国的钢铁产量占全球一半以上，仍是钢铁行业脱碳的关键地区。中国钢铁企业的气候行动不仅对中国实现碳中和目标至关重要，对于全球钢铁行业的减排也有深远影响。为实现2050年1.5气候目标，本报告全面总结了国际目标设定指南，并对指南的边界和路径选择进行对比。尽管全球实践可为中国钢铁企业制定气候相关目标提供参考，在中国2030年碳达峰和2060年碳中和的国家目标之下，企业的雄心水平和转型步伐仍需要行业目标的指引。此外，企业还可参考减碳抓手的技术可行性以帮助其制定切实可行的气候目标。目前，虽然头部钢铁企业纷纷设定了各自的气候目标，但目标的清晰度和全面性仍是评估目标有效与否的核心指标。如图表ES1所示，全球产量排名前50的钢铁企业中已有28家制定了某种类型的气候目标，其中19家企业做出了碳中和、净零或气候中和的承诺。27家中国钢铁企业中，有7家制定了碳中和目标，占2022年中国钢铁产量的28.4%。中国钢铁企业的承诺标志着向可持续发展与绿色发展的重要转变。图表ES1 全球产量前50的钢铁企业碳目标设定情况注：“已提出碳排放目标的企业”为没有提出碳中和目标，提出了其他碳排放目标的钢铁企业来源：根据公开资料整理（截至2023年9月）中国宝武集团ArcelorMittal鞍钢集团Nippon Steel Corporation沙钢集团河钢集团POSCO Holdings建龙集团首钢集团Tata Steel山钢集团德龙钢铁湖南钢铁集团JFE Steel CorporationJSW Steel LimitedNucor Corporation方大集团Hyundai Steel柳州钢铁IMIDROSteel Authority of India Ltd.(SAIL)Cleveland-CliffsNovolipetsk Steel(NLMK)日照钢铁中信泰富Techint GroupUnited States Steel Corporation盛隆冶金包钢集团敬业集团中钢公司新华联合冶金青山控股集团Gerdau S.A.EVRAZ中天钢铁集团陕钢集团Magnitogorsk Iron&Steel Works(MMK)安阳钢铁福建三钢集团南京钢铁集团SeverstalthyssenkruppSteel Dynamics,Inc.河北东海特钢集团酒钢集团Jindal Steel and Power Ltd(JSPL)Erdemir Group津西集团voestalpine Group1401201008060402002022年粗钢产量（百万吨）中国钢铁企业非中国钢铁企业已提出碳中和目标的企业已提出净零排放的目标的企业已提出气候中和目标的企业已提出碳排放目标的企业rmi.org/7加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点规模化废钢利用和推进初级钢低碳生产是中国钢铁行业转型的关键路径。废钢利用率的提升需建立更好的回收体系，并为2050年60%的钢铁生产来自废钢电炉工艺提供支撑。初级钢生产的降碳可通过部署较有前景的氢冶金工艺，或在现有的基于化石燃料的工艺中配备CCS。尽管存在多种减排技术和相关流程，但在企业层面，应根据自身的流程和转型策略选择适合的减碳路径。适当的管理机制可以使企业的行动加倍，其中企业内部和外部管理措施都很重要。内部管理措施包括将碳管理纳入企业决策建设、确保足够的资金支持、创新研发资金投入、能力建设、碳信息管理等方面。外部管理措施主要包括供应链管理、企业品牌建设、外部合作等方面。钢铁行业的转型仍需重大技术突破和企业能力提升。减碳抓手从部署到大规模应用，这一过程需要投入大量的资金并建立相应的风险分摊机制。为使企业可获取足够的支持，本报告阐述了三类市场机制及其协同作用如何帮助钢铁企业实现减排目标：交易型机制：包括能源交易、环境属性交易、碳相关交易。旨在通过市场交易行为帮助企业以最灵活和成本效益最高的方式实现降碳；融资型机制：包括绿色金融解决方案和转型金融解决方案，其有效的使用可帮助企业以较低的成本获取低碳转型所需的资金；碳资产管理型机制：基于科学的碳足迹核算方法学，对企业排放、减排活动信息进行记录及储存，该信息不仅可以协助企业更好地与上下游企业沟通，还可以将信息转化为“资产”，在不同场景下为企业带来额外现金流。图表 ES2 市场机制的协同效应.交易型机制 能源交易 环境属性交易 碳相关交易 融资型机制在绿色金融和转型金融框架内：债权融资 股权融资 创新型融资工具 碳交易记录 环境权益交易记录 碳资产交易 碳资产衍生品交易 利用减排投资实施 减排行动，积累碳资产 碳资产贷款抵押 碳资产卖出回购 碳资产托管 碳资产管理型机制 碳足迹检测、报告、核查 碳相关数据记录与储存 碳资产衍生品开发 来源：RMIrmi.org/8加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点总体而言，中国钢铁行业的成功转型不仅需要钢铁企业的努力，还需要政策制定者、金融机构、行业协会等其他重要相关方的共同努力：行业层面，制定符合中国特色的减碳目标和路线图可为企业目标设定奠定基础。企业层面，钢铁企业宜提升碳目标的清晰度和全面性，例如制定可行的中期目标以监测减碳进展、明确边界和排放范围，其中包括企业承诺背后的行动计划等。鼓励钢铁企业发挥价值链关键角色的优势，与上下游密切合作，加快建立碳排放综合管理机制。鼓励钢铁企业积极参与现有市场机制以缓解资金压力，并充分抓住市场机遇。钢铁企业需要发挥其经济支柱、资产基础雄厚的优势，积极开展机制创新以支持企业的有效转型。rmi.org/9加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点前言政府间气候变化专门委员会（IPCC）于2021年发布的第六次评估报告中指出，人类若想在2020年以后将全球温升控制在1.5，全球剩余碳预算为4000亿吨CO2的发生概率为67%。考虑到近年来全球CO2排放仍在不断上涨，低碳发展和转型将成为全球各国需要面对的考验。在此背景下，许多国家和企业也纷纷加入减碳的行列。截至2023年9月，已有150个国家提出了净零排放相关的目标或承诺，覆盖了全球近90%的碳排放；全球年收入排名前2000名的企业中，已有超过50%的企业提出了与控制碳排放相关的目标，主动承担减排责任并带头落实减排行动。中国作为全球温室气体的排放大国，在2020年做出了将“力争于2030年前实现碳达峰、努力争取2060年前实现碳中和”这一重要承诺，积极应对国际趋势。中国拥有全球近一半的工业产能与超过1/6的人口，工业领域二氧化碳排放量约占国家排放总量的60%。其中，钢铁行业的碳排放约占全国总量的17%，是排放量最高、减排压力最大的重工业行业，其减排的成功实施对于我国“双碳”目标的实现至关重要。本报告以全球碳中和趋势和先行经验为切入点，并分析了现有准则下的实践和市场机制。中国钢铁行业可以此为参考，助力我国钢铁企业制定与国家气候目标相一致的战略。rmi.org/10加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点1.碳中和目标下的钢铁行业减碳1.1.设定减碳目标和减碳路线图已成为全球钢铁行业的一大趋势随着全球气候行动形成广泛共识，全球主要国家都已做出碳中和承诺。截至2023年9月，全球198个国家中，已有6个国家宣称实现了碳中和，同时有60个国家正在积极考虑做出碳中和承诺或进行相关的讨论。已做出碳中和承诺的84个国家中，27个国家将碳中和承诺写入了法律，49个国家写入了政策文件，同时有力地推进减碳相关工作。做出碳中和承诺的国家覆盖了全球85.5%的GDP，68.9%的人口和78.5%的碳排放，这意味着全球大多数碳排放源都被纳入了碳中和承诺中。这84个国家碳中和目标的年份普遍分布在2030到2070年间，其中有62个将目标年设置为2050年，7个设置为2060年。2图表1.全球碳中和承诺覆盖情况来源：Net Zero Tracker（数据截至2023年9月）同时，全球企业也在积极响应应对气候变化的浪潮，将碳中和纳入企业战略。在全球年收入前2000名的企业中，有1270个企业提出了与控制碳排放相关的目标，包括提出具体减排量和减排比例、减排量与1.5气候目标一致和实现碳中和等多种形式。截至2023年9月，已提出碳中和承诺的企业有918家，其中包括中国企业在内的652家公司将碳中和承诺写入了公司战略。各企业对碳减排承诺的覆盖范围有所不同，大多以范围一和范围二的碳排放作为控制对象，也有438家企业明确将范围三的排放作为碳减排承诺的对象，能够实现更有力的治理效果i。i 范围一排放指企业的直接排放；范围二排放指企业购买能源（包括电力、蒸汽、加热和冷却）产生的间接排放；范围三排放指企业价值链中发生的间接排放。GDP人口温室气体 排放1.0%1.6%1.6%0.1%0%20%46.6%19.9%30.0%47.1%46.7%17.7%11.2%13.4%10.3%37.7%7.3%7.2%40%60%80%100%0.2%0.2%已实现 已宣称/承诺 已纳入立法 已写入政策文件 已提出/讨论中 无承诺rmi.org/11加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点图表2.企业碳中和承诺覆盖范围统计（单位：企业个数）来源：Net Zero Tracker（数据截至2023年9月）目前，全球碳减排行动的目标制定依据是全球剩余碳预算。全球剩余碳预算给出了将温升限制在一个范围内未来所能允许的碳排放容量。2006年以来，全球碳计划（Global Carbon Project,GCP）开始计算全球碳预算，并根据每年新产生的碳排放进行更新。3 2014年，政府间气候变化专门委员会（IPCC）第五次评估报告首次纳入了全球剩余碳预算的概念。并在2021年发布的第六次评估报告中，基于全球平均温度峰值与碳累积排放量之间的近似线性关系量化了全球剩余碳预算。图表3给出了不同温升控制目标和实现概率下2020年后的全球剩余碳预算，其中以2050年为净零排放目标年、67%的概率将温升控制在1.5情境下，全球4000亿吨的剩余碳预算总量是当前使用最为广泛的参考指标。4图表3.2020年以后的全球剩余碳预算（亿吨.CO2）温升目标/概率17%33%50%67%83%1.5C900065005000400030001.7C14500105008500700055002.0C230001700013500115009000来源：IPCC全球钢铁行业的碳预算是在全球剩余碳预算的基础上按行业分配的，目的是指导相关方制定合理的减排目标。目前，多个机构采用不同的建模方法、计算边界给出钢铁行业碳预算占全球剩余碳预算的比例在4.8%10.9%之间，如图表4所示。2020年全球钢铁产量为18.6亿吨，范围一和范围二碳排放总量约为36亿吨。按照上述行业剩余碳预算的预估进行计算，钢铁行业如果以当前水平发展，其行业碳预算将在5-12年内被耗尽。因此，钢铁行业作为重要的温室气体排放行业，减排任务重大且紧迫。全部覆盖该范围排放 部分覆盖该范围排放范围一1，0531，010678范围二范围三438240rmi.org/12加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点图表4.不同模型测算的全球钢铁行业碳预算OECM5.IEA.NZE6.MPP7.全球剩余碳预算（亿吨）400050006400钢铁行业碳预算（亿吨）190532696钢铁行业占比4.8%10.6%10.9%4000亿吨全球剩余碳预算下的钢铁行业碳预算（亿吨）190424436来源：UTS,SBTi,MPP1.2.双碳目标下中国钢铁行业减碳路线图已具雏形中国政府于2020年做出了将“力争于2030年前实现碳达峰、努力争取2060年前实现碳中和”的承诺。自“双碳”目标提出以来，我国建立了碳达峰碳中和“1+N“的政策体系。其中，“1”由关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见和2030年前碳达峰行动方案两个文件共同构成，“N”是重点领域、重点行业实施方案及相关支撑保障方案。钢铁行业方面，钢铁行业碳达峰实施方案已经由发改委、工信部等主管部门牵头编制完成。2022年，由工信部、发改委和生环部联合印发的关于促进钢铁工业高质量发展的指导意见，提出了要增强创新能力、优化产业结构，推进绿色低碳，确保2030年前碳达峰等主要目标8。工业领域碳达峰实施方案的出台，进一步提出推进氢基竖炉直接还原铁、碳捕集利用封存等技术的示范推广，稳步提高电炉短流程的发展，并在2025年短流程炼钢占比达15%以上、2030年达20%以上的量化目标9。金融方面，钢铁行业转型金融标准已由中国人民银行牵头起草，该标准基于2022年发布的G20转型金融框架，将适时发布并征求意见。我国钢铁行业的减排技术手段与IEA提出的技术手段大体相同。考虑到中国钢铁产能以长流程炼钢为主且资产较为年轻、以煤为主要原料、燃料等特点，具体技术的部署时间线会有所不同。根据中国钢铁工业协会的研究，2030年前，系统能效提升将贡献30%的降碳比例，是短期内可优先发展的碳减排抓手；2040年前后，资源循环利用将发挥约40%的碳减排作用，利用废钢的短流程工艺将加速替代传统长流程工艺；而在2050-2060年，经济可行的CCUS和氢冶金等冶炼工艺突破将共同推动中国钢铁行业步入近零碳生产阶段。10图表5.中国钢铁行业碳减排路径及相应碳减排贡献来源：中国钢铁工业协会1009080706050403020100碳减排贡献占比（%）20202030204020502060捕集封存利用 产品迭代升级 冶炼工艺突破流程优化创新 资源循环利用 系统能效提升中国钢铁工业碳减排进程rmi.org/13加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点2.钢铁企业制定碳目标的工具与实践2.1.目标设定应遵循气候承诺和技术可行性国际上多个组织和机构已经提出了供钢铁企业制定与气候目标相一致的碳目标可参考的原则和指南，以帮助企业实现减排目标。钢铁企业可参考的指南包括科学减碳倡议组织（SBTi）发布的钢铁行业科学基础目标设定指南、责任钢铁（ResponsibleSteel）发布的责任钢铁国际标准（2.0版）和全球钢铁气候理事会（GSCC）发布的钢铁气候标准等。2.1.1.国际目标设定指南可供参考，但在边界和路径选择上有所不同上述面向企业的指南中，钢铁行业科学基础目标设定指南 与 钢铁气候标准在目标设定方面提供了符合1.5气候目标的方法学、责任钢铁国际标准（2.0版）则设定了13条原则，并对符合要求的炼钢厂和钢铁产品提供认证。以下选取钢铁行业科学基础目标设定指南和钢铁气候标准在核算边界、技术路线两个维度进行对比，汇总见下表。其中：核算边界方面，钢铁行业科学基础目标设定指南有核心边界（core boundary）和范围一二三核算边界，适用于不同的目标设定方法。对比其核心边界和钢铁气候标准的运营边界，它们都涵盖了钢铁生产的主要环节（无论外购与否），但对于是否纳入上游生产环节体现出差异，具体如图表 7 所示。钢铁气候标准涵盖上游范围三排放的所有环节，包括煤炭、铁矿石、天然气和石灰石的开采生产加工过程等，而钢铁行业科学基础目标设定指南仅纳入了生产合成气/氢气环节的排放。技术路线的考虑方面，钢铁行业科学基础目标设定指南考虑到了钢铁生产的两种技术路线，即基于铁矿石的长流程炼钢和基于废钢循环利用的短流程炼钢，并给出了企业如何根据废钢占比设置目标的具体方法，而钢铁气候标准采用统一的排放目标对企业采用不同的生产路径进行评估。rmi.org/14加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点图表6.钢铁企业碳目标设定指南的差异对比钢铁行业科学基础目标设定指南11钢铁气候标准12使用群体钢铁企业钢铁企业核算范围范围一、二、三；核心边界不包括原材料生产排放，不包括冷轧和镀层运营边界包括原材料生产排放，不包括冷轧和镀层是否区分基于铁矿石的长流程路径/基于废钢的短流程路径是否发布机构SBTiGSCC发布时间2023年7月2023年8月来源：根据公开数据整理图表7.钢铁企业碳目标设定指南的核算边界对比来源：根据公开资料整理铁矿石开采石灰石开采煤炭开采金属采矿球团压块烧结直接还原电炉高炉或熔融还原转炉连铸热轧石灰炼焦铸造合金处理热处理蒸汽生产蒸汽生产电力生产外购，在多个环节使用属于钢铁行业科学基础目标设定指南的核心边界和钢铁气候标准运营边界属于钢铁气候标准运营边界范围二厂内生产，在多个环节使用范围一电力生产天然气或沼气生产合成气/氢气生产废钢收集rmi.org/15加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点此外，金融机构也制定了指南用于评估其投资组合是否与气候目标相一致。其中包括可持续钢铁原则，银行可采用统一的衡量和披露框架以支持钢铁行业打造净零排放之路、气候相关财务披露工作组（TCFD）发布的披露框架和实施指南、以及气候债券倡议组织（CBI）发布的气候债券标准和认证计划之钢铁行业认证标准。尽管气候相关的财务披露经常被提及，但TCFD尚未制定专门针对钢铁行业的评估指南，而CBI的钢铁行业认证标准在评估公司是否符合1.5C气候目标方面参考了可持续钢铁原则的方法学。2.1.2.基于中国总体目标，仍需出台详细的行业层面指导目前国际上已有的气候目标评定方法可为钢铁企业设定碳目标提供了参考，有诸多可以借鉴的经验。例如将气候目标分解到行业层面，并最终落实到企业行动；针对高碳行业的SDA方法为全球企业设置了一个代表平均水平的排放基准，企业可参照此基准制定更加有针对性的转型战略和行动措施等。但是，国际上的1.5温升目标大多以2050年碳中和为前提，与各国家实际设定的目标不尽相同；同时由于全球碳预算目前尚未落实到各个国家，且国家间需兼顾“共同但有区别责任”这一原则，对于不同发展阶段、不同地区的企业未必能完全遵循国际上设定碳目标的逻辑开展评价工作。因此，有必要在中国情境下探讨符合国情的碳目标评价方法，设计相应的工具和方法体系。总结上述指南中气候目标评价的方法，在探索符合国情的碳目标评价方法时，有以下三方面值得注意：1.确定符合国情的行业排放路径或目标：上述指南所述，企业依据全球钢铁行业碳预算来进行目标设定是较为常见的做法。对于中国钢铁企业而言，仍需以我国的排放路径和行业的总体目标为依据来设定企业目标。目前，我国钢铁行业尚未发布碳预算总量或碳强度形式的官方目标，因此国家层面碳达峰碳中和的时间表仍是企业目标设定的重要参考之一。一些企业据此设定了企业层面实现碳达峰和碳中和的时间表，但支撑其削减碳排放总量或碳强度的信息仍有不足。为有效引导实际减排，需要在行业层面和企业层面制定更加具体的量化目标或减排路径。一个具有雄心的且合理的目标应该体现国家对于高排放行业的发展规划，且兼顾考虑多种减碳抓手的可行性。行业层面足够明确的目标将为企业提供清晰的指引。2.根据不同技术路径的可行性设定目标：基于铁矿石和基于废钢的钢产品在碳强度上具有较大差异，同时两条路径的减排技术实施难度也不同，因此碳排放目标需要兼顾发展矿石路径减排与废钢减排的要求。我国钢铁生产以长流程为主，相比于国际上很多国家以短流程（即使用废钢）为主的情况，其减排难度更大；为达到同样的减排水平，付出的减排投资和努力也将更大。因此有必要针对长短流程的差异，探讨碳目标设定的合理性问题。例如是否应对铁矿石和废钢路径分别设定排放下降曲线。对于远期目标，国际上通常为长短流程设置同样的远期碳目标，即认为钢铁行业平均碳强度应该趋同；但国内是否应对长短流程设置不同碳目标是可以探讨的问题。此类探讨的最终目的是避免目标过于理想化而不具有可实现性。3.加快构建完善本土化钢铁数据库：数据的真实可靠性是确保碳足迹评估准确可靠的基础和关键。总体来看，使用现场数据是最优先鼓励采信的，但现阶段单纯依靠钢铁企业自身，在现场数据获取方面仍面临可得性及准确性两方面挑战。从国际经验来看，除了优先选择现场数据外，通常会确定接受度较高的数据库，如IPCC 数据库、国际能源机构、国际钢铁协会 LCI 和政府公布的数据库（如美国、欧盟）等。因此，我国在构建数据库方面做出尝试与努力的同时，迫切需要进一步加快建立国家和行业所认可的钢铁行业数据库，有效支撑钢铁企业碳核算结果的准确性、真实性与可追溯性。rmi.org/16加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点中国宝武集团ArcelorMittal鞍钢集团Nippon Steel Corporation沙钢集团河钢集团POSCO Holdings建龙集团首钢集团Tata Steel山钢集团德龙钢铁湖南钢铁集团JFE Steel CorporationJSW Steel LimitedNucor Corporation方大集团Hyundai Steel柳州钢铁IMIDROSteel Authority of India Ltd.(SAIL)Cleveland-CliffsNovolipetsk Steel(NLMK)日照钢铁中信泰富Techint GroupUnited States Steel Corporation盛隆冶金包钢集团敬业集团中钢公司新华联合冶金青山控股集团Gerdau S.A.EVRAZ中天钢铁集团陕钢集团Magnitogorsk Iron&Steel Works(MMK)安阳钢铁福建三钢集团南京钢铁集团SeverstalthyssenkruppSteel Dynamics,Inc.河北东海特钢集团酒钢集团Jindal Steel and Power Ltd(JSPL)Erdemir Group津西集团voestalpine Group1401201008060402002022年粗钢产量（百万吨）2.2.中国钢铁企业的现状与未来：目标设定、技术路径、管理机制2.2.1.目标设定：清晰度至关重要合理的碳目标应符合气候科学、国家与行业的减排要求，及企业的减排雄心与能力。为确保碳目标能可以指导行动，企业宜制定明确、全面的减排目标，即对总提目标和重要节点目标、碳排放总量和碳强度、温室气体种类和覆盖范围等方面应有足够的信息来支撑。除此之外，企业还可以考虑制定能耗、可再生能源利用等配套目标。企业在设定这些目标后，还需制定与之匹配的路线图、时间表和行动计划以确保行动的落实。2022年，全球产量排名前50的钢铁企业共生产了11.2亿吨（1121.3Mt）钢铁，占世界总产量的60.3%。13这些钢铁企业分布在五个大洲的13个国家中，代表了各地区主要的钢铁产能，它们的碳减排目标和行动对全球钢铁行业减排至关重要。如图表8所示，全球产量排名前50的钢铁企业中已有28家制定了某种类型的气候目标，其中19家企业做出了碳中和、净零或气候中和的承诺。27家中国钢企中有7家制定了碳中和目标，占2022年中国钢铁产量的28.4%。中国以外的23家企业有8家企业做出了碳中和承诺、2家企业宣布了净零排放的目标、2家企业制定了气候中和目标。这些承诺碳中和的钢铁企业多以2050年作为其实现中和的目标年，个别企业以2045和2060为碳中和目标年。排名前50的国际钢铁企业在提出碳排放相关目标时会比较明确地指出排放覆盖范围，绝大部分企业以范围一和范围二的排放作为管理对象，仅少数企业的碳减排目标会包括范围三排放；我国钢铁企业遵循 中国钢铁生产企业温室气体排放核算方法与报告指南（试行），其覆盖范围与范围一和范围二相同。图表8.全球产量排名前50的钢铁企业碳目标设定情况注：“已提出碳排放目标的企业”为没有提出碳中和目标，提出了其他碳排放目标的钢铁企业来源：根据公开资料整理（截至2023年9月）中国钢铁企业非中国钢铁企业已提出碳中和目标的企业已提出净零排放的目标的企业已提出气候中和目标的企业已提出碳排放目标的企业rmi.org/17加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点企业设定中期目标的做法则存在较大差异。中期目标指在基准年和碳中和目标年之间设定的、具有指导意义的目标值。中期目标的作用首先是评估一段时期内企业降碳的有效性，企业能根据中期目标实现情况及时调整减碳措施，确保远期目标实现。其次，企业在碳中和前的总排放量是由其碳排放下降曲线决定的。即使最终碳中和目标完全一样，对于快速减排的企业和排放先增后减的企业，其排放总量将会有很大区别。中期目标也能确保企业以尽可能降低排放总量的方式实现最终的碳目标。第三，企业碳排放的下降不一定都是直线；在技术成熟度、成本等因素考虑下，可能呈现先慢后快等不同形式的下降曲线。中期目标把最终的碳目标拆分成更具体的阶段，确保企业按阶段实现碳中和。全球产量排名前50的钢铁企业中，已提出碳中和远期目标为的19家企业均已提出中期减排目标，以指导并追踪企业减排路径。理想的碳目标应包含基准年、基准年排放表现、目标年、目标排放表现四个要素，以提升企业中期目标的透明度和可比性，使投资者、消费者和相关机构更清晰地获取有效信息。目前钢铁企业对于中期排放目标的表述方式可以分为三类：第一种是以过去某年为基准年，提出目标年的排放总量或排放强度较基准年的下降比例，当前此类表述常见于欧、美、日、韩的钢铁企业；第二种是以未来达峰年为基准年，提出目标年的排放总量较基准年的下降比例，此类表述常见于中国钢铁企业，例如，将达峰年设定在2025年之前，中期目标设置在20302035年。在发展与减碳的背景下，企业提出“总量控制”的目标与我国“双碳”目标保持一致；第三种是直接提出目标年的目标排放强度值，此类表述常见于印度钢铁企业，也是与印度在国家自主贡献（NDC）中的钢铁行业承诺保持一致。2.2.2.技术路径：大规模扩大废钢利用和推广初级钢低碳生产的必要性很多情景分析均指出了废钢利用对于再生钢生产和以氢冶金为代表的初级钢低碳生产路径的重要性。根据RMI的情景分析，如果中国钢铁行业要实现“2050年净零排放”的目标，则到2050年，中国钢铁产量的60%可来自废钢电炉的生产路径，20%来自氢冶金的生产路径，其余则依赖传统化石燃料的生产路径，并配备CCS。尽管当前废钢资源量不足，但随着我国进入工业化和城镇化后期、回收体系的逐步完善，废钢的供应量将保持增长。虽然氢和CCS的生产路径目前成本较高，但随着技术进步和规模经济的带动有望使成本降低，并在未来实现成本平价14。图表9 中国钢铁行业生产路径的变化趋势（20202050）来源：RMI11109876543210短流程-电炉初级钢-氢气初级钢-CCS高炉及其他长流程粗钢产（亿吨量/年)2020203020402050rmi.org/18加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点企业基于自身情况和未来战略规划，对于不同减排技术有所偏好。以粗钢产量最大的两家公司宝武集团和Arcelor Mittal为例，两家公司均制定了详细的减碳路线图，涵盖具体的技术路径以及相应的部署时间窗口。但是两家公司对于不同技术减排贡献度的规划存在较大差异。宝武集团的钢铁产能占中国的 10.9%左右，且基本是以长流程为主，将长流程产能置换为电炉炼钢需考虑高炉提前退役，造成原有投资经济性的降低；且当前国内废钢资源有限，短流程炼钢经济性优势不明显。宝武计划大力发展氢冶金，一方面是出于优化长流程产能的利用情况，另一方面是力图将其业务拓展至上游的氢能产业链，通过打通氢能“制-储-运-加-用”的全产业链布局，为企业增长创造新的动能。Arcelor Mittal 则在电炉炼钢上投入更多，通过淘汰运行已久的高炉转炉产能，开发新的直接还原铁电弧炉（DRI-EAF）项目和废钢炼钢项目，提高电炉炼钢产能占比以实现减排。部分企业有特别的减排行动，如Arcelor Mittal提出为实现净零，最后5%的碳排放可能缺少理想的解决方案或面临成本过高的挑战，将购买高质量的碳抵销额度以实现企业的碳中和；鞍钢的业务范围不仅包括钢铁冶炼，也包括采矿选矿环节，因此建设绿色矿山以减少矿石开采环节的碳排放也被纳入集团重要的双碳行动方案当中；建龙集团、首钢集团、Tata Steel将绿色物流也列入了减排路线图，能够更全面支持企业范围一（企业内部运输）减排和覆盖部分范围三（企业与上下游企业间运输）排放，实现更有雄心的碳目标。2.2.3.管理机制：对内对外多措并举碳管理机制是企业为支撑降碳行动的实施而采取的保障性制度和措施，其内容涵盖了对内管理和对外管理。企业对内部的碳管理包括机制建设、资金支持、创新与研发的投入、能力建设、碳信息管理等方面；企业对外部的碳管理则主要涉及供应链、企业形象、对外合作等。组织建设和资金是确保企业碳减排行动能够长期有效开展的关键，头部钢铁企业大多设置了专门负责碳管理的部门或委员会，通过投入专项资金、开发碳金融产品撬动外部资金以支持企业进行碳减排。如宝武组建了500亿规模的碳中和基金，助力宝武本身以及钢铁行业的低碳冶金发展；发行全国首单低碳转型债，募集资金全部用于子公司湛江钢铁氢基竖炉系统项目；欧洲投资银行（EIB）向Arcelor Mittal提供了7500万欧元的贷款，用于建设两个废物和副产品转化利用的新项目，帮助开发低碳炼钢技术。头部钢铁企业在资金方面做出了很多好的尝试，迈出了低碳专项融资的第一步，未来仍需通过各种机制确保可持续的专项资金投入。rmi.org/19加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点3.支持钢铁企业落实气候目标的市场机制3.1.资金获取和供应链管理目前全球大部分的头部钢铁企业已经在设定与气候目标相一致的企业碳目标方面取得了一定进展，并完成了相应减碳路线图的开发。作为全球最大的钢铁生产和消费国，中国的钢铁企业在全球产量排名前五十的钢铁企业中占半数，提出碳目标的中国钢铁企业产量占全球产量的18.6%，中国钢企的气候行动对于中国碳中和目标实现、全球钢铁行业减排，乃至钢铁产业链下游企业的减排都至关重要。但要实现气候目标，大规模的开展减排行动，我国的钢铁企业仍要面临不小的挑战。为更全面地了理解中国钢铁企业在开展减碳行动中面临的具体挑战，图表10从全价值链的角度审视了钢铁行业，总结了钢铁企业自身可采取的减排措施及对于上下游减排的支持行动。具体而言，鉴于钢铁的生产工艺较为复杂，深度减排需要不断创新的技术予以支持，而不管是技术创新还是新技术的规模化应用，都需要大量的资金支持和高度的风险承受力，如何获得转型所需的资金是钢铁行业面临的一个关键挑战。此外，钢铁行业的价值链多元且复杂，上下游分别包括矿石采集、冶炼、加工、制造和分销，涉及多个环节、覆盖多个行业，若想实现上下游价值链的协同减排，创造出更显著的减排效果，需要所有利益相关方充分密切的沟通，如何通过有效抓手来避免由协调、管理造成的成本增加是钢铁行业面临的另一挑战。图表10.钢铁企业对价值链减碳的影响钢铁企业减排行动特征企业减排行动 具有多条减排技术路径 许多技术路径仍处于早期 前期投资高，资金需求量大制造过程中采用创新技术：提高能源效率 用电弧炉替代高炉 碳捕获、利用和储存资源循环利用：废钢回收利用 废热回收利用 冷却水回收利用改善企业治理：气候目标融入企业战略 建立碳排放管理部门 碳管理机制与能力建设为供应商减排提供激励：对供应商设定碳排放标准 将碳排放作为采购评估的维度减排行动特征 供应链协同减排潜力大 涉及多行业利益相关方 沟通、协调、管理成本高支持上下游减排行动支持客户减排：为客户提供自身及供应商的碳排放数据 辅助客户建设减排能力废钢铁矿石煤炭建筑行业基础设施汽车行业能源行业电力机械行业上游供应商下游客户设备氢气来源：RMIrmi.org/20加速中国工业深度降碳之钢铁企业气候行动要点财务压力在能源危机和全球经济低迷的背景下，钢铁行业的运营在复杂多变的市场形势下面临较大的资金压力，钢铁生产用燃料价格大幅上涨且持续高位运行。与此同时，钢铁的消费强度减弱、需求下降，导致钢铁价格明显下跌，严重制约了钢铁企业的盈利能力。根据中国钢铁工业协会统计，2022年对标钢铁企业炼焦煤采购成本比上年上升24.9%、喷吹煤采购成本上升24.3%，重点钢铁企业营业收入比上年下降6.35%，利润下降72.27%。15与此同时，钢铁行业的低碳转型十分紧迫。作为占全球温室气体排放约7%的高排放行业，钢铁企业面临着越来越严格的环境要求16。例如，欧盟已经为钢铁行业设定了雄心勃勃的减排目标，在1990年行业碳排放基础上，到2030年将碳排放降低55%，在2050年实现减排80%95%。尽管钢铁行业中的许多碳减排解决方案仍处于早期阶段，成本相对较高，但必须立即采取减排行动，筹措减排所需资金，才可以推动新型技术的技术经济性不断提升，并最终实现行业碳中和目标。根据RMI估算，从目前到2050年，钢铁行业转型所需的固定资产总量至少为1.6万亿元。然而，由于钢铁行业自身属于“两