公司资金预算支出管理制度样本.doc

制度名
资金预算支出管理措施
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GLWA069
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2-1
××企业资金预算支出管理措施
一、资本支出
1.支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。
2.房屋：营建部门依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列。
3.设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期给予编列。
4.机械设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划、估计支付资金编列“资本支出估计表”。
二、材料支出
资材部门依请购、采购、结汇作业，分别估计内外购原物料支付资金编列“内外购原物料估计表”。
三、薪工
会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌估计支付数编列。
四、常常费用
1.托工工厂：托工经办部门应参考托工厂商别约定付款条件等资料，斟酌估计支付数编列。
2.制造费用：会计部门依据生产计划，参考制造费用相关资料及最近实际发生数，并斟酌估计支付数编列。
3.推销费用：营业部门依据营业计划，参考以往月份推销费用占营业额之百分比推算编列。
4.管理费用：会计部门参考以往实际数及管理部门工作计划编列。
签发人

责任人署名

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资金预算支出管理措施
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5.财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核实利息支付编列。
五、其它支出
凡不属于上列各项之支出皆属之，包含偿还长久(分期)款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加注说明。
签发人

责任人署名