公司绩效评价工作方案样本.doc

××××企业
效绩评价工作方案

一、评价对象
××××企业
二、评价目标
探索利用企业效绩评价方法，加强国有企业领导班子考评管理，服务于国有企业改革，推进企业转换经营机制， 建立政府部门和国有企业之间新型关系。
三、评价年度
1月1日—12月31日
四、评价依据
1、法规政策依据
（1）《 相关对中国对外贸易运输（集团）企业等3户中央直管企业（集团）开展效绩评价工作方案》（）；
（2）《国有资本金效绩评价规则》；
（3）《国有资本金效绩评价操作细则》；
（4）《国有资本金效绩评价指标解释》；
（5）《国有资本金效绩评价计分方法》；
（6）《国有资本金效绩评价标准值》；
（7）《国有资本金效绩评价评议指标参考标准》；
（8）《社会中介机构参与企业效绩评价工作规范》（讨论稿）；
（9）《中央直管企业（集团）效绩评价工作程序》（讨论稿）；
（10）《相关企业效绩评价工作相关问题处理意见》（讨论稿）；
2、被评价企业根据此次效绩评价要求提供资料；
3、评价工作人员经过现场调查、核实、寻访等方法获取资料。
五、评价工作程序和时间进度
（一） 评价工作前期准备
1、时间：大约10个工作日
2、工作内容：委派工作人员，制订具体工作计划，拟订企业应提供资料清单。
（二） 资料和数据现场采集
1、时间：依据企业规模和评价工作量确定。
2、工作内容：将资料清单下达评价企业，其它内容见第六条。
（三） 综合评价和汇报初稿（送审稿）
1、时间：约10个工作日。
2、工作内容：见第七条。
（四） 交换意见、定稿和总结
1、时间：约10个工作日。
2、工作内容：将综合评价结果、评价汇报和评价分析汇报呈效绩评价委托方，并征求教授组和企业意见，修改定稿并进行总结。
六、现场资料采集阶段工作内容
（一）现场工作抽查范围
和委托方约定抽查范围。
（二）基础评价工作现场工作内容
1、相关财务基础数据完整和真实性
若评价单位已经过年度审计，而且审计意见为清洁无保留心见，此次基础数据核实工作将关键采取抽查方法进行。关键抽查可能影响企业经营效绩以下多个方面：
（1）有否提前或滞后确定收入情况：包含但不限于收入挂帐、未达帐项、截止日变动、帐外收入等；
（2）有否多进或少进成本情况：包含但不限于折旧、摊销和计提情况，存货成本核实等。
2、搜集会计报表外财务数据，包含但不限于：
（1）了解企业组织结构中，各职能部门分工及落实情况；
（2）了解企业是否存在经营亏损挂账问题，核实待处理财产损失、待摊费用、预提费用、往来账户等；
（3）了解企业不良资产：三年以上应收账款、积压商品物资、不良投资等；
（4）搜集基础财务数据：利息支出；利率变动对利息支出和经济效益评价指标影响。
3、计算口径问题：
（1）会计报表合并范围：了解子企业应纳入而未纳入合并会计报表原因；
（2）经营年度内是否发生清产核资损失核销（冲减国有权益）情况；
（3）企业在评价年度是否发生资产无偿划入或划出事项；
（4）影响全部者权益其它原因：税收返还、财政拨款形成实收资本部分。
4、相关需要对评价结果进行尤其调整事项
（1）企业是否存在长久得不到消化处理历史遗留问题，如因为历史原因形成政策性亏损挂帐；
（2）企业负担多种社会负担（如基础教育、企业职员住房改革应核转住房周转金等）；
（3）企业有否安全事故、重大污染事故和重大泄密事故。
5、核查其它需要尤其关注问题
（1）各项优惠政策（如税收返还、贴息贷款）具体实施情况；
（2）企业关联交易处理；
（3）其它需关注关键事项：包含但不限于贷款抵押、对外担保等。
（三）评议指标现场工作内容
1、企业情况调查
（1）了解企业领导班子知识结构、管理经验及水平、工作效率、协作精神等；
（2）了解企业产销情况、产品质量、相关质量监控方法；
（3）考查企业销售服务质量及售后服务情况；
（4）了解企业组织结构、内部控制制度制订及实施情况；
（5）了解集团企业和各级子企业及子企业之间业务关联；
（6）了解企业在职职员素质：学历、岗位技能水平、精神面貌等；
（7）考查企业生产环境（包含环境保护方法）、技术装备及设备利用情况、技术开发实力（包含资金和人才）、自动化管理等服务硬环境；
（8）了解企业在所在行业影响力：行业排名、辐射带动作用、管理经验、安排就业能力等；
（9）了解企业中、长久发展计划及相关经营方法。
2、进行问卷调查
（1）调查对象
评价单位职员：集团企业调查中层领导干部及一般职员，以一般职员为主，占被调查对象70%以上；子企业调查领导层及一般职员，以领导层为主。
（2）调查方法
为确保调查结果真实有效，整个调查过程由评价工作人员独立组织、监督和控制，预防被评价企业领导班子实施影响。具体操作方法为：依据调查单位职员数量，采取随机抽样方法确定答卷人，将全体答卷人集中，在评价工作人员监督下，“背对背”不记名方法填写问卷。
（3）搜集问卷
不经过被评价单位管理层，由评价工作人员独立搜集。
七、综合评价出具汇报阶段工作内容
1、整理资料，编制审核情况汇报
整理现场搜集财务资料，编制审核情况汇报，对基础资料调整提出处理意见，交由委托方确定。
2、进行评价
（1）依据核实后数据进行基础评价计分，经初步征求企业意见后，将基础评价结果、调查情况（包含调查问卷统计结果）及相关资料提交委托方。
（2）组织教授进行评议计分，从而产生综合评价分数。
（3）将综合评价结果，连同其它调查情况呈委托方，上会审定。
3、依据审定评价结果，出具评价汇报和评价结果分析汇报送审稿。

北京 有限责任企业
二○○三年四月十七日
附：
乐凯集团效绩评价需补充资料清单

一、财政部要求企业提供资料不完备部分
1、总企业组织结构中，子企业、分企业及直属单位成立时间及介绍；
2、企业所属行业发展情况：包含但不限于关键竞争对手、各占中国市场份额、企业采取技术优异性及怎样应对竞争等；
3、管理情况：1996年现有领导班子上任之前，企业经营及管理现实状况；
4、上缴税金、上缴利润：分别列出集团企业（合并，注明合并范围）及集团企业本企业（注明包含哪些分企业和直属单位）、乐凯股份和中国乐凯胶片集团第二胶片厂1998年、1999年和上缴税金、上缴利润情况；
5、企业历年经营情况统计数据及其文字说明。
二、需补充资料
（一）相关文件、证书
1、“乐凯”商标证书、“乐凯”被确定为中国驰名商标相关证实、经过ISO9001质量体系和ISO14001环境管理体系认证证书；
2、中国乐凯胶片集团企业领导班子组员较为具体简历；
3、进出口优惠政策文件：财税字[1997]184号；
4、所得税优惠政策文件：财政部财工字[1997]355号、财政部财工字[1998]203号；
5、贴息政策文件：国经贸投资[]1046号；
6、拨入基建资本金文件：财政部财基字[1999]974号、财政部财基字[]106号。
（二）企业介绍材料
1、人员组成：分别说明集团企业及所属一级子企业职员人数、学历水平、职能分工等；
2、企业技术培训：企业组织职员技能培训情况；
3、技术创新及技术贮备：关键设备生产技术情况、设备利用情况、年研究开发费投入情况；
4、资金融通：融能资金渠道、资本运作方法等；
5、企业环境保护方法及职员安全生产方法；
6、1999年变更会计师事务所缘由；
7、企业短期、中期、长久发展计划和目标；
（二）财务资料及市场反应
1、会计报表：1997年、1998年、1999年合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并现金流量表，纳入合并会计报表中各子企业会计报表及决算报表；
2、市场拓展：关键营销网络、销售方法，关键售后服务方法、最近三年取得服务荣誉证书，实现销售估计情况、、和销售计划；
3、1998年、1999年和总企业考评指标；
4、企业效绩自评指标（32项）及各指标数据起源。
（三）填报以下项目金额及组成
除已经指明年份，其它以1998年、1999年、集团企业合并会计报表数据为基础。要求：分别填写各年项目总金额及其组成明细，计算口径必需统一。
1、资产项目
（1）应收账款及账龄分析：
（2）其它应收款及账龄分析：
（3）存货：
（4）三年以上积压存货：
（5）不良投资：
（6）待报废固定资产：
（7）毁损固定资产：
2、负债项目
（1）利息支出：
（2）应付账款：
（3）短期借款：
（4）应付股利：
（5）其它应付款：
（6）长久借款：
（7）十二个月内到期长久借款：
（8）长久应付款：
3、全部者权益项目
（1）实收资本：
（2）国家资本金对全部者权益影响：
（3）1997年年末全部者权益：
4、收入、费用项目
（1）销售折扣和折让：
（2）管理费用：
（3）营业费用：
（4）经营亏损挂账：
（5）1997年年末利润总额：
（6）年经营现金净流入：

1999年组织结构图

组织结构图

问题1：上海新风造纸厂为何没有纳入会计报表合并范围？
问题2：请提供相关保定市乐凯摄影化学厂、综合服务企业、保定通达实业企业情况资料。