公司绩效评价工作方案样本.doc

企业效绩评价工作方案一、评价对象企业二、评价目标探索利用企业效绩评价方法，加强国有企业领导班子考评管理，服务于国有企业改革，推进企业转换经营机制， 建立政府部门和国有企业之间新型关系。三、评价年度1月1日12月31日四、评价依据1、法规政策依据（1） 相关对中国对外贸易运输（集团）企业等3户中央直管企业（集团）开展效绩评价工作方案（）；（2）国有资本金效绩评价规则；（3）国有资本金效绩评价操作细则；（4）国有资本金效绩评价指标解释；（5）国有资本金效绩评价计分方法；（6）国有资本金效绩评价标准值；（7）国有资本金效绩评价评议指标参考标准；（8）社会中介机构参与企业效绩评价工作规范（讨论稿）；（9）中央直管企业（集团）效绩评价工作程序（讨论稿）；（10）相关企业效绩评价工作相关问题处理意见（讨论稿）；2、被评价企业根据此次效绩评价要求提供资料；3、评价工作人员经过现场调查、核实、寻访等方法获取资料。五、评价工作程序和时间进度（一） 评价工作前期准备1、时间：大约10个工作日2、工作内容：委派工作人员，制订具体工作计划，拟订企业应提供资料清单。（二） 资料和数据现场采集1、时间：依据企业规模和评价工作量确定。2、工作内容：将资料清单下达评价企业，其它内容见第六条。（三） 综合评价和汇报初稿（送审稿）1、时间：约10个工作日。2、工作内容：见第七条。（四） 交换意见、定稿和总结1、时间：约10个工作日。2、工作内容：将综合评价结果、评价汇报和评价分析汇报呈效绩评价委托方，并征求教授组和企业意见，修改定稿并进行总结。六、现场资料采集阶段工作内容（一）现场工作抽查范围和委托方约定抽查范围。（二）基础评价工作现场工作内容1、相关财务基础数据完整和真实性若评价单位已经过年度审计，而且审计意见为清洁无保留心见，此次基础数据核实工作将关键采取抽查方法进行。关键抽查可能影响企业经营效绩以下多个方面：（1）有否提前或滞后确定收入情况：包含但不限于收入挂帐、未达帐项、截止日变动、帐外收入等；（2）有否多进或少进成本情况：包含但不限于折旧、摊销和计提情况，存货成本核实等。2、搜集会计报表外财务数据，包含但不限于：（1）了解企业组织结构中，各职能部门分工及落实情况；（2）了解企业是否存在经营亏损挂账问题，核实待处理财产损失、待摊费用、预提费用、往来账户等；（3）了解企业不良资产：三年以上应收账款、积压商品物资、不良投资等；（4）搜集基础财务数据：利息支出；利率变动对利息支出和经济效益评价指标影响。3、计算口径问题：（1）会计报表合并范围：了解子企业应纳入而未纳入合并会计报表原因；（2）经营年度内是否发生清产核资损失核销（冲减国有权益）情况；（3）企业在评价年度是否发生资产无偿划入或划出事项；（4）影响全部者权益其它原因：税收返还、财政拨款形成实收资本部分。4、相关需要对评价结果进行尤其调整事项（1）企业是否存在长久得不到消化处理历史遗留问题，如因为历史原因形成政策性亏损挂帐；（2）企业负担多种社会负担（如基础教育、企业职员住房改革应核转住房周转金等）；（3）企业有否安全事故、重大污染事故和重大泄密事故。5、核查其它需要尤其关注问题（1）各项优惠政策（如税收返还、贴息贷款）具体实施情况；（2）企业关联交易处理；（3）其它需关注关键事项：包含但不限于贷款抵押、对外担保等。（三）评议指标现场工作内容1、企业情况调查（1）了解企业领导班子知识结构、管理经验及水平、工作效率、协作精神等；（2）了解企业产销情况、产品质量、相关质量监控方法；（3）考查企业销售服务质量及售后服务情况；（4）了解企业组织结构、内部控制制度制订及实施情况；（5）了解集团企业和各级子企业及子企业之间业务关联；（6）了解企业在职职员素质：学历、岗位技能水平、精神面貌等；（7）考查企业生产环境（包含环境保护方法）、技术装备及设备利用情况、技术开发实力（包含资金和人才）、自动化管理等服务硬环境；（8）了解企业在所在行业影响力：行业排名、辐射带动作用、管理经验、安排就业能力等；（9）了解企业中、长久发展计划及相关经营方法。2、进行问卷调查（1）调查对象评价单位职员：集团企业调查中层领导干部及一般职员，以一般职员为主，占被调查对象70%以上；子企业调查领导层及一般职员，以领导层为主。（2）调查方法为确保调查结果真实有效，整个调查过程由评价工作人员独立组织、监督和控制，预防被评价企业领导班子实施影响。具体操作方法为：依据调查单位职员数量，采取随机抽样方法确定答卷人，将全体答卷人集中，在评价工作人员监督下，“背对背”不记名方法填写问卷。（3）搜集问卷不经过被评价单位管理层，由评价工作人员独立搜集。七、综合评价出具汇报阶段工作内容1、整理资料，编制审核情况汇报整理现场搜集财务资料，编制审核情况汇报，对基础资料调整提出处理意见，交由委托方确定。2、进行评价（1）依据核实后数据进行基础评价计分，经初步征求企业意见后，将基础评价结果、调查情况（包含调查问卷统计结果）及相关资料提交委托方。（2）组织教授进行评议计分，从而产生综合评价分数。（3）将综合评价结果，连同其它调查情况呈委托方，上会审定。3、依据审定评价结果，出具评价汇报和评价结果分析汇报送审稿。北京 有限责任企业 二三年四月十七日附：乐凯集团效绩评价需补充资料清单一、财政部要求企业提供资料不完备部分1、总企业组织结构中，子企业、分企业及直属单位成立时间及介绍；2、企业所属行业发展情况：包含但不限于关键竞争对手、各占中国市场份额、企业采取技术优异性及怎样应对竞争等；3、管理情况：1996年现有领导班子上任之前，企业经营及管理现实状况；4、上缴税金、上缴利润：分别列出集团企业（合并，注明合并范围）及集团企业本企业（注明包含哪些分企业和直属单位）、乐凯股份和中国乐凯胶片集团第二胶片厂1998年、1999年和上缴税金、上缴利润情况；5、企业历年经营情况统计数据及其文字说明。二、需补充资料（一）相关文件、证书1、“乐凯”商标证书、“乐凯”被确定为中国驰名商标相关证实、经过ISO9001质量体系和ISO14001环境管理体系认证证书；2、中国乐凯胶片集团企业领导班子组员较为具体简历；3、进出口优惠政策文件：财税字1997184号； 4、所得税优惠政策文件：财政部财工字1997355号、财政部财工字1998203号；5、贴息政策文件：国经贸投资1046号；6、拨入基建资本金文件：财政部财基字1999974号、财政部财基字106号。（二）企业介绍材料1、人员组成：分别说明集团企业及所属一级子企业职员人数、学历水平、职能分工等；2、企业技术培训：企业组织职员技能培训情况；3、技术创新及技术贮备：关键设备生产技术情况、设备利用情况、年研究开发费投入情况； 4、资金融通：融能资金渠道、资本运作方法等；5、企业环境保护方法及职员安全生产方法；6、1999年变更会计师事务所缘由；7、企业短期、中期、长久发展计划和目标；（二）财务资料及市场反应1、会计报表：1997年、1998年、1999年合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并现金流量表，纳入合并会计报表中各子企业会计报表及决算报表；2、市场拓展：关键营销网络、销售方法，关键售后服务方法、最近三年取得服务荣誉证书，实现销售估计情况、和销售计划；3、1998年、1999年和总企业考评指标；4、企业效绩自评指标（32项）及各指标数据起源。（三）填报以下项目金额及组成除已经指明年份，其它以1998年、1999年、集团企业合并会计报表数据为基础。要求：分别填写各年项目总金额及其组成明细，计算口径必需统一。1、资产项目（1）应收账款及账龄分析：（2）其它应收款及账龄分析：（3）存货：（4）三年以上积压存货：（5）不良投资：（6）待报废固定资产：（7）毁损固定资产：2、负债项目（1）利息支出：（2）应付账款：（3）短期借款：（4）应付股利：（5）其它应付款：（6）长久借款：（7）十二个月内到期长久借款：（8）长久应付款：3、全部者权益项目（1）实收资本： （2）国家资本金对全部者权益影响：（3）1997年年末全部者权益：4、收入、费用项目（1）销售折扣和折让：（2）管理费用：（3）营业费用：（4）经营亏损挂账：（5）1997年年末利润总额：（6）年经营现金净流入：1999年组织结构图组织结构图问题1：上海新风造纸厂为何没有纳入会计报表合并范围？问题2：请提供相关保定市乐凯摄影化学厂、综合服务企业、保定通达实业企业情况资料。