公司管理制度手册样本.doc

目录I企业现金管理要求1II施工项目财务管理要求7III企业材料采购要求13IV工地库房管理制度18VI公 司 员 工 考 勤 制 度22VI企业固定资产管理制度26VII企业办公用具管理要求28VIII企业职员薪酬管理要求30IX企业职员薪酬管理要求32X出差管理要求34XI企业交际费用要求36XII企业交通车辆使用费管理要求37XIII企业借款要求38XIV 企业食堂管理41XIV 企业食堂管理41XV报销审核制度43XVI出纳会计人员岗位职责47I企业现金管理要求第一条：企业资金实施集中统一管理。第二条：企业所属各项目不能将资金私自借出，不得将项目资金挪作她用。第三条：企业所属各项目部在使用资金时应收取、正当有效票据，对于不能收取、正当有效票据所发生税费全部由项目部自行负担。第四条：资金预算管理1. 项目部成立后，编制资金计划，依据成本计划，编制现金预算。2. 依据工程进度，按协议约定，按时向甲方收取工程款。3. 依据回款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。4. 项目部资金，标准上由企业统一安排使用。第五条：资金使用审批权限1. 3000元以下零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由企业生产副经理同意后支付。2. 3000元以上材料，逐层上报总经理审核，董事长同意支付。第六条：现金管理纪律1.全部部门一切生产经营收入、支出及其它收入、支出全部必需经过财务结算，按要求列收、列支，严禁私设小金库。现金经管人员不允用白条顶替库存现金，不得私自借支公款，不得保留帐外公款，不得签发空头现金支票，不得将公款以个人名义存入银行，不得编造用途，套取现金。不得将公款存放她处自行保管。违者按国家相关财经法纪处理。2.收付现金时必需严格审查原始凭证真伪，如发觉有涂改伪造单据、发觉显著不正常业务应拒绝办理并扣留相关单据，立即向领导汇报。经过涂改原始票据（含报销封面）均为无效凭证。3.依据帐、款分管标准，现金经管人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目标登记工作。4对无效协议、无正当凭证和无正规手续经济事项，企业财务部门不得支出现金（包含支票、汇票）。5、罚则以下行为属严重资金管理违规行为，企业要给予关键查处追究责任和罚款：1、未经董事长授权、或超越授权权限、授权期限私自签署保函、担保协议文件、签署垫资意向；私自拆借挪用企业资金；规避企业管理。2、项目部收取资金私自坐支，不遵守企业资金集中统一管理要求。3、相关关键资金管理资料丢失或泄密，致使企业利益严重受损。4、将应存入企业资金转至它处。5、和关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金。6、未经企业同意，以物资或劳务抵债或交换。7、企业认定其它行为。第七条：内部现金管理制度内容单位内部现金管理制度通常包含：钱账分管制度、现金清查制度、保险柜配置使用制度等多个方面内容。1、钱账分管制度。现金出纳和会计统计工作应该合适分离，出纳工作应由专员负责；2、现金开支审批制度。全部现金支出应该经过同意（详见授权审批制度）；现金日志账应依据经审核正当收付款凭证登记入账；现金支出应该符合国家和企业要求使用范围；出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记；出纳人员收取现金后应该开出收款收据； 3、月结制度。日清月结是出纳员办理现金出纳工作基础标准和要求，也是避免出现长款、短款关键方法。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必需做到按日清理，按月结账。这里所说按日清理，是指出纳员应对当日经济业务进行清理，全部登记日志账，结出库存现金账面余额，并和库存现金实地盘点数查对相符。按日清理内容包含：(1)清理多种现金收付款凭证，检验单证是否相符，即多种收付款凭证所填写内容和所附原始凭证反应内容是否一致；同时还要检验每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”戳记。(2)登记和清理日志账。现金日志账应该序时逐笔登记，当日发生全部现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日志账所登记内容、金额和收付款凭证内容、金额是否一致。清理完成后，结出现金日志账当日库存现金账面余额，每个月应该编制现金收支明细表。(3)现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金实存数。将盘存得出实存数和账面余额进行查对，看二者是否相符。如发觉有长款或短款，应深入查明原因，立即进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。假如经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应立即更正错账或补办手续，如属少付她人则应查明退还原主，假如确实无法退还，应经过一定审批手续能够作为单位收益；对于短款如查明属于记账错误应立即更正错账；假如属于出纳职员作疏忽或业务水平问题，通常应按要求由过失人赔偿。(4)检验库存现金是否超出要求现金限额。如实际库存现金超出要求库存限额，则出纳员应将超出部分立即送存银行；假如实际库存现金低于库存限额，则应立即补提现金。现金保管制度。（1）超出库存限额以外现金应在下班前送存银行。（2）为加强对现金管理，除工作时间需要少许备用金可放在出纳员抽屉内，其它则应放入出纳专用保险柜内，不得随意存放；（3）限额内库存现金当日查对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。出纳员应将自己保管使用保险柜密码严格保密，不得向她人泄露，以防为她人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新密码。（4）单位库存现金不准以个人名义存入银行，以预防相关人员利用公款私存取得利息收入，也预防单位利用公款私存形成账外小金库。（5）库存现金，包含纸币和铸币，应实施分类保管。各单位出纳员对库存票币分别根据纸币票面金额和铸币币面金额，和整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。现金清查制度。在坚持日清月结制度，由出纳员本身对库存现金进行检验清查基础上，为了加强对出纳工作监督，立即发觉可能发生现金差错或丢失，预防贪污、偷窃、挪用公款等不法行为发生，确保库存现金安全完整，各企业应建立库存现金清查制度，由资金主管每七天清查盘点，并由相关领导和专业人员组成清查小组，定时或不定时地对库存现金情况进行清查盘点，关键放在账款是否相符、有没有白条抵库、有没有私借公款、有没有挪用公款、有没有账外资金等违纪违法行为上。II施工项目财务管理要求 施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核实单位财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核实和成本控制关键手段之一，是链接建筑材料（机具）计划、采购和报销关键步骤。是结算项目总承包单位和劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来方法和手段。一、通常购进多种材料及其物品必需持购物发票（能够取得正式发票要索取正式发票）、材料采购入库单或非入库材料用具报销审批单，到财务部门报账。当日事项当日报账，最迟不得超出三天。二、建筑材料采购实施备用金制度（备用金暂定为人民币一万元）。采购计划超出备用金金额时，材料员支款必需出纳员出据借据，要求天天和出纳员结清目前款项及账目。三、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场建筑材料）进场保管员必需填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后，立即报财务部门进行财务处理。四、大宗材料出库使用时，施工员（工长）依据工程进度或定时测算多种材料用量（即已进场量扣除现场存量），填制施工材料出库单，经项目经理及相关人员签字后报财务部门进行财务处理。五、不需要入库一次性使用零星修理费、管理物品、间接材料及其它非入库用具须填报非入库材料用具报销审批单，经注明用途、内容、采购人、使用单位（人）经项目经理审批后报销。六、建筑施工物料用具、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐层分类，按月查验。 七、建筑机械设备、检测仪器和项目所必需固定资产要建立固定资产台帐，其正常维护、维修费用经专业修理人员、工长和项目经理确定以后直接列入维修费用。八、施工员（工长）对现场零星用工和外来机械台班要做好现场工作统计，每项工作完成后施工员在当日现场统计上签字，经项目经理审批后定时开出票据，连同现场工作统计按月（每个月25日前）报财务部门进行结算。 九、各分包施工队（班组）凭零星用工核实单或机械台班核实单每个月25日到30日到财务部门对账，办理内部往来手续或现金结算。十、按形象进度拨款或预付工程款各施工队（班组）在完成已完成工程量后填报拨款申请单，经相关人员审批后办理财务往来手续（施工队责任人出具收据），支付工程款。十一、项目经理部和各相关经济核实体（专业承包、项目分包、劳动承包队伍、其它项目部）、总企业、开发企业之间发生财务往来票据要经总经理签字后方可办理转账业务。十二、财务账和保管帐每个月最少查对一次。要求仓库保管员建立保管帐，做好材料出（入）库凭证及材料月总结（包含大宗材料月统计报表、库存材料清单和应收物品统计表）十三、出纳人员要日清月结。立即清理和传输票据，达成账款相符；清理现金，每日库存现金全数上缴归库。十四、财务部门在30日前向工程计划部门索取下个月工程计划单，结合本月实际支付情况做好下个月财务预算，报总经办作为指导经营和考评关键依据。十五、会计核实每个月终了后5日内向总经办上报资金平衡表、成本费用支出和计划对比表、建筑材料使用和计划对比表。十六、施工项目付款步骤明细要求：1、 由供给商或采购人员填制用款申请单，附带采购协议，报价材料表，采购协议，施工结算单等有效单据，经成本部预算员、生产经理、总经理审批经过后，向财务部提交单据，财务复核单据齐全，正确无误，向总经办申请安排款项，通知出纳办理付款。2、 大笔材料货款，施工项目费结算，申请付款单据上须注明供给商、施工队名称、地址、联络人、联络号码，对方企业财务、经手人亲自向本企业办理申请付款一系列步骤，如有地域等特殊原因对方不能亲自办理，由本企业经手人或采购人办理申请付款结算手续。3、 向本企业申请付款，能够提前开具收据或发票作为申请付款附件传输给本企业财务，对方能开具发票必需开具发票，本企业按发票或收据上金额如实付款，如不能立即开具发票或收据情况，待我方付款之日算起15天之日向本企业传送收票或发票，超出本企业则取消合作。4、 供给商开具收据，字样、金额、字体必需清楚明了，并加盖企业章印，开票人员签署全名。单据模糊不清、有涂改、大小金额不一致、不注明日期收据或发票，本企业财务不予入账，有权退回对方，申请重开收据或发票。其它人员不得私自向供给商、施工队申请重开收据或发票。作废收据或发票要进行销毁，重开收据或发票须进行登记管理。5、 收款方须配合本企业结算要求，办理好结算手续，面向财务部结算付款。企业其它部门（除采购部）不可替换供给商结算付款。6、 付款结算金额超出5000元，须总经理审核同意后财务才能实施付款，不得越权支付。7、工地用原材料，送置工地材料当场由验收人员验收，开具收料单给送货人员，供给商凭本企业开具收料单，每个月进行对账结算，其它送货单据不能作为材料结算依据。III企业材料采购要求 制订材料采购计划（1）项目部依据标后预算并结合工程实际需要，编制材料需求计划，报工程管理部。（2）工程管理部统筹考虑提出材料采购提议，提交给采购部。（3）采购部综合考虑库存材料情况，制订材料采购计划，上报给主管采购副总审批。（4）采购部依据审批确定材料采购计划，并将采购计划提供给工程管理部掌握，工程管理部将经确定材料采购计划通知项目部。 制订资金需求计划（1）在不实施招标情况下，由采购部询价后编制资金需求计划。（2）实施招标情况下，由采购部组织招标，在定标，签署协议后，采购部编制资金需求计划。（3）采购部将资金需求计划报主管资金副总审批。 材料采购和到位（1）采购部将经同意资金需求计划分别提交给财务部、工程管理部。（2）工程管理部将该计划提供给项目部。（3）财务部根据资金需求计划提供资金给采购部，采购部进行材料采购。（4）采购人员接到项目部审批下来申购单，联络商家，进行报价（报价单上写明商家、付款条件、报价使用期限），标准上需物比三家，有比报价时，在采购前进行说明。大型材料需总责任人或总经理参与采购。采购后全部材料全部需验收入库，开具一份三式入库单，仓库记账一联，采购人员留存一联，第二联和采购发票同交财务部。（6） 购回材料验收发觉不合格，或数量有问题，应急时通知采购人员，并联络商家处理把问题反馈给项目部，有扣款情况通知财务部。（7） 采购材料数量短缺，按实计数量入库，通知采购员处理，在送货单上注明缺乏数量；多出无偿物品，作为样品入库。 材料领用：（1） 领用材料时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部责任人签字同意后，仓管员按领料单上品名、规格、数量发料。（2） 班组用料超出限额量时，材料员有权停止发料，并通知施工员核查原因，属工程量增加，增补工程量及限额领料数量，属操作浪费，一次性从班组工程款中扣除，赔偿手续办好后再补发材料。（3） 对于不能入库材料如周转架料、钢材、木材、砂、石、砌块、土建用装饰材料等物资材料进场验收必需由仓管员和使用该材料施工班组指定人员二方共同参与点验并在送货单上签字，每批供货完成后依据送货单一次性直接开出领料单拨料给施工班组。（4） 材料使用和出库制度任何材料使用全部必需进行材料领用手续，材料管理员不得在无领料手续情况下发放材料(特殊情况领取少许材料除外，但过后必需补办相关手续)。材料采购付款要求：1、 预付款方法（供给商需先付一部分订金或货款押金）进行采购材料，采购人员须提交采购协议向项目经理同意（在协议上面由经理签字同意付款金额），然后填写付款申请单附带购货协议， 交财务人员复核后，交由出纳人员付款。 供给商选择银行汇转，须提供对方委托收款单位账户信息（附上联络方法），并加盖企业章印，提交财务部出纳人员审核付款，付款后通知供给商，并向本企业开据发票或收据交给相关人员。（假如采购协议上面附有单位账户信息，则无须再提供） 采取直接现金支付，由出纳人员付款给供货商，须对方开据正规发票或有效收据。（发票或收据上须有企业章印） 货款由采购人员经手支付供给商，出纳人员支付现金给采购人员须采购人员在付款申请单经手人处签字；采购人员支付货款后收回发票或收据提交财务部门做账。2、 直接送货付款方法，材料抵达工地验收入库后，供给商经手人开具送货单须由本企业仓库人员，采购部签字确定，由采购人原填写付款申请单日提交财务部门复核，而且项目经理审批后，财务人员才有权限通知出纳人员支付货款。3、 采购人员采购材料预支货款方法（采购借款），采购人员须填写借支单，经项目经理审批后，提交财务部，财务部依据企业资金情况，通知出纳向采购人员支款。（项目经理如出差不能立即审批借支单，须电话通知财务部，出差回立即补签。）4、 采购部采取第1、第3种付款方法购回材料，入库后须三天内向财务部报销提供单据进行查对。5、 采购借款不能累积超出二次无查对报销，超出财务部门有权停止借款采购。6、 大宗材料财务部每个月按材料采购金额归集项目成本。7、 固定供给商应每个月发送用户供货对账单向企业财务部门进行双方账单查对，并确定货款金额。8、 采购材料全部单据发票后面全部需经手人签字，写明用途，日期。9、 特殊采购材料无票据收据情况下，或票据遗失，采购人员需重向商家补开票据，如无法补开，又无其它证实，则不给报销。IV工地库房管理制度 为加强对施工现场材料物资管理，确保其能够保质保量投入使用，满足工程施工需求，预防材料资损坏、变质和丢失等，特制订本制度：一、项目经理部进入施工现场后，由项目经理负责建立工地材料物资库房，为施工材料物资贮存、保管发明条件。当工地无条件建有封闭库房时，工地应主动采取设置围栏、隔离等方法满足材料物资贮存、保管要求。二、项目经理、施工队长是工地库房管理第一责任人、项目部、各施工队要各自确定一名专职库房保管员，负责项目部及各自施工队工程材料物资验收、贮存、保管和发放工作。三、库房保管员必需含有忠诚老实、办事认真、责任心强品德，并有基础书写和计算能力。四、库房保管员对入库材料物资要严格进行质量、数量检验验证，合格后方可接收登记入库，确保入库数量正确、质量合格，对不合格品有权拒收。五、库房保管员对库存物资，要建立健全材料台帐，做到贮存统计正确、完整，确保帐、卡、物三相符，对库存物资要挂标牌、标明名称、规格型号等。六、材料物资贮存保管要做到布局合理，牢靠安全，能上架上架，无条件上架要分类、分规格码放整齐，并有标识。七、入库产品要依据各类产品不一样性质分别保管，对易燃易爆、易碎、有毒物品应按相关要求要求，采取隔离方法进行关键保管。八、库房保管员对材料物资发放，遵照优异先出标准，认真办理出库记账手续，填写单据数量要正确，字迹清楚可辨，签字认真，日期要确切。九、库房保管员对在库产品应坚持盘点和不定时抽检，随时掌握品种、数量改变情况，立即汇报项目经理进行补充以满足施工需求。十、对露天存放材料要依据天气改变情况，立即采取挡雨、防晒方法，确保材料不受损失。十一、库房保管员有义务要做好日常通风、降温、晾晒、防尘、防锈、涂油工作，保持库房清洁、整齐、通风、干燥良好环境，十二、库房内严禁吸烟，电炉取暖、做饭等动用明火行为，无关人员严禁进入库房，注意防盗、防火、防毒以确保库房安全。十三、库房保管员要恪守职责，遵纪遵法，当发觉因玩忽职守造成物资材料丢失、损坏、变质等情况要立即汇报项目经理，并进行对应赔偿，违纪不报者，经发觉将依据情节轻重给处分，或追究法律责任。VI公 司 员 工 考 勤 制 度企业职员上班期间严格实施考勤制度，本制度适适用于我企业通常职员至部门经理。一、作息时间1、企业实施每个月4天假工作制，分季节制订上下班时间，如有临时变动按通知实施。早晨 7:00 11:30下午 2:306:302、民工上班时间：7：0011：30 2：3018：303、保洁员：7：0011：00 13：0018：004、在企业办公室以外工作场所：工作人员必需在约定时间前五分钟抵达指定地点，招集人必需提前15分钟抵达指定地点。三、违纪界定职员违纪分为：迟到、早退、旷工、脱岗和睡岗等五种，管理程序以下：1、迟到：指未按要求达成工作岗位（或作业地点）；迟到30分钟以内，每次扣10元；迟到30分钟以上扣半天基础工资；迟到一小时扣全天工资 ；2、早退：指提前离开工作岗位下班；早退3分钟以内，每次扣罚10元；30分钟以上按旷工半天处理。3、旷工：指未经同意或按要求程序办理请假手续而未正常上班；旷工半天扣1天工资，旷工一天扣罚2天工资；一月内连续旷工3天或累计旷工5天，作自动解除协议处理；整年累计旷工7天作开除处理；4、脱岗：指职员在上班期间未推行任何手续私自离开工作岗位，脱岗一次罚款20元。5、睡岗：指职员在上班期间打瞌睡，睡岗一次罚款20元；造成重大损失，由责任人自行负担。四、请假制度假别分为：病假、事假、工伤假、丧假，休假等五种。凡发生以上假者取消当月全勤奖。1、病假：指职员生病必需进行诊疗而请假别；病假必需持县级以上医院证实，无有效证实按旷工处理；出据虚假证实加倍处罚；病假每个月2日内扣除50%基础日工资；超出2天按事假扣薪。2、事假：指职员因事必需亲自办理而请假别；但整年事假累计不得超出30天，超出天数按旷工处理；事假按实际天数扣罚日薪。3、工伤假：按国家相关法律法规实施。4、丧假：指职员父母、配偶父母、配偶、儿女等因病伤亡而请假别；丧假期间工资照发，准假天数以下： 父母或配偶父母伤亡 给假5天配偶或儿女伤亡 给假3天 5、休假：每个月要求休假4天，但不得4天连续休假，休假同时写明是否停餐。五、批假权限1、请假：1天以内由部门责任人同意；3天以内由分管副总经理同意；三天以上总经理同意。请假手续送考勤处立案。2、其它假别由部门责任人签署意见后报分管副总经理审批，并送考勤处立案。3、全部假别全部必需由本人书面填写请假单，并按要求程序推行签字手续后方为有效假别；特殊情况必需来电、函请示，并于事后一日内补办手续方为有效假别；未按要求实施一律视为旷工。六、考勤登记企业实施每日签到制度，职员天天上班、下班需签字(累计每日2次)。七、外出1、职员上班直接在外公干，返回企业时必需进行登记，并交由部门经理签字确定；上班后外出公干，外出前先由部门经理签字同意后到前台处登记方可外出。如没有得到部门经理确定私自外出，视为旷工。2、职员未请假即不到岗或虽已事先知会企业但事后不按要求补办请假手续视为旷工。3、考勤人员对每个月考勤进行统计，统计表由经理签字后交财务部计发工资。 八、职员因违纪扣款，统一由企业办公室管理，作为职员集体活动补充费用。十一、本制度自企业公布之日起实施。VI企业固定资产管理制度1、 全固定资产账卡管理制度。财务部门负责固定资产总账及明细账核实,仓库管理部门填制固定资产管理标签一式二份，财务部门一份，仓库管理人员一份。实施一物一标签编号,标签内容包含资产类别、编号、品名、单价、使用部门、管理人、购置时间等要素。2、 建立健全固定资产定时清查盘点制度,落实责任,做到账账相符、账实相符、账标相符。固定资产精细化管理关键是规范固定资购置、报废、处理、划拨工作步骤,做到固定资产购置有理由、报废、处理有依据、划拨有必需。3、 固定资产购置、报废、处理、划拨实施申报审批制。购置固定资产,使用部门填报固定资产申购表陈说购置事由,资产管理部门、财务部门、项目经理签署意见后审批是否购置。4、 固定资产买回必需通知仓库人员打开包装验货，并试用无故障后开出入库单入库，并编号，然后在黑板上写出通知使用部门领用。5、 使用部门领用时仓库人员必需开出库单，领用人和仓库人员签字后，交由仓库人员记账。6、 仓库人员把固定资产入库单、固定资产编号标签、出库单立即提交财务部门审核。以方便管理。（固定资产入库单、编号标签须在两个工作日内交财务部，出库单等到领用后再提交）。7、 购回固定资产如有发觉有质量问题或损害，如是商家原因须进行退货，或在运输途中发生损害经商讨不能退货，须将损害资产进行报废处理，填制物品报废单，仓库人员记账后，交财务部门（假如是已入库资产发觉损害问题，仓库人员开出退货单或报废单）。8、 采购人员采购固定资产须商家开据正规发票、送货单据，如有假发票，或送货单内容、数量、规格、单价不符，不清楚损害企业利益，追究其责任。9、 固定资产如有部门转移，须填固定资产调移表。10、 固定资产使用部门须对本部门物品进行保管，不得有意破损，浪费。如须要维修，向采购人员填写维修申请表，修理费用须财务审核才能报销。11、 固定资产须每三个月进行盘点，盘点时仓库人员，财务人员（后勤部也能够帮助）盘点，仓库人员做好固定资产盘点表，交财务部门。方便对固定资产管理。VII企业办公用具管理要求为加强本企业办公用具管理，节省成本，提升效率，规范步骤，明确责任，提倡健康优质、绿色环境保护、便于采购部采购物品，勤俭节省现代办公方法，特制订本制度。1、 各部门要提前计划本部门本月需要办公用具种类、数量，填写办公用具申请表。2、各部门依据本部门办公用具使用情况，每个月25日前报下月办公用具领用计划，各部门责任人、项目经理审签后报仓库人员，仓库人员汇总各部门数据，填写办公用具汇总采购申请表交采购人员进行采购。3、办公用具，只能由行办（或指定专门人员）定点采购，每个月结账报销一次，并附采购清单，说明结账时折扣情况。 4、珍贵商品采购，必需附有具体“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定时和财务查对实物帐。5、办公用具购回一定要清点后开入库单记账，一式两联，一联交由财务部，一联仓库留底。6、各部门领用办公用具时，须同办公用具申请表上物品内容一致发放，并署名作为出库单，仓库人员记账后交财务部。须对办公用具使用情况作月度报表，会同项目部反馈办公用具当月开支费用、浪费结余、办公效率等情况，参与企业办公管理。7、办公用具通常以部门为单位发放，部门内共同使用，部分办公必需品须经部门主管同意后能够个人为单位发放；消耗性办公用具依据实际需要以个人为单位发放。8、办公用具如有损坏应以旧品换新品，如有遗失应由部门或个人赔偿或自购，办公用具应本着节省标准，如有浪费者一经发觉将于批评。职员应自觉珍惜各类办公用具，如有不正当或不合理实用而损坏应照价赔付（尤其是各部门纸张浪费）。9、办公用具单据报销，需附上办公用具明细单据（数量、规格、单价、金额），单据上需注明商家名称或印章，经手人，联络号码。10、采购人员购回用具相关票据需在后面署名，并注明已付款或未付款，日期。VIII企业职员薪酬管理要求1、 企业职员入职须登记入职申请表。2、 企业制作工卡，发放给从事建筑施工活动劳动者；劳动者从事建筑施工活动时应佩戴工卡。工卡上应载明以下内容：工作单位，工程名称，姓名，入职时间，工种，班组，工号等。3、 企业对承建每个工程项目建立用工信息档案，记载该工程项目全部劳动者个人信息资料。内容含：姓名，性别，身份证号码，籍贯，现住址，联络电话，工种，工卡号，入职时间，离职时间，身份证复印件或近照等。用工信息档案应最少保留两年备查。4、 企业对劳动者出勤和完成工作数量、质量等情况进行统计，作为发放工资依据，并根据工资支付周期编制工资支付表，不得伪造、变造、隐匿、销毁工作情况统计和工资支付表。工作情况统计和工资支付表应最少保留两年备查。5、 考勤人员必需做到公私分明，坚守岗位标准，做好职员考勤，每个月考勤表须由考勤人署名，做好职员出勤数汇总，立即提交财务，最迟不得超出每个月初5号。6、 企业每个月15号发放上月工资，考勤员把考勤表提交财务部门，财务部进行复核后，制工资表，经上级领导（项目经理、总经理）审批后，才能通知财务部发放工资。7、 企业职员薪酬应该实施保密性，个人不得私自问询她人工薪。8、 企业如有增减职员时，考勤人员应在月底向财务部门提交增减人员名单。9、 企业代缴代扣个人所得税，直接从工资里扣除。10、 职员离职需提前1个月，试用期提前3天，向企业部门主管企业领导申请离职，经同意，做好工作交结后，填写离职申请表、离职交接表经签字同意，提交财务部门结算工资，项目经理审批，交由出纳发放工资。未办理离职手续就私自离职者，企业有权不发放工资。除尤其情况需她人代理办理离职者，须有委托书。离职未先通知就忽然要求离职者，企业按实际工资二分之一发放。IX企业职员薪酬管理要求1、 企业职员入职须登记入职申请表。2、 企业制作工卡，发放给从事建筑施工活动劳动者；劳动者从事建筑施工活动时应佩戴工卡。工卡上应载明以下内容：工作单位，工程名称，姓名，入职时间，工种，班组，工号等。3、 企业对承建每个工程项目建立用工信息档案，记载该工程项目全部劳动者个人信息资料。内容含：姓名，性别，身份证号码，籍贯，现住址，联络电话，工种，工卡号，入职时间，离职时间，身份证复印件或近照等。用工信息档案应最少保留两年备查。4、 企业对劳动者出勤和完成工作数量、质量等情况进行统计，作为发放工资依据，并根据工资支付周期编制工资支付表，不得伪造、变造、隐匿、销毁工作情况统计和工资支付表。工作情况统计和工资支付表应最少保留两年备查。5、 考勤人员必需做到公私分明，坚守岗位标准，做好职员考勤，每个月考勤表须由考勤人署名，做好职员出勤数汇总，立即提交财务，最迟不得超出每个月初5号。6、 企业每个月15号发放上月工资，考勤员把考勤表提交财务部门，财务部进行复核后，制工资表，经上级领导（项目经理、总经理）审批后，才能通知财务部发放工资。7、 企业职员薪酬应该实施保密性，个人不得私自问询她人工薪。8、 企业如有增减职员时，考勤人员应在月底向财务部门提交增减人员名单。9、 企业代缴代扣个人所得税，直接从工资里扣除。10、 职员离职需提前1个月，试用期提前3天，向企业部门主管企业领导申请离职，经同意，做好工作交结后，填写离职申请表、离职交接表经签字同意，提交财务部门结算工资，项目经理审批，交由出纳发放工资。未办理离职手续就私自离职者，企业有权不发放工资。除尤其情况需她人代理办理离职者，须有委托书。离职未先通知就忽然要求离职者，企业按实际工资二分之一发放。X出差管理要求1、因为总企业开会、培训等，需出公差，项目部关键领导和关键责任人，由项目经理依据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销;其它人员出差，紧急情况下，项目经理特批者除外。 未经同意飞机票，只能根据火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行负担。2、项目部职员探亲差旅费不能够报销。 3、差旅费报销只能包含车船费和住宿费，出差期间发生其它费用，要单独报销。4、企业人员因公事须出差 ，首先填写企业出差通知单，由主管或经理审批。5、出差人员，出差返回应立即报销当次费用，不得超出三天，超出三天者，企业不予报销。6、出差人员在出差前如有向企业借款者，应立即一次性报销，不得累计。企业依据费用金额多退少补。7、企业员公出差除项目经理及领导外，其它管理人员出差，必需填写企业出差通知单经项目经理同意或部门责任人同意。9、出差人员在出差期间，本职员作应向部门人员提出帮助处理相关工作。10、出差所发生全部费用，全部应该有原始票据，出差人员要保管好自己票据，如有丢失，不予报销。（除经理以外报销人员自己填写差旅费凭证报销单及附件粘贴）XI企业交际费用要求1、业务招待费仅限于招待和本项目相关单位及个人。2、因办理经理部相关业务事项，发生误餐费，能够报销。 3、业务招待费和误餐费必需取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证实人。 4、业务招待费标准上由部门责任人以上报销，但发生业务招待费前应通知项目经理。其它人员通常情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反应审批后方可发生，报销程序按财务日常工作措施实施。5、业务招待前如有向企业借支时，须填写业务招待请款单，由请款人办理同意手续，待招待结束后填毕实际金额报财务会计部办理请款，待招待结束后凭此联和发票办理报销手续，留于财务会计部。6、项目部各部门业务招待费，应本着节省标准合理开支。7、全部交际费用首先须经项目经理同意才能实施。XII企业交通车辆使用费管理要求1、 经理部车辆，每个月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，同时必需附有加盖公章“修理清单”作为附件。2、 采购部门车辆使用报销，按消费次数报销，跨月费用，不再报销，修车费用，油费，按实报实销。3、 车辆使用报销票据背后必需注明，经手人，日期，用途，目标地。报销时经手人填写报销凭证，粘贴票据（经理人原除外）交财务会计人员复核，经上级领导审核后，通知财务部门出纳给报销。4、 企业其它车辆使用报销要求，经上级领导同意，才能报销。5、 企业租用车辆按实报实销，包含车辆维修，车辆折旧。6、 企业职员不得无原由始用企业车辆，其它部门需使用车辆，需向车辆管理人说明原由，才能借用。7、 企业职员使用企业车辆办理个人业务所发生车辆一切费用由个人负担。8、 企业车辆在使用过程中，如有交通罚款，交通事故；由企业上级领导查明原因，属于正当行为罚款，企业给一定百分比报销，如属于个人行为喝酒等严禁行为而交通罚款由个人自行负担。9、 为了企业人员使用车辆安全，企业人员不许可醉酒驾车，违规者罚款200元。XIII企业借款要求1、各部门用款要严格实施财务报批审查制度，财务部有权实施财务监督。一切费用开支必需编制开支计划，按职责范围划分归口审查，未经审批用款，财务部不予借款，也不予办理报销，领导要带头遵守财经纪律，维护财务制度，不乱开口子，经主管责任人领导下坚持落实一支笔批钱制度。2、民工个人，不能直接向财务部借支，必需经过所属施工工区责任人向财务借支。3、借款、报销必需按相关要求办理手续，如借款手续不全，财务部门有权不借款。报销原始凭证必需无涂改现象，大小写金额相符，印章清楚，符合相关要求，不然财务部不予受理。4、差旅费借款由项目经理审批，按出差具体时间核实借款数额。5、借款人员需提前预先通知财务部门。6、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应该另开收据，不得退回原借款单。7、对个人临时性借款1. 通常不予借给，特殊情况经同意可借给；有借款还未还清者，一律不准再借。2. 借款人填写借款单，注明个人用途。3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 8、 个人借款通常不超出其2个月工资额，超出时须有企业担保人9、备用金借支程序：借款人申请会计审核签署意见项目经理签字同意会计出凭证出纳付款。 10、监督和处罚 （1）借款人应严格根据借款用途使用借款，不得挪作它用；不然，应按情节轻重追究责任。（2）财务部门定时、不定时清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办通知当事人；仍未改善者，扣除工资和采取其它方法。 XIV 企业食堂管理1 为表现集团福利政策，方便职员生活，激励职员愈加主动投身于本职员作，特制订本要求。2 关键内容食堂设置。企业职员可依据企业实际需要设置职员食堂食堂伙食标准：早餐3元人，午餐6元，晚餐6元人。享受误餐补助范围和条件。（1）因工作需要不能回家而在食堂就餐职员，按食堂伙食标准要求每餐开支标准给补助。（2）因工作需要既不能回家用餐、也不能在食堂就餐，企业按每餐8元发给误餐补助费，从企业应付福利费中列支。（3）企业职员应依据实际情况严格控制，总经理每三个月确定符合标准人员，遇有特殊情况按此同意。下列人员可在食堂按伙食标准无偿就餐（企业和食堂结算）集团总部或其它组员企业到本企业出差、学习职员。不属于集团职员外来客人。（3）食堂就餐管理和餐费结算需在食堂就餐职员应向食堂领取就餐卡，交卡用餐；或登记后就餐。企业财务部门设置“其它应付款食堂”科目对和食堂伙食费结算情况进行核实。每个月末，食堂应依据实际就餐人数、次数按对应伙食标准计算出就餐费额度，报企业财务部门审核后和食堂办理伙食费结算。无偿就餐人员在食堂就餐费和企业职员在食堂就餐属于补助范围部分，由企业财务部门从企业应付福利费中拨付给食堂；企业职员在食堂就餐属于个人负担部分，由企业从应付职员工资、补助中扣取拨付给食堂。XV报销审核制度第一条：为了严格企业管理制度，合理控制企业经营费用，依据企业经营活动特点，特制订制度。 第二条：费用报销控制标准：预算管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销实质性、合理性一级审查；由财务经理对报销票据正当性进行二级审查；由总经理进行最终审核同意。 第三条：费用控制实施计划管理，由需要支付费用部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用性质、费用用途、费用金额、款项支付估计时间等要素，先报部门主管、经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意“用款申请单”后方能实施。