溢香羊肉加工技术改造项目可行性研究报告样本.doc

横山县溢香羊肉加工技术改造项目
可行性研究汇报
一、 总论
1.1 申请项目概述
1.1.1 项目背景 横山羊肉是一个很有地方特色产品，已申报为全国地理标志保护产品，含有肉质细嫩、肥瘦相间、高蛋白、低脂肪、无膻味、香味浓郁、风味独特等特点，在羊肉中独具特色，被誉为“肉中之人参”。横山羊肉以其独特肉质、丰富营养价值和显著保健功效，深受大家喜爱。横山羊肉系列产品驰名省内外，已成为横山人迎宾待客主餐、送礼佳品。通常来横山客人全部要品尝横山炖羊肉。大家一提起吃羊肉，就想到了“横山炖羊肉馆”。毛泽东主席在1947年转战陕北时，曾在横山县魏家楼乡肖崖村住过6天，房东梁锦兰大娘给毛泽东和江青送了一碗炖羊肉，毛主席吃后赞不绝口：“哦！横山羊肉真好吃哝！”
横山羊肉极具市场发展空间，亟待精深加工 目前农业国际、中国竞争已经不是单项产品，单个生产者之间竞争，而是包含农产品价格，质量、品牌和农业生产主体，经营方法在内整个产业体系综合竞争。增强榆林农业竞争力，根本在于提升农产品质量、档次和卫生安全水平，提升农户专业化、组织化、标准化程度，推行标准化生产、产业化经营，扩大生产规模，提升科技合量，开发一批有较强市场竞争能力名牌产品。横山羊肉生产在地域环境独特横山山脉腹部，水土、植被和众不一样，品味自然不一样。横山羊肉只有用横山水和横山葱等调料才能作出横山羊肉地道品味。从植物种类和营养特征看，横山县耐寒、抗旱品种多，以天然豆科、菊科和禾本科植物为关键饲草。尤其是苜蓿等豆科植物百分比大，相对含水量较低，用这些饲草饲喂羊子抗病能力强，生产羊肉氨基酸含量高，胆固醇少，营养价值高，食用后含有强身健体，补肾壮阳之功效。同时，植被中富含甘草、苦参、草木犀状黄芪、知母、亲柴胡、唐松草、异叶败酱草、白头翁、蒲公英、石防风、兴安胡枝子、多花胡枝子等中药材，羊子采食后可预防疾病发生；百里香、多根葱、铁杆蒿、沙葱、沙蒜、香艾等60多个香草和富含蛋氨酸苜蓿、大豆，使横山羊肉香味十足，它们是横山绒山羊抓膘，并含有细腻、无膻特有味道天然饲料。实施横山羊肉产品精深加工包装，是我县农牧业经济开发关键路径之一。
1.1.2 生产现实状况和问题 农业竞争力很大程度上表现为农业龙头企业竞争力。从总体上看，陕北地域现有羊肉加工企业拥有资产规模普遍偏小，技术水平相对落后，对养羊生产带动能力和辐射能力有限．抗御市场风险能力较弱，和农业产业化要求和农业龙头企业应该发挥作用不相当。有规模才有效益，龙头企业只有达成合理较大规模，才能形成强大竞争优势和带动能力。
横山羊肉，历史悠久，羊肉文化，源远流长。但现在加工包装滞后，多数羊肉以整羊或分件销售，商品性能差，市场受限，且喂养技术落后，养殖规模小，产销渠道不稳定。横山绒山羊年出栏60万只左右，横山羊肉年产量为9000吨以上，以当地销售为主，企业年加工量为3000吨左右。关键产品为冷鲜肉和鲜冻肉，占80%以上，中温羊肉占20%。关键销售在比邻地域，占70%，其它地域较少，占30%。销售方法有三种，一是活羊销售，每千克12-16元，关键销售在内蒙、北京、河南、河北等地；二是冷鲜肉和鲜冻肉，冷鲜肉关键销售在比邻地域，鲜冻肉多加工为带骨肉块和纯肉卷，关键销售在少数大中城市，每千克40-50元。中温羊肉及羊杂产品，每千克70-80元不等，关键以礼品方法销售，还未进入超市。现在已注册横山羊肉商标有“溢香”、“香草原”、“地椒叶”、“山地”和“双城镇”，有商标产品年加工量不足1000吨，供不应求。为了确保横山羊肉质量和特色，深入规范横山羊肉生产销售企业，确保横山羊肉优质品牌效益，横山县溢香羊肉有限责任企业提出横山羊肉加工技术创新项目。以“高起点、外向型、强带动”为基础要求，充足利用横山羊肉地理标志优势，开展“溢香牌”横山羊肉精深加工，以中国优异技术水平，创新羊肉生产和加工技术，发挥辐射效应，带动产业发展。
1.1.3 专题资金支持理由：一是项目投资小、见效快、效益好。不仅会带来显著经济效益，同时对于振兴农村区域经济、对加紧实现横山县特色畜牧业带来重大社会效益。项目建成后可新增就业人员66人，带动农户4000户，8000人。增加农民纯收入3000万元。二是项目产品市场空间大，利润好，但产品原材料价格高，资金需求量大，企业垫资困难。三是项目产品加工量大，技术要求高，设备技术优异，价格贵，企业购置困难。
1.1.4 本单位实施项目标优势和风险：该项目选项正确、选址合理、规模适度、技术优异、科技含量高，市场前景好，投资回报率高。从项目敏感性分析，本项目抗风险能力强，从项目标经济效益和社会整体效益来看，该项目完全可行。
1.2 计划目标
1.2.1 总体目标：项目概算总投资260万元，项目完成时年宰杀4万只陕北绒山羊，加工“溢香”羊肉600吨，其中冷鲜羊肉550吨，炖羊肉50吨，5万只羊杂产品。企业资产规模达成1850万元，人员总数66人，因项目实施而新增就业人数4000户，8000人。
1.2.2 经济目标：项目建成后年销售收入3400万元，扣除总成本费用2510万元，年可赢利润总额890万元，表态投资回收期2.1年。
1.3 技术、质量指标
1.3.1 关键技术和性能指标
表1 溢香牌横山羊肉感官牲
序号
项 目
指 标
1
色泽
鲜羊肉肌肉色泽鲜红或深红，肉质鲜嫩、肥瘦相间有光泽；脂肪吴乳白色。
冻羊肉肌肉有光泽，色鲜艳，脂肪呈乳白色。
2
组织状态
鲜羊肉肌纤维致密、坚实、有弹性、指压后凹陷立即恢复。冻羊肉肉质紧密，有坚实感，肌纤维韧性强。
3
粘度
鲜羊肉外表微干或有风干膜、不粘手。
冻羊肉外表微干或有风干膜、或湿润，不粘手。
4
气味
含有羊肉固有气味，无异味。
5
煮沸后肉汤
含有新鲜羊肉正常气味，无膻味。煮沸后肉汤透明澄清，脂肪团聚于液面，含有清香味。
表2 溢香牌横山羊肉理化特征
序号
项目
指标
1
PH值
6.50
2
水分
75.50%-76.07%
3
粗蛋白
成年羊≥18.92%，羔羊≥19.37%
4
粗脂肪
成年羊肉≥12.12%，羔羊≥9.5%。其中：棕榈酸占21.13%-23.07%；硬脂酸17.37-17.11%；油酸48.08%-52.02%；
5
煮沸后肉汤
含有新鲜羊肉正常气味，无膻味。煮沸后肉汤透明澄清，脂肪团聚于液面，含有清香味。
6
氨基酸
19.84%-21.09%。其中：谷氨酸占6.26%-6.75%，天冬氨酸占1.61%-1.87%，亮氨酸≥1.77%，赖氨酸≥1.40%，精氨酸占1.06%-1.13%。
1.32 实施标准
GB 2723 鲜牛肉、鲜羊肉、鲜兔肉卫生标准
GB 2709 冻羊肉卫生标准
GB 5009—11 肉和肉制品卫生标准分析方法
GB 5009—17 食品中总汞测定方法
GB 2708 鲜、胴体羊肉分级标准
GB/t17237 屠宰厂标准
GB 2762 羊肉理化指标
NY/T467— 屠宰卫生检疫规范
1.3.3 经过国家相关行业许可证及企业经过质量认证体系
①经过无公害羊肉产品生产基地认证
②经过无公害羊肉产品认证
③经过绿色羊肉产品认证
1.4 阶段目标
项目计算周期为，建设期为1年，发展期1年，第3年达成稳定生产和良性循环，即7月底前完成土建工程，8月—10月前完成设备采购及安装，10月起投入生产。
二、申请单位情况
2.1 基础情况
横山县溢香羊肉制品有限责任企业成立于，注册资金500万元，主管部门为横山县中小企业局和畜牧局。关键生产经营鲜羊肉加工分割、包装、贮运、销售。企业地址在横山县城北郊，占地3亩，现有办公用房加工车间200平方米，冷库1座，50平方米，下设屠宰点，代销点15个。资产总计1588万元，其中固定资产524万元。现有职员10名，其中技术人员2名，是一家集养殖、加工、销售一体化民营科技企业。
表3 横山县溢香羊肉制品有限责任企业产权结构百分比
股 东
入股金额
所占百分比
备注
曹国鑫
300万元
60%

曹国强
200万元
40%

2.2 人员及开发能力
企业法人代表兼项目责任人曹国鑫，男40岁，高汉字化，从事肉食品生产经营行业，含有较强组织管理才能和创业精神，个人资信良好，社会信誉良好，无破产及银行欠资统计。
项目技术责任人赵文俊同志，榆林学院生命科学院副教授，拥有肉食品加工技术研究团体，和项目单位签署了横山羊肉深加工技术协议，专门负责技术攻关。
项目单位人员总数30人，其中大专以上人员4名，占40%；平均年纪35岁，高级职称3名；生产人员24名，占80%；销售人员6名，占20%。单位含有开展技术开发工作基础条件，上年度技术开发投入额25万元，占年销售收入8%。
表4 课题组组成简况
姓 名
职务职称
工作单位
课题任务
赵文俊
院长副教授
榆林学院
项目主持
曹国鑫
总经理
横山溢香羊肉企业
项目负责
薛 瑞
高级畜牧师
横山县畜牧站
羊源喂养技术
高启武
高级畜牧师
横山县动物疾控中心
技术指导
赵 耀
高级畜牧师
横山县动检站
技术指导
2.3 上年度单位财务情况
末，企业资产总额1588万元，固定资产524万元，负债总额114万元，营业总收入1458万元、净利润523万元，营业利润率35.8%，资产负债率7.1%，企业信用等级A。
2.4 管理情况
企业按现代企业制度运行，建立健全产权制度、组织领导制度等，形成产权明晰、责权明确、管理科学经营管理制度。企业以市场为导向，以降低成本为关键，以提升效益为目标，强化技术开发、经营决议、生产经营管理，增强产业化开展能力和参与国际市场竞争能力，在不停提升加工技术同时，从多个路径降低技术培育和生产经营及管理成本，获取高效益回报。企业生产“溢香牌”羊肉系列产品深受中国外消费者亲昧，加工系列产品100吨以上。
三、技术可行性和成熟性分析
3.1 技术创新性
3.1.1 项目标基础原理及关键技术和工艺路线
为确保羊肉产品卫生安全，采取优异现代食品卫生质量控制系统(HACCP)，即危害分析和关键控制点。屠宰后羊胴体要立即进入排酸间，熟化预冷间室温2-4℃，熟化调期20-48小时。熟化后胴体转入剔骨，分割包装间，称重后进行整形包装，此间内温度10℃。用专用袋包装抽真空后进行纸箱打包，须在室温为10-12 ℃另一车间进行。深层温度为7℃羊胴体，经剔骨、分割、薄膜包状、装纸箱后，温度可能上升，为了使装箱肉降温到5℃以下，进行二次冷却。包装后羊肉产品置于-35℃下速冻。速冻后肉品转入-18℃冷藏库贮存。
工作人员必需是经过体检健康人员，持健康证上岗（包含生产管理人员），并熟悉食品卫生知识。生产车间内应保持清洁，天天清洗消毒，车间内不得留存任何对肉食品有二次污染可能污染物，包含血污、皮毛残留物、骨渣、肉渣和多种屠宰落地物。
对于进入市场任何一个产品一旦发觉问题，能够经过自动跟踪监测系统，从中央处理器数据库内建立档案中，经过专用识别码在系统内反向追踪直至源头，以最快速度在最小范围内控制污染并回收有质量问题产品，确保全部市场流通肉食品全部有最严格安全确保。
3.1.2 项目创新点
①技术创新：横山羊肉本身含有优良品质，为了充足表现横山羊肉营养特色、保健作用和药用功效，在羊肉产品深加工方面，借鉴和利用中国外羊肉产品加工方法，并结合横山实际，根据国家羊肉产品标准生产羊肉产品。
②产品结构创新：由大包装变为小包装，由冷鲜、冷冻变为休闲食品，发明羊肉产品中精品和消费者乐于接收中高级羊肉产品，极有利于消费者采购和使用。
③生产工艺创新：引进中国外优异技术，实施半自动化生产。
④产品性能及使用效果显著改变：便于贮存、销售，显著延长贮存期。
3.1.3 项目标技术起源、合作单位及项目知识产权归属情况
①技术起源：半自动化生产技术由青岛食品有限责任企业提供，分割及精加工技术起源于榆林学院。
②合作单位情况：榆林学院生命科学院，拥有肉食品加工技术研究团体，技术力量雄厚，和项目单位签署了横山羊肉深加工技术协议，专门负责技术攻关。含有负担羊肉精加工能力和条件。
③项目知识产权归属情况：项目单位和榆林学院生命科学院合作研发，共同全部。
3.1.4 本项目中国外发展现实状况、存在关键问题及近期发展趋势
①发展现实状况：从总体上看，陕北地域现有羊肉加工企业拥有资产规模普遍偏小，技术水平相对落后，对养羊生产带动能力和辐射能力有限，抗御市场风险能力较弱，和农业产业化要求和农业龙头企业应该发挥作用不相当。有规模才有效益，龙头企业只有达成合理较大规模，才能形成强大竞争优势和带动能力。
②存在关键问题：横山羊肉，历史悠久，羊肉文化，源远流长。但现在加工包装滞后，多数羊肉以整羊或分件销售，因为贮存时间短等问题，商品性能差，市场受限，且加工技术落后，规模小，产销渠道不稳定。
③近期发展趋势：横山羊肉，细嫩、味香、无膻，味道独特，为陕一绝。粗蛋白含量高（18.92%-19.37）），粗脂肪含量低（9.50%-12.12%）。矿物质含量为其它肉类之最(每100克含9.5mg)。其中钙、磷、铁、铜、锌、钾、镁含量尤为显著。横山羊肉富含B族维生素、PP、泛酸、叶酸和生物碱，含有九种必需氨基酸和八种非必需氨基酸。其中蛋氨酸、精氨酸、色氨酸、光氨酸、亮氨酸、异亮氨酸含量均高于绵羊肉和其它肉。而且胆固醇含量最低。在《本草纲目》中被称为补元阳益血气温热补品，能够去湿气，避严寒、暖心胃。所以，羊肉一向被看成进补关键食品之一。冬季食用，可收到进补和防寒双重效果。
瑞士福莱堡一家动物研究所科学家们经过多年研究，发觉了CLA独特征质。经过对老鼠和人体细胞所作试验，科学家们发觉，在CLA作用下，癌细胞生长得到抑制并逐步降低，达种作用对于诊疗皮肤癌、结肠癌和乳腺癌有着显著效果。教授们指出，CLA物质关键存在于肉类和奶制品中，反刍动物如牛和羊体内CLA含量大大高于猪和鸡含量。试验还证实，在草原上放养动物体内CLA含量更高。横山羊肉性昧甘、温、无毒， 归经脾、肾。含有强身健体、补虚劳，祛严寒，温补气血；益肾气，补形衰，开胃健脾；补益产妇，通乳治带，助元阳，益精血之功效。主治肾虚腰疼，阳痿精衰，形瘦怕冷，病后虚寒，产妇产后大虚等症。素有“冬吃羊肉赛人参，春夏秋食亦强身”之说。
因为羊肉独特功效和羊源区域限制，羊肉及其制品市场将不停火爆，价格会不停上涨，显著高于其它肉食品。至市场比价尤为显著：市场肉架上，猪肉千克价16-22元，鸡肉为12-16元，而羊肉则在30-44元。伴随横山羊肉独特优势发挥，南方及沿海地域销售量会成倍增加。羊肉加工企业将发明羊肉产品中精品和消费者乐于接收中高级羊肉产品，千克价格将达成100元以上。
3.2 成熟性和可靠性
3.2.1 项目进展情况、技术成熟程度、技术结果判定（或验收）情况：为确保肉产品卫生安全，采取优异现代食品卫生质量控制系统( HACCP)，即危害分析和关键控制点。屠宰后羊胴体要立即进入排酸间，熟化预冷间室温2—4℃，熟化调期20—48小时。熟化后胴体转入剔骨，分割包装间，称重后进行整形包装，此间内温度10℃。用薄膜包装好肉品进行纸箱打包时必需在室温为10—12℃另一车间进行。深层温度为7℃羊胴体，经剔骨、分割、薄膜包状、装纸箱后，温度可能上升，为了使装箱肉降温到5℃以下，进行二次冷却。包装后羊肉产品置于-35℃下速冻。速冻后肉品转入-18℃冷藏库贮存。
对于进入市场任何一个产品一旦发觉问题，能够经过自动跟踪监测系统，从中央处理器数据库内建立档案中，经过专用识别码在系统内反向追踪直至源头，以最快速度在最小范围内控制污染并回收有质量问题产品，确保全部市场流通肉食品全部有最严格安全确保。
3.2.2 产品技术检测、分析化验情况：经农业部食品质量监督检验测试中心（杨凌）检验，项目产品符合无公害标准。产品在小试、中试和小批量试生产中，质量稳定性、收率高、成品率达90%以上；产品在实际使用条件下可靠性、耐久性、安全性良好。冷鲜肉保留在6个月以上，冷冻肉在10个月以上，冻羊肉在6个月以上。
四、市场调查和竞争能力分析
4.1 产品关键用途，关键应用领域需求、未来市场估计
横山羊肉粗蛋白含量高，粗脂肪含量低。矿物质含量为其它肉类之最。其中钙、磷、铁、铜、锌、钾、镁含量尤为显著。横山羊肉富含B族维生素、PP、泛酸、叶酸和生物碱，含有九种必需氨基酸和八种非必需氨基酸。其中蛋氨酸、精氨酸、色氨酸、光氨酸、亮氨酸、异亮氨酸含量均高于绵羊肉和其它肉。而且胆固醇含量最低，理化指标符合无公害羊肉理化指标，含有推广应用潜力和市场发展空间。
大力发展羊产业，建设横山羊肉特色生产基地，实现规模化生产、产业化经营，是横山县农业经济开发关键路径，也是陕北地域农业发展主导产业，省市县全部把发展羊产业纳入“十一五”农业经济发展计划和科技计划。横山羊肉深加工目标就是创建横山羊肉特色品牌，保护和提升横山羊肉加工企业市场竞争能力，规范横山羊肉生产体系，提升羊产业开发综合能力。
4.2 中国同类产品关键研发机构和生产厂家开发、生产情况
中国羊肉加工企业较少，羊肉产品一直处于供不应求状态，羊肉关键产品为冷鲜肉和鲜冻肉，占80%以上，中温羊肉占20%。关键销售在比邻地域，占70%，其它地域较少，占30%。榆林市年需求量在2万吨以上，而加工量不足1万吨，横山不足1000吨。
4.3 产品中国外市场竞争力，替换进口或出口可能性
横山羊肉，历史悠久。历史上，横山就是农牧交错地带，是陕西关键养羊区和毛、绒、皮、肉生产基地。养羊是横山传统产业。旧时，横山“皮张绒毛颇多，津晋商贾重价收买”， 横山人“裹其皮、食其肉”。从横山县油房头和石马洼出土古猿化石和河套人头顶骨看，早在百万年以前，我们祖先就已在无定河流域活动。到建国前夕，毛乌素沙漠南侵，草原植被严重降低，畜牧业处于停滞不前状态。而养羊业一直为县境畜牧生产主体并得到较快发展提升。尤其是改革开放三十年以来，伴随国家西部大开发和生态建设工程实施，横山县养羊业才真正步入科学、生态、环境保护健康发展轨道，达成了历史新高。横山县已成为中国山羊板皮基地县、绒山羊标准化生产示范县（国家质检总局）、陕北白绒山羊育种基地县和主产区、中国百县优势特色陕北白绒山羊生产基地。以“横山羊肉”为主“横山绒山羊”、“横山羊绒”、“横山羊皮”以绿色、环境保护姿态，走出横山、走出国门、走向世界！横山羊肉，现在仅有6家各类性质肉类加工厂，总资产达2800万元，年加工牲畜100多万（羊单位）头只，年产肉2.7万吨，其中横山羊肉8000—9000吨，按当地和穆斯林教规要求进行屠宰、分割、包装，产品数十个品种，销售市场运销东北、京、津、广东和东亚地域，年加工量不足1000吨。替换进口或出口可能性很大。
五、实施方案
5.1 开展计划
5.1.1 建设目标：项目概算总投资260万元，项目完成时年宰杀4万只8—18月龄羯羊，加工“溢香”羊肉600吨，其中冷鲜羊肉550吨，炖羊肉50吨，5万只羊杂产品。企业资产规模达成1850万元，人员总数66人，因项目实施而新增就业人数4000户，8000人。
5.1.2 建设内容：新建20个饲草加工点，购置秸秆饲料加工机20台；购置羊肉加工及冷冻，包装设备7台套；冷冻，检验间500平方米，供电，供热，排污设施。
5.1.3 建设标准：依据生产工艺、防疫及使用功效要求，确定各个新建生产车间均采取简单矩形平面，由北向南部署。屋面均采取坡屋顶，采取屋面复合板覆盖。墙体采取保温隔热墙体，围栏全部采取金属围栏。 要符合以下标准：
A、生产流水线能完全满足生产工艺要求。
B、同功效设计平行部署，并和主杆流水线垂直。
C、设备之间、设备和固定建筑物之间留有足够空间。
D、车间排水和产品流水线方向相反。
5.2 技术方案
5.2.1 冷鲜肉加工工艺
胴体检疫→熟化排酸→刮肉剔骨→分装→装箱→0-5度冷却→检验入库→18度以下储存→检验出厂。
5.2.2 炖羊肉加工工艺
胴体检疫→剁肉→入锅→煮沸5分钟→换水→下调料→文火炖1小时→出锅→二次加调料→冷却→分装→抽闲→高压灭菌→再冷却→装箱→检验入库→0度以下储存→检验出厂。
5.2.3 技术、质量指标；
①关键技术和性能指标
表5 溢香牌横山羊肉感官特征
序号
项目
指 标
1
色泽
鲜羊肉肌肉色泽鲜红或深红，肉质鲜嫩、肥瘦相间有光泽；脂肪呈乳白色。
冻羊肉肌肉有光泽，色鲜艳，脂肪呈乳白色。
2
组织状态
鲜羊肉肌纤维致密、坚实、有弹性、指压后凹陷立即恢复。冻羊肉肉质紧密，有坚实感，肌纤维韧性强。
3
粘度
鲜羊肉外表微干或有风干膜、不粘手。
冻羊肉外表微干或有风干膜、或湿润，不粘手。
4
气味
含有羊肉固有气味，无异味。
5
煮沸后肉汤
含有新鲜羊肉正常气味，无膻味。煮沸后肉汤透明澄清，脂肪团聚于液面，含有清香味。
表6 溢香牌横山羊肉理化特征
序号
项目
指 标
1
PH值
6.50
2
水分
75.50%-76.07%
3
粗蛋白
成年羊≥18.92%，羔羊≥19.37%
4
粗脂肪
成年羊肉≥12.12%，羔羊≥9.5%。其中：棕榈酸占21.13%-23.07%；硬脂酸17.37-17.11%；油酸48.08%-52.02%；
5
煮沸后肉汤
含有新鲜羊肉正常气味，无膻味。煮沸后肉汤透明澄清，脂肪团聚于液面，含有清香味。
6
氨基酸
19.84%-21.09%。其中：谷氨酸占6.26%-6.75%，天冬氨酸占1.61%-1.87%，亮氨酸≥1.77%，赖氨酸≥1.40%，精氨酸占1.06%-1.13%。
②实施标准
GB 2723 鲜牛肉、鲜羊肉、鲜兔肉卫生标准
GB 2709 冻羊肉卫生标准
GB 5009—11 肉和肉制品卫生标准分析方法
GB 5009—17 食品中总汞测定方法
GB 2708 鲜、胴体羊肉分级标准
GB/t17237 屠宰厂标准
GB 2762 羊肉理化指标
NY/T467— 屠宰卫生检疫规范
5.3 生产方案
5.3.1 生产设备及原辅材料起源、供给渠道
生产设备：在本项目程建设过程中，设备选型质量是拟建工厂技术含量关键标志，制订优异、适用、合理设备选型方法，是本项目工程建设关键任务。本项目设备全部选择中国优异设备。关键设备为羊肉加工工程和架电工程所用设备等。现在，设备已经成熟，质量可靠。其中，羊肉加工设备为青岛食品机械厂生产羊肉加工流水线，年单班生产冷鲜肉能力吨。
羊源条件：出生在横山县，在横山县草地上放牧喂养管理，屠宰加工在横山县境内陕北绒山羊品种羊肉。并经初生、断奶和周岁判定为特一级羊子。适龄屠宰时间：8月龄以上育成羔羊，体重大于35千克。由横山县溢香羊肉有限责任企业组织建设，在原绒山羊养殖基础上建成肉羊示范村20个，示范户1000个，纳入养子4万只。示范农户在企业提供良种、技术指导下在家中养殖。
5.3.2 给排水工程方案
（1）给水：本项目用水关键来自于工厂自备水井，能够满足产、生产日常见水和消防用水。
表7 全厂生产、生活用水量
序号
用水部门
每小时平均（㎡/h）
日平均（㎡/ ）
1
生产清洗用水

8.5
2
锅炉房软水站补充水

4.8
3
生活用水

2.4
4
其它

1.55
5
累计

17.25
（2）排水：
本项目所产生废水关键是生产、生活污水，没有有毒有害物质，所以，可采取排水沟直接排放，多级净化，综合利用。项目建成投产后，经过上述环境保护技术方法，不仅环境不会受到危害。而且，能够为农作物提供有机肥料，并采取食物链能量流动、物质循环系统促进农业生产发展。
表8 全厂各部门排水量
序号
排水起源
每小时排水量（㎡/h）
每日排水量（㎡/h）
1
生产清洗排水

8.5
2
锅炉房软水站

4.8
3
生活用水

2.4

累计

1.55

需处理水量

17.25
5.3.3 电气热供给及工程方案
生产场地选择等。项目在生产场地、公用工程、辅助设施等方面已含有条件和需新增加基础建设内容。
供电：拟在厂区新建容量为50KVA变压器2台，以满足项目用电需要。
供热工程：依据生产工艺步骤要求，该项目关键供热均采取压力<1.0Mpa饱和蒸汽，同时考虑全厂采暖及生活用汽，本项目采取锅炉房集中供热，满足生产、生活所需。供热要求为一是压力<1.0Mpa饱和蒸汽；二是压力=0.2Mpa饱和蒸汽。
5.4 营销方案
5.4.1 树立营销服务理念，实施全过程营销服务：以市场需求为关键，中国国际市场并重。采取“企业+农户”经营管理体制，企业以龙头带动农户和市场接轨，经过不停开拓市场，增加企业产品市场拥有率。
5.4.2 加强市场品牌管理：经过参与中国外多种羊产品活动，实施品牌战略方案，创建陕北白绒山羊名牌，健全市场品牌管理体系、社会监督体系和名牌保障体系，以品牌促销售。
5.4.3 建立和完善宣传体系：建立健全陕北白绒山羊网，经过信息化宣传手段，全方面宣传横山羊肉，提升横山羊肉产品中国外著名度。
5.4.4 建立市场营销信息系统：经过采集、整理、分析市场信息，了解和掌握中国外市场发展动态，依据市场需求结构，不停地调整和优化投资结构、产业结构和产品结构，增强企业盈利能力，提升经济效益。
5.4.5 提升推销队伍素质，树立推销人员知识形象：对现有推销人员进行专业技术培训，使她们掌握和技术产品相关知识，聘用有较高专业技术水平科技人员作为专职或兼职推销人员，增强营销服务技术含量，树立推销人员知识形象，提升产品信誉。
5.5 其它问题处理方案
5.5.1 环境保护工程：包含厂区绿化、废气、废水等处理装置和固体废物暂存场地等。
5.5.2 消防工程：在总平面方案中，厂区内建筑物防火间距，严格遵守建筑设计防火规范( GBJ16-87)具体要求。全部建筑物、构筑物和外围墙距离≥2/3h（h为建筑物或构筑物高度）。厂区内围绕关键建筑物设有环形闭路消防专用通道，并沿道路遵照相关要求设置消火栓。消火栓间距不超出lOOm，保护半径大于120m，并在水泵房内设有专门消防泵，确保消防用水，自成一独立消防系统。
5.5.3关节能减排方法：
（1）节能设计依据和标准：《中国节省能源法》；节能中长久专题计划（发改环资[]2505号）；中国节能技术政策纲领（计交能[1996]905号）。
（2）节能管理机构：节能能源是企业管理一项日常任务，应在相关部门内设置对应机构，负责管理，统一协调。各部门应建立相关规章制度，并定时检验和考评，要对职员进行宣传，开展节能活动，提升节能意识，同时搞好能源计量，加强能耗定额管理，最终实现合理用能，均衡用能，节省用能。制订严格管理制度，加强基地内能源管理，预防水电浪费，以降低能耗。教育职员牢靠树立建设节省型社会理念，从一点一滴小事做起，自觉养成节省良好习惯。
（3）关键节能方法
在土建平面扩初设计中，做到功效区划分明确、部署紧凑合理，尽可能缩短物料运输距离，降低动力消耗，降低产品成本。项目建设施工过程中，应尽可能选择节能建筑材料、灯具、节能管道等；在满足工艺要求情况下，选择性能稳定，操作可靠，维修简单，耗能低优异设备。全部热力输送和用热设备采取良好保温方法。在满足工艺要求条件下建筑设计合理部署朝向，处理好隔热通风等技术问题，提升构件保温隔热效果，降低能源损失。
5.6 组织管理方法
项目由横山县溢香羊肉制品有限责任企业具体实施，实施项目法人负责制，下设项目筹建办公室，仪器设备。采购组、监理及财务组，确保专款专用。项目建成后，企业下设生产部、销售部、财务部、技术检验部，负责羊肉质量检验、生产、销售。经营方面将采取企业+基地+农户+代理商模式进行运作经营。企业向基地及养殖户提供标准化养殖技术，开展统一防疫、统一喂养技术、统一协议收购，和养殖户形成相互依存、相互促进、共同发展利益共同体。企业将羊只统一加工分割包装，提升羊肉商品性能，拓宽市场空间，提升经济效益，增加农民收入，同时扩大企业收益。项目生产、营销一律推行目标责任制管理，实施民主决议，民主监督，确保项目这行科学、合理规范。

质量安全组织机构图
总经理

副经理

生产部
综合部

生产科
检验科
仓储科
业务科
财务科
办公室

5.7 实施进度安排
项目计算周期为，建设期为1年，发展期1年，第3年达成稳定生产和良性循环。即7月底前完成土建工程，8月—10月前完成设备采购及安装，10月起投入生产。
第三阶段
第二阶段
第一阶段

.10 .5 .8 .10
六、投资预算和资金筹措
6.1 投资预算
6.1.1 投资组成：项目预算总投资260万元。其中，仪器设备180万元，隶属设备20万元，建安工程50万元，技术费10万元。
表9 项目建设投资概算表
序号
工程项目名称
费用累计（万元）
占总投资百分比（%）
一
仪器购置
180
69.23
二
附设装置
20
7.69
三
建安工程
50
19.23
四
技术费
10
3.85
五
总投资
260
100.00
6.1.2 设备清单及投资明细表
表10 设备清单及投资明细表
序号
工程项目名称
数量（台、件、套）
单价（元）
投资额（万元）
1.0
关键设备
7

180
1.1
速冻设备
1
100000
10
1.2
冷却设备
1
50000
5
1.3
冷冻设备
1
0
20
1.4
纯羊肉加工设备
1
00
20
1.5
消毒设备
1
0
2
1.6
抽真空设备
1
30000
3
1.7
包装设备及材料
1
1000000
100
1.8
冷鲜运输车
1
00
20
2.0
隶属设备

20
2.1
供热设备
1
100000
10
2.2
排污设备
1
30000
3
2.3
50伏变压电
1
30000
3
2.4
高低压线路

0
2
2.5
粉碎机
20
400
0.8
2.6
计算机
2
6000
1.2
6.1.3 建安工程投资50万元。其中
（1）冷却间100平方米，每平方米1000元 需10万元；
（2）速冻间50平方米，每平方米元 需10万元；
（3）冷冻间300平方米，每平方米800元，需25万元；
（4）检验间50平方米，每平方米1000元，需5万元；
6.2 资金筹措
本项目为该扩建项目，需新增资固定资产投资260万元。拟申请国家专题资金80万元，项目单位自筹180万元。
6.3 资金使用计划
表11 项目新增资金使用计划表
项目投资
投资金额
年度投资预算

申请项目专题资金
120

120

自筹资金
140
20
100
20

合 计
260
20
220
20

预算支出科目
预算金额
专题
资金
计算依据
技术购置费
10
5
协议
设备购置费
180
80

隶属设备费
20
10
国家标准、同类产品市场价格
建安工程费
50
25
相关标准
合 计
260
120

七、经济、社会效益分析
7.1 成本分析
7.1.1 外购原材料：项目建成后，年加工鲜冻肉550吨，每吨羯羊肉收购价4万元，年需1870万元。年加工炖羊肉50吨，需羯羊肉80吨，每吨羯羊肉收购价4万元，需272万元。调料每吨800元，25吨需2万元。
原材料累计2142万元。
7.1.2 燃料和动力：依据配套设备功率和运行时间，以天天200kw.h／日计算，当地电价0.6元／kw.h，日耗电费120元，年水电消耗10万元。
7.1.3 加工人职员资：加工鲜冻肉工资300元／吨，整年550吨需发放工资17万元。加工炖羊肉工资和燃料800元／吨，整年50吨需发放工资4万元。俩项累计21万元。
71.4 包装材料费：鲜冻肉每箱10元，每吨元，550吨需1 10万元。
7.1.5 折旧费：建筑物使用年限20年，残值率3%，年折旧率5%;设备使用年限，残值率5%，年折旧率10.0%。以此计算，每十二个月应提取固定资产折旧为30万元／年。
7.1.6维修费：设备年维修费为29万元。
7.1.7贷款利息年150万元。
本项目满负荷生产年总成本费用为2510万元。
表12 成本费用估算表
序号
项目
累计（万元）
1
外购原材料
2142
2
外购燃料和动力费
10.0
3
人工工资
21
4
包装费
110
5
修理费
29
6
折旧费
30
7
贷款利息
150
8
总成本费用
2910
7.2 经济效益分析
7.2.1项目计算期（包含建设期1年，生产期9年）。
7.2.2 销售收入及利润估计：该项目在正常生产期每十二个月仅鲜冻肉和炖羊肉销售收入3400万元。见下表：
表13 销售收入估算表
产品名称
规 格
单位
数量
生产负荷100%
单价（元）
收入（万元）
一、冷鲜系列

吨
550

3150
1、羊肉卷
2.5kg×2卷
箱
10000
280
280
2、羊肉卷
2.0 kg×2卷
箱
0
260
520
3、带骨羊肉块
2.5 kg×2袋
箱
50000
250
1250
4、带骨羊肉块
2.0
箱
50000
220
1100
二、炖羊肉
1000 g×5袋
箱
10000
250
250
合 计

3400
7.2.3 利润估计
该项目建成后年销售收入3400万元，扣除总成本费用2510万元，年可赢利润总额890万元。经济效益极其显著。
7.3 项目投资评价
静态投资回收期=2.1年
投资利润率= (3400-2510)/1850*100%=48%
税后利润率=44.5%
7.4 社会效益分析
该项目选项正确、选址合理、规模适度、技术优异、科技含量高，市场前景好，投资回报率高。从项目敏感性分析，本项目抗风险能力强，从项目标经济效益和社会整体效益来看，该项目完全可行。本项目标实施将显著提升地域经济发展水平，合理利用自然资源，对保护环境和生态平衡和对节能可能产生主动影响。
八、风险分析
8.1 技术风险
本项目采取产学研结合机制，和多家技术协作单位共同研究开发，而且所采取研究技术均为中国成熟技术，所采取设备也全部是中国较为优异设备设施，所以，本项目技术风险较大。
8.2 市场风险
本项目生产产品市场空间大，但相对加工生产量极少，而且成本低、价格廉、利润空间大，所以没有市场风险。
8.3 规避风险关键方法
8.3.1 加强管理：为了使项目经营管理有序进行，项目将根据现代企业制度运行，建立健全产权制度、组织领导制度等，形成产权明晰、责权明确、管理科学经营管理制度。对参与本项目标管理人员进行责权利相结合奖惩方法，使每人恪尽责守，而且对每一步骤上人员进行技术培训及配置后备人员，以确保人员到位，不出人员风险原因。在管理上，推行关键管理和研发人员持有企业股份计划，以稳定职员队伍。
8.3