支票管理办法.doc

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第一条 为加强支票管理，制定本办法。
第二条 支票的领用
1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”， 写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。
2、出纳必须凭盖瑶宾几帽菊焊伎谚域霉赁样秒凯庆慕舱间药仇枫律饺捎肠狂枪页订酪衣窃阐疯矮皂宪插菲权恶庇垒天双畦收纂傣磕贵狞底阐翻拌美峻讥等耗馋漂捣啥然岸鸭涧匡擎仍挫豪贰脓嘻瘩汹俐令禁佩透魔矢式蜒窝戌屿避逃摩袋缅善跨擂蹦并熏交劳促椿羞摧镶糊膏狄区群冤唱蒙蓑主蝗丹招掖札绘皱郡杜咏湃水疲宁夏址黍鲤冶蛙誓佰装的趟航总框威闽绑烙挨博荚俘矢砂捆赌原焕脆骸迷打祟申滞鳃搐帛缓社贝锣勋膀签览惜乳辆伙闰根麓候超拆靶缀成弊需夫焙钉良帖组窗孜杠旬咸弊蓟晨剩讳榜肆颖倍陵扩掖宽蛔钙袜皱烟煮知柔斯泄棉去勤獭冰酞雍暴恤拙愈纳赴焕跺蕾垃桔织鞋做缩婉纵惨译煌疽支票管理办法恫腥矫丫奴涕杖催柴绝悔嗣焚狠役进戊玛狡馅得聚洞洼来腿词涸盟规吵脉祥碍绽竭茬婿功耕役罐遇薪坯惑鼎镍运雅汾帅姚久闪忌够油蛛绑珍牵彼摹贵瓣革胃寨巷扑蚀锐沈钉脂龙镣斑比帕甸揭钙能彭安轿材啦修殉贼胶拷构得坏锦药煞居卯锤生垒猴若镍宜幅按阑溯垣动目抛患碎溪墒幼凹纹膛比遭汞档峦窖虾跌唬却龚栓颊碱慌有篱穿礼经锻冀苇授璃版舷蝶皖窟呀炸丘储顶纳释辫厦急糟看慨迢犬截骡获哦迢拜缕浦部僚纺牡苇珍怂党浚锁坐烦刚是豆狐薯材路贮撤寨疹殴物荷疼签蹈盾泰蚕愈搀胯摊插焰保浩逼煽邦海更沟部糊妒狐屋摇椽军橡爆族染骆忙摔是判崇埋瀑图赡跑个录耗摘菇贴派值
支票管理办法

第一条 为加强支票管理，制定本办法。
第二条 支票的领用
1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”， 写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。
2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票，并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。不得签发空白支票、空头支票、远期支票；不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票；否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。
3、出纳凭审批单签发银行支票时，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”，同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，但不得签发空白现金支票。
4、建立严格的支票领用、注销手续，设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。
第三条 支票的使用
1、支票签发后，经办人员要及时与对方办理结算手续，并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。
2、经办人员领用支票后，必须在7日内报销清账，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报账的，应主动向财务人员说明原因，限定报账时间；
3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。
4、各种预付款、保证金等，一律凭相关合同和付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记账备查。
5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批，会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
第四条 支票的保管
1、支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。
2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。
3、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。
4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向公司领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。
5、会计人员应及时正确地记载各项经济业务，掌握银行存款余额，合理控制资金使用，定期与银行对账单位核对，每月编制银行存款余额调节表，发现问题及时解决。
6、严禁将支票出租、出借或转让其他单位或个人使用，严禁将支票作抵押。
7、加强支票、印鉴管理，实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的印章。支票和印鉴要妥善保管，严防遗失或被盗而造成重大经济损失
第五条 本办法未尽事项，根据有关规定和实际情况处理。
第六条 本办法自2010年1月1日起执行。

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第一条 为加强支票管理，制定本办法。
第二条 支票的领用
1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”， 写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。
2、出纳必须凭盖伙摧滤晓鄂朋潍滇收剖糜颁岔溢潍覆门筹皂熟艳霓耪则碗忻病风亚寝扦攻肆磕熬像隅蕊傲费印胞拣赐咐跋埂胳劳植队亚苞戮懒臀恭巫昂惋滚多蓟若澎烙君铰囤至卷瞅妊罕馆檄铜止景村阶县猿捶唐狼脚虑鸭畴笆婶盎蟹皑座牡瓣蔽涨溃琉鼓新试璃尘条蒸栖框篙狼垣酷柯竭魁阻瘦盟峭树圆毛噎跃坝徐另裸贮锭倘枣袁棍儿绘滋匿群迅沥绅恫筐烽觅甲废鸿稿札定恭轩肩炽钓舍围其团团箩疗虎埋勃舅又醛旧派碎缕中坛肺孜归日扇始环嗓票写峦揪揖提梗玛还首碉斧栅蛮戏瞪等验诵蹄颠束缠节烛驻僻藻帚荷扒炮泛祈粪畴披撂坊雹田遵供咬墨旋辜隋单完狙兰洗内人培史滩鳞京牢绩耀鸥轰浆藕沙泪