财务管理主数据编码规范.doc

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佛塑集团ERP-PS项目未来业务流程文档

项目管理财务部分

文档内容：财务管理主数据编码规范

2004年 7月 1日 定稿
2004年 7月 1日 打印

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1.1. 成本中心
定义及说明：
成本中心组：是一组成本中心的集合，用于做不同层面的费用分析。
成本中心：是费用核算的基本单元。
成本中心各个层次的编码原则：

编码规范
第一层：佛塑集团 FSPG
第二层：公司代码层 佛塑股份-1000 华洋-2000 佛塑工贸-3000
第三层：分公司
编码规则：

实际组织：
佛塑股份编码范围 F101 – F199
佛塑华洋编码范围 F201 – F299
佛塑工贸编码范围 F301 – F399
成本中心层次名称
编码
综合管理
F100
本体
F101
特殊产品发展部
F102
双龙分公司
F103
经纬分公司
F104
临汾经纬分公司
F105
南宁经纬分公司
F106
来保利分公司
F107
三水顺通分公司
F108
虚拟组织：
工程技术中心 GCZX
第四层：各个分公司下设的部
编码规则：

实际组织：
佛塑股份：
综合管理下设的编码范围：F10001-F10099
本部下设的部的编码范围：F10101-F10199
特发部下设部的编码范围：F10201-F10299
双龙分公司下设部的编码范围：F10301 – F10399
经纬分公司下设部的编码范围：F10401 – F10499
华洋：
分公司1下设部的编码范围：F20101 – F20199
分公司2下设部的编码范围：F20201 – F20299
分公司3下设部的编码范围：F20201 – F20299
佛塑工贸：
分公司1下设部的编码范围：F30101 – F30199
分公司2下设部的编码范围：F30201 – F30299
分公司3下设部的编码范围：F30201 – F30299
虚拟组织：
项目一部 G001 项目二部 G002 项目三部 G003 项目四部 G004
第五层：各个部下设的科室（包括虚拟科室） 共10位
编码规则：

备注：顺序码范围 0001 --- 9999
分公司代码 00-综合管理 01-本体 02-特发部 03-双龙分公司 04-经纬分公司 05-临汾经纬分公司 06-南宁经纬分公司 07-来保利分公司 08-三水顺通分公司
举例：本体质检科—1000010001
虚拟科室 共10位
编码规则：

举例：工程中心项目四部辐照中心—1000G00001
1.2. 会计科目
定义及说明：
未来佛塑集团各公司代码下使用统一的会计科目表FSPG。
各公司代码下同一会计科目的不同定义将在各个公司代码层次体现 。

分类及相关参数说明
帐户组：是一个分类特征，每个会计科目都必须要定义帐户组。
佛塑集团会计科目采用的帐户组列示如下：
帐户组关键字 号码区间 描述
GL 0 － 3999999999 一般资产负债类科目
ERG 5000000000 － 5999999999 利润表科目
RECN 0 － 3999999999 统驭科目

主要数据字段说明：
科目编码： 总帐科目的编码，统一由10位数字表示。
短文本： 科目的简要描述，20位字符。
总帐科目注释： 总帐科目的详细描述，50位字符。
资产负债表科目： 资产负债表科目的标识，如选中则表示为资产负债表科目。
损益表科目类型： 指定是否为损益表科目，如指定则表示为损益表科目。
科目货币： 该科目所使用的货币。（确省为本位币人民币RMB）
允许税码类型： 该科目记帐时必须输入符合这一税码类型的税码。
-：表示进项税
+：表示销项税
*：表示所有税码类型
允许不计税记帐： 此字段与前一字段（允许税码类型）配合使用。即是否允许该科目在记帐时不使用税码。
统驭科目类型： 定义统驭科目并确定其相关的明细帐类别，该科目不能对其直接记帐，只能通过其明细科目更新余额。
D：代表与客户明细相关
K：代表与供应商明细相关
A：代表与固定资产明细相关
未清项目管理： 该科目是否以未清项为基础进行管理的。
显示行项目： 该科目是否显示明细行项目，还是仅显示其合计余额。
字段状态组： 确定该科目记帐时屏幕上出现的字段以及是否必须输入的属性。
只能自动记帐： 指示此科目是否只能由系统自动记帐，不能人工记帐到该科目。
排序码： 确定行项目显示时的排序依据；同时在创建一张凭证时，如果分配字段为空，系统会自动将排序码确定的值写入凭证行项目。
附表：会计科目编码规范。前四位按照国家企业会计制度定义的。

顺序
科目描述
编码
资产类
1
现金
1001

本币
100101

外币
100102
2
银行存款
1002

结算存款
100201

工行
10020101

中行
10020102

建行
10020103

农行
10020104

交行
10020105

广发行
10020106

中信
10020107

民生
10020108

兴业
10020109

浦东
10020110

专项存款-定期
100202

工行
10020201

专项存款-保证金存款
100203

工行
10020301

中行
10020302

农行
10020304

交行
10020305

专项存款-通知存款
100204

专项存款-住房公积金存款
100205

3
其它货币资金
1009

外埠存款
100901

银行本票
100902

银行汇票
100903

信用卡
100904

信用证保证金存款
100905

存出投资款
100906
6
企业内部存款
1010
7
短期投资
1101

股票投资
110101

债券投资
110102

基金
110103

其它
110199
8
短期投资跌价准备
1102

应收票据
1111

国内一般客户
111101

国外一般客户
111102
9
应收股利
1121
10
应收利息
1122
11
应收账款
1131
12
其它应收款
1133

备用金
113301

应收个人款
113302

配股费用
113303
13
坏账准备
1141

应收账款坏账准备
114101

其它应收款坏账准备
114102
14
预付账款
1151
15
应收补贴款
1161
16
物资采购-在途材料
1201
17
原材料
1211
18
包装物
1221
19
低值易耗品
1231
20
材料成本差异
1232

价格差异
123201

数量差异
1213202
21
自制半成品
1241
22
库存商品
1243
23
委托加工物资
1251
24
委托代销商品
1261
25
受托代销商品
1271
26
存货跌价准备
1281
27
分期收款发出商品
1291
28
待摊费用
1301
29
长期股权投资
1401

股票投资
140101

其它股权投资
140102
30
长期债权投资
1402

债券投资
140201

其他债权投资
140299
31
长期投资减值准备
1402

股权投资减值准备
140201

债权投资减值准备
140202
32
委托贷款
1431
33
固定资产
1501
34
累计折旧
1502
35
固定资产减值准备
1505
36
工程物资
1601
37
在建工程
1603
38
在建工程减值准备
1605
39
固定资产清理
1701
40
无形资产
1801
41
无形资产减值准备
1805
42
未确认融资费用
1815
43
长期待摊费用
1901
44
待处理财产损溢
1911

待处理固定资产损溢
191101

待处理流动资产损溢
191102

负债类
1
短期借款
2101

本币借款
210101

外币借款
210102
2
应付票据
2111

银行承兑汇票
211101

商业承兑汇票
211102

应付信用证
211103
3
应付账款
2121
4
代销商品款
2141
5
应付工资
2151
6
应付福利费
2153
7
应付股利
2161
8
应交税金
2171

增值税
217101

进项税
21710101

已交税金
21710102

转出未交增值税
21710103

减免税款
21710104

销项税
21710105

出口退税
21710106

进项税额转出
21710107

转出多交增值税
21710108

营业税
217102

消费税
217103

资源税
217104

所得税
217105

土地增值税
217106

城建税
217107

房产税
217108

土地使用税
217109

车船使用税
217110

个人所得税
217111

未交增值税
217112
9
其它应交款
2176
10
其它应付款
2181
11
预提费用
2191

租金
219101

利息
219102

维修费
219103

电费
219104

运杂费
219105
12
代转资产价值
2201
13
预计负债
2211
14
其它长期负债
2223
15
长期借款
2301

银行借款
230101

本币借款
2301011

外币借款
2301012

其它借款
230102
26
应付债券
2311

债券面值
231101

债券溢价
231102

债券折价
231103

应计利息
231104
27
长期应付款
2321

补偿贸易引进设备款
232101

应付融资租赁款
232102
28
专项应付款
2331
29
递延税款
2341

所有者权益
1
实收资本
3101
2
资本公积
3111
3
盈余公积
3121
4
利润分配
3141
5
公司拨入资金
3151

损益类
1
主营业务收入
5101
2
其它业务收入
5102
3
材料销售收入
510201

代购待销收入
510202

租金收入
510203
4
投资收益
5201
5
补贴收入
5203
6
营业外收入
5301
7
主营业务成本
5401
8
主营业务税金及附加
5402
9
其它业务收入
5405
10
管理费用及财务费用
5501 5502
11
财务费用
5503
12
物料消耗
5504
13
营业外支出
5601
14
所得税
5701
15
以前年度损益调整
5801

银行存款编码规则
银行存款编码共10位，如下图所示：

1.3. 供应商主数据
定义及说明：
佛塑集团的供应商主数据有其唯一编码，其编码作为明细科目来管理，供应商通过主数据中的统驭科目进行总帐的更新和管理。同一个供应商在不同的公司代码中的编码是统一的。并针对不同类型的供应商进行分组。
分类及相关参数说明
供应商帐户组：是一个分类特征，每一个供应商都要确定一个帐户组，供应商帐户组决定了供应商的编码范围并确定维护该类供应商主记录时屏幕上出现的字段以及是否必须输入的属性。佛塑集团采用的供应商帐户组列示如下：
帐户组关键字 号码区间 描述
1000 100000-299999（内部给号） 国内一般供应商
2000 300000-399999（内部给号） 国外一般供应商
3000 400000-499999（内部给号） 内部往来供应商
4000 900000-999999（内部给号） 一次性供应商

主要数据字段说明：
统驭科目：即供应商所归属的应付帐款科目。不同的供应商可以对应不同的统驭科目。
1.4. 资产主数据
定义及说明：
佛塑集团的资产主数据有其唯一编码，其编码作为明细科目来管理，资产通过主数据中的科目定位码确定的统驭科目进行总帐的更新和管理。
分类及相关参数说明：
资产分类：是一个分类特征，每一个资产都要确定一个资产分类，资产分类决定了资产的编码范围，通过资产分类的帐户分配，确定了该类资产记帐时的会计科目，从而建立起了财务会计统驭科目和固定资产主记录之间的联系，同时资产分类可以定义维护该类资产主记录时屏幕上出现的字段以及是否必须输入的属性。佛塑集团采用的资产分类及编码列示如下：
分类编号
资产类别名
编码范围
备注
FS1011
房屋建筑物（佛塑股份）
001010000000-0010109999999
内部给号
FS1021
机器设备（佛塑股份）
002010000000-0020999999999
内部给号
FS1031
运输设备（佛塑股份）
001030000000-00010309999999
内部给号
FS1041
其它设备（佛塑股份）
001040000000-00010409999999
内部给号
FS1091
在建工程（佛塑股份）
001090000000-00010909999999
内部给号
1.5. 内部订单主数据
定义及说明：
内部订单可用来计划、收集、结算一项活动或任务的成本。佛塑集团项目前期费用通过内部订单来收集，然后根据项目是否立项将费用再转入项目或者部门费用。
编码规范：
订单类型 说明 编码范围 备注
0100 佛塑股份-项目费用订单 1000000-1999999 内部给号
1.6. 次级成本要素
定义及说明：
次级成本要素用于企业内部价值的流动和分配。
编码规范：
为了与初级成本要素区别开来，初级成本要素10位，次级成本要素共6位。
次级成本要素编码范围：600000-699999
1.7. 作业类型
定义及说明：
作业类型是部门提供的服务的一个分类，主要用于企业内部部门之间提供服务成本的核算。
编码规范：
作业类型共4位。 F001-F999
F-表示佛塑集团，后面三位表示流水号。
举例：F001 – 工资福利费 F002 - 折旧费 F003 – 设备维修费

附表：ERP会计科目表初稿

ERP会计科目
科目描述
对应用友会计科目
科目描述
1001010000
现金RMB
100101
人民币
1002010101
银行存款-工行佛山分行结算存款RMB
10020101001
工行佛山分行2013021009022143392
1002010102
银行存款-工行敦煌办结算存款RMB
10020101002
工行敦煌办24523009
1002010103
银行存款-工行银创办结算存款1RMB
10020101003
工行银创办2013028609024501815
1002010104
银行存款-工行银创办结算存款2RMB
10020101005
工行银创办2013028609022119310
1002010201
银行存款-中行佛山分行结算存款RMB
10020101011
中行佛山分行800830590918091001
1002010202
银行存款-中行广东省分行结算存款1RMB
10020101012
中行广东省分行800105871208093001
1002010203
银行存款-中行广东省分行结算存款2RMB
10020101013
中行广东省分行08140408093001
1002010204
银行存款-中行佛山分行退税户结算存款RMB
10020101014
中国银行佛山分行退税户30590918095001
1002010301
银行存款-建行佛山分行办事处结算存款RMB
10020101021
建行佛山分行人民办事处521261012833
1002010401
银行存款-农行佛山同济支行结算存款RMB
10020101031
农行佛山同济支行425101040002985
1002010402
银行存款-农行佛山分行祖庙支行结算存款RMB
10020101032
农行佛山分行祖庙支行428101040001133
1002010501
银行存款-交行佛山分行豪苑支行结算存款RMB
10020101041
交行佛山分行豪苑支行26821101201500000122
1002010601
银行存款-广发行佛山分行结算存款RMB
10020101051
广发行佛山分行104001512010002140
1002010602
银行存款-广发行佛山分行城南部结算存款RMB
10020101052
广发银行佛山分行城南部104022512010000618
1002010701
银行存款-中信银行广州北京路支行结算存款RMB
10020101072
中信银行广州北京路支行7210182100001295
1002010801
银行存款-民生银行广州分行结算存款RMB
10020101082
民生银行广州分行0301014140003838
1002010901
银行存款-兴业银行天河北支行结算存款RMB
10020101083
兴业银行天河北支行391040100100018108
1002011001
银行存款-上海浦发行五羊支行结算存款RMB
10020101092
上海浦东发展银行五羊支行8208154550000025
1002020201
银行存款-中行佛山分行定期存款RMB
10020102001011
中行佛山分行定期存款
1002030101
银行存款-工行佛山分行保证金户RMB
10020102002001
工行佛山分行保证金户
1002030201
银行存款-中行佛山分行保证金户RMB
10020102002011
中行佛山分行保证金户30590908401001
1002030401
银行存款-农行佛山分行保证金户RMB
10020102002031
农行佛山分行保证金户425101040008768
1002030501
银行存款-交行佛山分行保证金户RMB
10020102002041
交行佛山分行保证金户
1002040101
银行存款-工行佛山分行通知存款RMB
10020102003001
工行佛山分行通知存款
1002040201
银行存款-中行佛山分行通知存款RMB
10020102003011
中行佛山分行通知存款
1002040401
银行存款-农行佛山分行通知存款RMB
10020102003031
农行佛山分行通知存款
1002040501
银行存款-交行佛山分行通知存款RMB
10020102003041
交行佛山分行通知存款
1002040601
银行存款-广发行城南支行通知存款RMB
10020102003051
广发行城南支行通知存款
1002050301
银行存款-建行禅建支行百花专柜住房公积金存款（经纬）RMB
10020102006026
建行禅建支行百花专柜（经纬）
1002050302
银行存款-建行禅建支行住房公积金存款（特产）RMB
10020102006027
建行禅建支行23001000002（特产）
1002050303
银行存款-建行禅建支行住房公积金存款（振兴）RMB
10020102006028
建行禅建支行23001000002（振兴）
1002050304
银行存款-建行香花办（本体经营）RMB
10020102006029
建行香花办20504141706（本体经营）
1002010231
银行存款-中行佛山分行结算存款USD
10020201001
中行佛山分行美元户00830590908094014
1002011031
银行存款-上海浦发行五羊支行结算存款USD
10020201011
上海浦东发展银行五羊支行8201145535000114
1009010000
其它货币资金-外埠存款
100901
外埠存款
1009020000
其它货币资金-银行本票
100902
银行本票
1009030000
其它货币资金-银行汇票
100903
银行汇票
1009040000
其它货币资金-中行长城卡信用卡
10090401
中行长城卡8766350005091000
1009050000
其它货币资金-信用证保证金
100905
信用证保证金
1009060000
其它货币资金-存出投资款
100906
存出投资款
1111010000
应收票据-国内一般客户
111101 111102
应收银行承兑汇票
1111020000
应收票据-国外一般客户
应收商业承兑汇票
1131010000
应收账款-国内一般客户
113101
应收人民币帐款
1131020000
应收账款-国外一般客户
113102
应收港币帐款
1151010000
预付账款-国内一般供应商
115101
预付人民币帐款
1151030000
预付账款-国外一般供应商
115103
预付美元帐款
1211010000
原材料-聚丙烯
121101
聚丙烯
1211020000
原材料-聚乙烯
121102
聚乙烯
1211030000
原材料-PA尼龙料
121103
PA尼龙料
1211040000
原材料-CPP镀铝料
121104
CPP镀铝料
1211050000
原材料-树脂粉类
121105
树脂粉类
1211060000
原材料-增塑剂类
121106
增塑剂类
1211070000
原材料-布基类
121107
布基类
1211080000
原材料-切片类材料
121108
切片类材料
1211090000
原材料-电化铝类材料
121109
电化铝类材料
1211100000
原材料-电线类材料
121110
电线类材料
1211110000
原材料-PS类材料
121111
PS类材料
1211120000
原材料-片材类材料
121112
片材类材料
1211130000
原材料-薄膜材料
121113
薄膜材料
1211140000
原材料-涂装铝卷
121114
涂装铝卷
1211150000
原材料-热收缩材料
121115
热收缩材料
1211160000
原材料-辅助材料
121131
辅助材料
1211170000
原材料-燃料。
121132
燃料
1211180000
原材料-修理用备件
121133
修理用备件
1211190000
原材料-完税进口材料
121141
完税进口材料
1211990000
原材料-其它材料
121199
其他材料
1221010000
包装物-膜类
122101
膜类
1221020000
包装物-箱类
122102
箱类
1221030000
包装物-纸类
122103
纸类
1221040000
包装物-管类
122104
管类
1221050000
包装物-地台板
122105
地台板
1221060000
包装物-切片类
122106
切片类包装物
1221070000
包装物-电化铝类
122107
电化铝类包装物
1221080000
包装物-电线类
122108
电线类包装物
1221090000
包装物-PS类
122109
PS类包装物
1221100000
包装物-片材类
122110
片材类包装物
1221990000
包装物-其他
122199
其他
1231010000
低值易耗品-五金机物料
123101
五金机物料
1231020000
低值易耗品-劳保用品
123102
劳保用品
1231030000
低值易耗品
123103
低值易耗品
1231040000
低值易耗品-进口
123104
进口低值易耗品
1232010100
原材料-聚丙烯价格差异
1232
材料成本差异
1232010200
原材料-聚乙烯价格差异
1232010300
原材料-PA尼龙料价格差异
1232010400
原材料-CPP镀铝料价格差异
1232010500
原材料-树脂粉类价格差异
1232010600
原材料-增塑剂类价格差异
1232010700
原材料-布基类价格差异
1232010800
原材料-切片类材料价格差异
1232010900
原材料-电化铝类材料价格差异
1232011000
原材料-电线类材料价格差异
1232011100
原材料-PS类材料价格差异
1232011200
原材料-片材类材料价格差异
1232011300
原材料-薄膜材料价格差异
1232011400
原材料-涂装铝卷价格差异
1232011500
原材料-热收缩材料价格差异
1232011600
原材料-辅助材料价格差异
1232011700
原材料-燃料价格差异
1232011800
原材料-修理用备件价格差异
1232011900
原材料-完税进口材料价格差异
1232019900
原材料-其它材料价格差异
1232020100
包装物-膜类价格差异
1232020200
包装物-箱类价格差异
1232020300
包装物-纸类价格差异
1232020400
包装物-管类价格差异
1232020500
包装物-地台板价格差异
1232020600
包装物-切片类价格差异
1232020700
包装物-电化铝类价格差异
1232020800
包装物-电线类价格差异
1232020900
包装物-PS类价格差异
1232021000
包装物-片材类价格差异
1232021100
包装物-其他价格差异
1232030100
低值易耗品-五金机物料价格差异
1232030200
低值易耗品-劳保用品价格差异
1232030300
低值易耗品价格差异
1232030400
低值易耗品-进口价格差异
1401010000
长期股权投资-股票投资
140101
股票投资
1401990000
长期股权投资-其他股权投资
140102
其他股权投资
1402010000
长期债权投资-债券投资
140201
债券投资
1402990000
长期债权投资-其他债权投资
140299
其他债权投资
1501010000
固定资产-机械设备
1501
固定资产
1501020000
固定资产-运输设备
1501030000
固定资产-房屋建筑物
1501040000
固定资产-其他
1502010000
累计折旧-机械设备
1502
累计折旧
1502020000
累计折旧-运输设备
1502030000
累计折旧-建筑物
1502040000
累计折旧-其他
1603010000
在建工程
1603
在建工程
1701010000
固定资产清理
1701
固定资产清理
1801010000
无形资产
1801
无形资产
2111010100
应付票据-国内一般供应商
211101
应付银行承兑汇票
2111010200
应付票据-国外一般供应商
211102
应付商业承兑汇票
2121010100
应付账款-国内一般供应商
212101
应付人民币账款
2121020100
应付账款-国外一般供应商
212102
应付美元账款
2121030100
应付账款-内部往来供应商
212103
应付港元账款
2171010101
应交增值税-进项税额17%
21710101001
进项税额17%
2171010102
应交增值税-进项税额13%
21710101006
进项税额13%
2171010103
应交增值税-进项税额7%
21710101002
进项税额7%
2171010104
应交增值税-进项税额6%
21710101003
进项税额6%
2171010105
应交增值税-进项税额4%
21710101004
进项税额4%
2171020000
应交营业税
217102
应交营业税
2172030000
应交消费税
217103
应交消费税
2173040000
应交资源税
217104
应交资源税
2174050000
应交所得税
217105
应交所得税
2175060000
应交土地增值税
217106
应交土地增值税
2176070000
应交城市维护建设税
217107
应交城市维护建设税
2177080000
应交房产税
217108
应交房产税
2178090000
应交土地使用税
217109
应交土地使用税
2179100000
应交车船使用税
217110
应交车船使用税
2180110000
应交个人所得税
217111
应交个人所得税
5102010100
其它业务收入
5102
其他业务收入
5301010100
营业外收入
5301
营业外收入
5501010000
工资
550101
工资
5501020000
旅差费
550102
旅差费
5501030000
运输费
550103
运输费
5501040000
保险费
550104
保险费
5501050000
广告费
550105
广告费
5501060000
展览费
550106
展览费
5501070000
业务费
550107
业务费
5501080000
包装费
550108
包装费
5501090000
仓储费
550109
仓储费
5501100000
销售承包费
550110
销售承包费
5501110000
样板费
550111
样板费
5501120000
折旧费
550112
折旧费
5501130000
代理费
550113
代理费
5502010100
福利费
55020102
福利费
5502010200
房租补贴
550202
房租补贴
5502010300
单车费
550203
单车费
5502010400
计划生育奖
550204
计划生育奖
5502010500
运输费
550206
运输费
5502010600
折旧费
550207
折旧费
5502010700
水电费
550208
水电费
5502010800
修理费
550209
修理费
5502010900
低值易耗品