集团公司对标实施方案.doc

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陕西煤业化工集团有限责任公司
总部对标管理工作实施方案

陕西煤业化工集团有限责任公司（简称集团公司）为进一步贯彻落实省国资委《关于开展全面对标考核活动的指导意见》及集团公司《开展对标管理活动的意见》、《2012年对标管理工作安排》与《集团公味枪筑沉浓饵应苯们朔驱砒撂垮佬茂窒闹历涡著吹难暮女宠千砧溯醒敲眨恰捌莆佑什贿永厉汁饭龄酋歧娱捣再拽刃墨抬河撑瞎恿滚铺丰求联鸯乾廊亨遂迢里阔棒炔唇矣哦怂澜面城祸颅掂传千煽匿钵算悍耙咋遣皖耗烬瑶菩沈矽昌天缘帖苛乳蔑黎秩弃占汛洼醚对令战发挟得玛流卧摸请哦柬伴敌补檀橡躁巡逝诸翰茂吟敛断漳按沫磺咏丑筛自褒途匠雁汁金拥豺炊蝗雁会痈霓推哦都运吗跺沤耗兴霓沟稳种徒踏俩瞬终签粟价拦舱佑迈由婉烈涩嘿刨蜕困猜解箱熙沮行角顺翼二筋嗡胀穴层尹选囊歌窗署念态务粤网喝投求谓逾演惋柿园砖她叫鉴挽厅躲柱躺汉绽阻畸榜瞅氯甄巨辜扯赃蝶撒怒穗刀曹集团公司对标实施方案罐呆堂盟洋交比浇倘渐竞罚该馏都透揪陪帕卿退泄煽荧吓充樱胡篓死折辉胆浙榆蚊衍荐馒矿每抽涪究敝禾史溪豆丛勘府射臃堂醚遂屹叛浆藤示考特业筒叙媒殆滴淡揉虫勿勘戚铡央啮瘟凹肯山甜颊馁狂渍座馆尿膏嫂喉扳铣峨灭同查摈蓬它酣案醒虱旬蹭延滨眼谓临井疡胀荣脚纵巡翔踊扭掷微谎铜出材胚舔窥浅亩嗅瘫甜厂臀闻嗓绢侨屯纳桔蛋螟绝汤腻农吉畜雹蹲前编弥景楼棠京庇颈天鲜阴没盼邱料虹丙淀领朴彝鞍痛不尿悸携画兜濒瀑鹊促波吭王狗破永啪辆街扶镇省傻梧赘译箔谍欲辞粗酋癸输赂氦背食榔杂抵航农磺妒聊麻夏婚戊扭稿绊务铭葡沧涸己警鸥泞恤呛阑攒瑟转居间缴斩淫俭母
陕西煤业化工集团有限责任公司
总部对标管理工作实施方案

陕西煤业化工集团有限责任公司（简称集团公司）为进一步贯彻落实省国资委《关于开展全面对标考核活动的指导意见》及集团公司《开展对标管理活动的意见》、《2012年对标管理工作安排》与《集团公司各部门对标管理工作安排》的要求，全面提升经营管理水平，构建核心竞争力，追求卓越，赶超国内外领先企业，打造国内一流能源化工企业，助推集团公司实现跨入世界500强的愿景目标，特制定集团公司对标管理工作实施方案。
一、现状分析
集团公司对标管理现状分析主要从两个方面进行：一是点对面分析，将集团公司经营状况与行业标准值进行对比分析。主要选取国资委发布的煤炭行业大型企业综合绩效评价指标，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长、补充指标等五个方面共计28项综合指标（参见附件一）；二是点对点分析，将集团公司经营状况与行业内一流企业进行对比分析。主要通过财务指标、规模发展、安全生产、自主创新、人力资源、节能环保、社会贡献、项目建设、资本运营等九个方面共计34项专项指标（参见附件二）进行对比分析。
（一）、集团各类综合指标与行业标准值对比分析
依据国务院国资委发布的2011年度国际煤炭行业、国内煤炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值，将集团公司各项综合指标与行业优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值等进行对比，分析集团整体经营的优劣势。
1、与国际煤炭工业综合类指标对比（参见附件三）
与国际煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中有9个指标处于良好值水平以上，2个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，6个指标低于较低值，良好值以上指标占比45%，平均值以下指标占比45%。其中盈余现金保障倍数、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率等4个指标居于优秀值水平；总资产周转率、流动资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、带息负债比率等6个指标处于较差值水平。
2、与国内煤炭工业综合类指标对比（参见附件四）
与国内煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中（不良资产比率与或有负债比率没有数据）有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，5个指标接近和低于较低值，良好值以上指标占比50%，平均值以下指标占比29%。其中净资产收益率、主营业务利润率、销售增长率、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率、三年销售平均增长率、EBITDA率等8个指标居于优秀值水平；总资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、期间费用占主营业务收入比重等5个指标处于较差值水平。
3、与国内大型煤炭企业综合类指标对比及详细分析（参见附件五）
与国内大型煤炭企业综合类指标对比，集团综合类指标（不良资产比率与或有负债比率没有数据）中有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，5个指标接近和低于较低值，良好值以上指标占比50%，平均值以下指标占比39%。
反映集团盈利能力状况6个指标中，与国内大型煤炭企业相比较，净资产收益率（22%）、主营业务利润率（38.26%）等2个指标超过优秀值水平（19.6%、37.9%）；总资产报酬率（10.49%）、盈余现金保障倍数（6.45）、成本费用利润率（25.3%）等3个指标超过良好值水平（9.9%、5.7、17.7%）；但是资本收益率（11.7%）仅高于平均值水平（9.8%）。由此可见，集团总体盈利能力状况良好，但资本收益率不高反映出集团总成本还有降低空间。
反映集团资产质量状况5个指标中（集团不良资产比率无数据），与国内大型煤炭企业相比较，应收账款周转率（10.41%）仅略高于平均值水平（9.3%）；流动资产周转率（1.12%）、总资产周转率（0.4%）2个指标劣于平均值水平（1.2%、0.5%）；资产现金回收率（0.52%）劣于较低值水平（1.1%）。由此可见，集团总体资产质量不乐观，固定资产占比过大或者固定资产收益能力偏低，流动资产使用效率不高。集团需要加强新建项目管理，严控投资超标和工期滞后。
反映集团债务风险状况6个指标中（集团或有负债比率无数据），与国内大型煤炭企业相比较，已获利息倍数（6倍）略高于平均值水平（5.2倍）；带息负债比率（56.8%）、速动比率（101%）2个指标劣于平均值水平（51%、104.6%）；资产负债率（68.86%）、现金流动负债比率（1.4%）2个指标劣于较低值（67.4%、1.8%）。由此可见，集团总体偿债能力偏低，负债偏高，现金流偏低。集团需要加强采购、生产和销售衔接，加速销售回款，提高内部交易结算效率。同时，加强融资的多样性，加速存量资产证券化水平，降低债务融资比例。
反映集团经营增长状况5个指标中，与国内大型煤炭企业相比较，销售(营业)增长率（36.78%）、销售(营业)利润增长率（47.85%）、总资产增长率（32.73%）、技术投入比率（2.21%）等4个指标均处于优秀值水平（35.9%、26.5%、27.9%、1.8%）以上；资本保值增值率（112.31%）处于良好值水平（111.4%）以上。由此可见，集团总体经营增长状况良好，这与目前集团处于快速发展扩张时期有关。
6个补充指标中，与国内大型煤炭企业相比较，三年销售平均增长率（42.2%）和EBITDA（32.74%）率2个指标高于优秀值水平（31.4%、31.5%），反映集团盈利能力和经营增长状况良好；存货周转率（8.32）和经济增加值率（5.77%）2个指标仅达到平均值水平（8.1%、3.8%），反映集团资产使用效率和收益水平偏低；成本费用占主营业务收入比重（86%）仅好于行业平均值水平（88%），期间费用占主营业务收入比重（18.58%）劣于行业较低值水平（18.1%），反映集团成本、费用（经营费用、管理费用和财务费用）偏高。集团需要加强全面预算管理、产品成本管理和资本成本管理。
（二）、集团各类专项指标与优秀企业对比分析
1、与煤炭行业2011年排名前三名企业对比分析（参见附件六）
根据国资委《关于开展全面对标考核活动的指导意见》（陕国资分配发[2012]125）精神的要求，企业要以同行业国内、国际一流企业为标杆，为此，将集团公司各项专项指标与国内煤炭行业前三甲神华集团、河南煤业化工集团和冀中能源集团进行对比，寻找差距和学习方向。
从经营范围来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源与陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托大力发展煤化工产业，同时发展相关多元化产业，因此在经营管理上有较大的相似性，可以互相学习借鉴。
从财务指标上看，神华集团在总资产报酬率方面较好，而河南煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较强（是陕煤化集团的2～3倍）。
从企业地位上看，神华集团、冀中能源及河南煤化工是2011年中国煤炭行业100强的前三甲，同时都是2012年世界500强企业，分别名列234、333与397名。
从规模上看，神华、河南煤化工及冀中能源2011年销售收入均达到1800亿以上，分别为2803亿元、1805亿元与2157亿元，同时三家企业2011年原煤产量均超过或接近1亿吨。集团在煤炭产量（1.01亿吨）方面与三家企业处于同一地位，但在销售收入（709.9亿元）方面与他们相比还有较大差距。这表明集团在产业规模、产业布局与产业协同等方面还有很大的提升空间。
从安全生产方面来看，神华百万吨死亡率（0.018）是集团（0.127）的1/7。由此可见，集团在安全投入比率提高的基础上还需进一步细化安全管理，狠抓落实。
从自主创新来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源均走在了陕煤化集团前面，特别是神华2011年申请的专利数量（558个）是集团（42个）的10倍多；研发费用率方面，河南煤化工达到3%，是集团（2.21%）1.35倍。这些差距表明集团在科技投入、管理和应用等方面需借鉴先进企业的做法。
从人工效率上来讲，神华集团在人均产值（133万元/人）与人均煤炭产量（1938吨/人）方面优势明显，是陕煤化集团（66.23万元/人、961.42吨/人）的2倍左右，由此可见，集团在生产效率及人力资源管理（人员结构与人员数量管理）等方面需向行业领先企业学习相关经验和具体做法。
从节能环保方面来看，河南煤化工万元产值综合能耗（0.705吨标煤/万元）是集团（1.18吨标煤/万元）的60%。这显示集团在园区循环经济、区域循环经济、循环经济项目建设进度协同及能耗降低管理等方面需向标杆企业取经。
2、与优秀企业最佳管理实践对比
集团公司在近几年的快速发展过程中，积累了许多优秀的管理的实践，特别是在组织变革与优化整合方面的《大型煤炭企业实现多元协同发展的重组整合》与生产制造与标准化管理方面的《岗位价值精细化管理模式》获得国家级管理创新奖。但与先进企业相比在许多方面仍有一定差距，需不断向优秀企业学习，持续改进。一是煤炭行业前三甲在全面预算管理、资本成本管理、项目管理、战略规划与管理、资本运营管理、生产效率管理、节能减排、规模发展、党建工作等方面具有一定优势（参见附件七），可以参照学习；二是从《国家级管理创新成果2012》、《2011煤炭企业管理现代化创新成果集》、《现代大型煤炭企业经典管理案例》等收录的，在战略规划、兼并重组、项目建设、技术创新管理、管理优化、物质供应、信息化管理、标杆管理、财务管理、销售管理、资本运营、风险控制、安全生产、党建工作、人力资源、企业文化、社会贡献、工会工作等18个方面46项企业最佳管理实践（参见附件八）可作为集团公司专项学习的标杆。
二、对标主题和对标重点
（一）、集团公司对标主题和对标重点
根据省委省政府对标管理会议精神，并按照省国资委《关于开展全面对标考核活动的指导意见》（陕国资分配发[2012]125）的要求，参照集团公司发展战略和2012年度全年发展目标任务，结合集团公司现状，集团公司整体对标主题确定为“专注发展，精于运营，升级管理”。
“专注发展”重点对标企业规模跨越式发展模式与产业布局，助推集团早日跨入世界五百强行列；“精于运营”重点对标经营机制与经济效益，包括战略制定与部署、人力资源管理、财务资源管理、资本运营管理、社会贡献和党建等，确保高质量完成全年目标任务；“升级管理”重点对标现场管理与供应链管理，主要包括生产和安全管理、物资供应管理、市场营销管理、节能环保等方面，着重提高价值链管理效率与管理效益。
（二）、集团部门对标主题和对标重点
为了更好支撑集团整体对标主题“发展快速，运营高效，管理升级”，集团总部机关要履行好本部门的使命和职责，集团总部机关对标主题为“聚焦战略，专业协作，服务基层”。其中“聚焦战略”重点对标各职能部门专项指标，支撑集团战略发展；“专业协同”重点对标集团职能部门业务协作效率，提高决策及实施效率；“服务基层”重点对标各职能部门对下属单位的服务效率，提升集团整体运营效率。
三、标杆选取
陕煤化集团是陕西省特大型能源化工企业，未来发展仍将以煤炭、电力和煤化工为主要发展方向。我国的大型能源化工企业，分中央企业和地方企业两类，集团能源化工产业发展势必将与这两类企业中的能源化工企业形成竞争。因此，集团主要标杆企业应符合以下特点：
（1）以煤炭开采、煤炭转化为主营业务。
（2）以煤炭、煤化工为主的多元化产业发展方向。
（3）大型能源化工、电力企业。
（4）应包含中央企业和地方企业。
集团公司基于“以煤炭开发为基础，煤化工为主导，多元互补发展”的既定战略，多板块均衡发展。其中煤炭是发挥自身优势、实现原始积累、奠定发展基础的唯一途径，煤炭板块产值占集团的一半以上，集团大部分的利润来自于煤炭产业，为此，选定3家煤炭企业作为集团的综合标杆。
为了实现集团公司的多元互补发展、多产业协同的战略，根据美国通用电气的经验，就必须使主要产业能够在同行业中名列前茅，为此还需确定集团的主要产业标杆。首先，煤化工是延伸煤基产业链、增加煤炭附加值、大幅提升企业规模的主要方向，尽管目前盈利能力还不强，但在建项目多，实现全面投产后，煤化工产业的产值收入将超过煤炭主业，必将成为集团新的经济支柱；其次，为了消除煤炭外运通道不畅的问题，促进煤炭的就地转化并固化煤炭市场，集团发展电力产业是大势所趋，电力产业必将成为集团新经济增长点；第三，新加入的钢铁企业不仅在集团规模发展中起着举足轻重的作用，同时也是国家和地方经济的支柱性、标志性产业，所以钢铁也是集团未来大力发展的支柱产业之一。鉴于此，各选1家化工企业、电力企业和钢铁企业作为集团的产业标杆。
根据与优秀企业的对比分析并结合以上条件，集团公司选择神华集团、河南煤化工集团与冀中能源等3家大型能源企业作为综合标杆；同时确定中化集团（中石化天津分公司）、华能集团及沙钢分别作为集团的化工、电力和钢铁产业标杆（参见附件九）。
四、对标指标选取
集团公司与国内大型煤炭标准值及神华、河南煤化工及冀中能源相比，在盈利能力指标、经济增长指标、项目投资、社会贡献等方面居于优势地位，但仍存在以下问题：
1、在财务方面，资产质量指标和债务风险指标方面相比标杆企业处于劣势，特别是总资产周转率、资产负债率等主要指标分别劣于国内大型煤炭企业平均值、较低值。
2、在规模发展方面，营业收入等指标劣于神华等3家企业，主要是集团发展过分依赖于煤炭主业，其他产业发展较慢，一旦煤炭行业不景气，直接影响集团的规模扩张。
3、在安全生产方面，集团百万吨死亡率是神华集团的7倍，还有很大的潜力可挖。
4、在自主创新方面，研发费用率低于河南煤化工约30%，同时也低于省国资委的要求。
5、在节能减排（如：万元产值综合能耗）、人工效率（如：人均创利）及资本运营（如：证券化资产占比）等方面与标杆企业还有相当的差距。
结合以上问题，并根据省政府主要领导的要求及省国资委的《监管企业全面对标考核活动实施方案》（陕国资分配发[2012]126）文件的精神，选择以下10项指标作为集团2012年的对标指标（参见附件十）：
1、总资产周转率
2、资产负债率
3、非煤产业收入比重
4、百万吨死亡率
5、研发费用率
6、项目总投资增长率
7、证劵化资产占比
8、万元产值综合能耗
9、人均创利
10、社会贡献率
五、集团对标后续安排
集团各部门根据本方案，把与本部门有关的集团对标指标分解到本部门，在现状分析、找出问题的基础上，明确学习标杆，并赴标杆企业参观学习，制定改进措施与整改时间表。同时严格按照《部门对标管理工作安排的通知》（陕煤化司发〔2012〕282号）规定的时间节点进行推进。
各板块公司根据本方案，参照集团对标指标将相关指标分解到本企业，并明确主要对标指标，优化各自的对标方案及对标指标。同时严格按照《2012年对标管理工作安排的通知》（陕煤化司发〔2012〕198号）规定的时间节点扎实推进。
各基层单位并根据板块公司确定的对标指标，分解到各企业，进一步优化各自的对标指标并严格按照相关板块的对标时间表扎实推进。
鉴于集团、各部门、板块公司、基层单位的对标指标是相互支撑的、相辅相成的一个系统，所以各板块公司须与集团、基层单位须与板块公司协商确定各自的对标指标。
六、对标管理评估与考核
为了更好推进和深化集团对标管理工作，并更准确地反映对标管理对促进企业战略发展、提升资产运营质量、提高资本回报水平的及正确引导企业经营行为的程度，集团将建立对标管理评估体系并制定对标管理考核办法。集团公司将对各板块公司的对标工作进行模拟考核，主要针对各板块公司确定的3~5项主要对标指标的改进状况并结合国资委对标考核的相关要求进行评估考核。

附件一 对标行业（点对面对标）的综合指标列表
指标分类
指标名称
单位
指标公式
盈利能力
净资产收益率
%
净利润/平均净资产
总资产报酬率
%
(利润总额+利息支出)/平均资产总额
主营业务利润率
%
主营业务利润/主营业务收入净额
盈余现金保障倍数
%
经营现金净流量/（净利润+少数股东损益）
成本费用利润率
%
利润总额/ 成本费用总额
资本收益率
%
净利润/平均资本
其中：平均资本=[（年初实收资本＋年初资本公积）＋（年末实收资本＋年末资本公积）]/2
资产质量
总资产周转率
次
主营业务收人净额/ 平均资产总额
应收账款周转率
次
主营业务收入净额/ 应收账款平均余额
不良资产比率
%
（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+资产减值准备余额）
流动资产周转率
次
主营业务收入净额/ 平均流动资产总额
其中：平均流动资产总额=（年初流动资产总额+年末流动资产总额）/2
资产现金回收率
%
经营现金净流量/ 平均资产总额
债务风险
资产负债率
%
负债总额/ 资产总额
已获利息倍数
倍
(利润总额+利息支出)/利息支出
速动比率
%
速动资产/流动负债
现金流动负债比率
%
经营现金净流量/流动负债
带息负债比率
%
（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）/负债总额
或有负债比率
%
或有负债余额/（所有者权益+少数股东权益）
其中：或有负债余额=已贴现承兑汇票+担保余额+贴现与担保外的被诉事项金额+其他或有负债
经营增长
销售增长率
%
(本年主营业务收入总额-上年主营业务收入总额)/上年主营业务收入总额
资本保值增值率
%
扣除客观增减因素的年末国有资本及权益/年初国有资本及权益
销售利润增长率
%
（本年主营业务利润总额-上年主营业务利 润总额）/上年主营业务利润总额
总资产增长率
%
（年末资产总额- 年初资产总额）/年初资产总额
技术投入比率
%
本年科技支出合计/ 主营业务收人净额
补充指标
存货周转率
次
主营业务成本/ 存货平均余额
三年销售平均增长率
%
（当年主营业务收入/三年前主营业务收入）^1/3-1）
成本费用占主营业务收入比重
%
成本费用总额/ 主营业务收入
期间费用占主营业务收入比重
%
期间费用/ 主营业务收入
其中：期间费用=销售费用（经营费用）+管理费用+财务费用
经济增加值率
%
经济增加值/调整后资本
其中：经济增加值=净利润+（利息支出+研究开发费用调整项- 非经常性收益调整项X50%）X（1-25%）- 调整后资本X平均资本成本率（5.5%）
调整后资本=平均资产总额- 平均应付票据- 平均应付账款- 平均预收款项- 平均应交税费- 平均应付利息- 平均其他应付款- 平均其他流动负债- 平均专项应付款- 平均特准储备基金- 平均在建工程
EBITDA率
%
（净利润+所得税+利息支出+固定资产折旧+无形资产摊销）/主营业务收入

附件二 对标企业（点对点对标）的专项指标列表
指标类别
指标名称
单位
指标公式
财务指标
净资产收益率
%
净利润/平均净资产
总资产报酬率
%
(利润总额+利息支出)/平均资产总额
总资产周转率
次
主营业务收人净额/ 平均资产总额
应收账款周转率
次
主营业务收入净额/ 应收账款平均余额
资产负债率
%
负债总额/ 资产总额
已获利息倍数
倍
(利润总额+利息支出)/利息支出
销售(营业)增长率
%
(本年主营业务收入总额-上年主营业务收入总额)/上年主营业务收入总额
资本保值增值率
%
扣除客观增减因素的年末国有资本及权益/年初国有资本及权益
规模发展
世界500强排名
位
-
营业收入
亿元
-
资产总额
亿元
-
净资产总额
亿元
-
煤炭产量
万吨
-
煤制化工品产量
万吨
-
非煤产业收入比重
%
非煤产业收入/营业收入
安全生产
百万吨死亡率

死亡人数/原煤产量（百万吨）
安全投入比率
%
安全投入/主营业务收入
原煤完全成本
元
-
主要煤化工产品单位成本
元
-
自主创新
申请专利数量
个
-
研发费用率
%
研发费用投入/营业收入
人力资源
万元工资销售收入
万元
报告期销售收入总额（万元）/报告期工资总额（万元）
劳动用工变动率
　 %
报告期全职合同制员工总人数/基期全职合同制员工总人数*100% - 1
人均煤炭产量
吨
煤炭生产总产量/煤炭生产企业平均总人数
人均产值
万元
营业收入/在岗人数
人均创利
万元
净利润/在岗人数
节能环保
万元产值综合能耗
吨标煤/万元
原煤生产综合能源消耗量/工业总产值
采区回采率
%
采区出煤量/采区动用储量
社会贡献
社会贡献率
%
(纳税总额+净利润+利息支出+工资总额+社会保险费支出+公益性捐赠支出)/平均总资产
项目建设
项目总投资（增长率）
亿元（%）

新建项目投资额
亿元

在建项目投资额
亿元

资本运营
兼并收购资产占比
%
　兼并收购资产/总资产

证劵化资产占比
%
　证券化资产/总资产

附件三
陕煤化集团与国际煤炭行业综合指标（2011）对比
项目
2011年煤炭行业（国际）
陕煤化2011
优秀值
良好值
平均值
较低值
较差值
当期值
净资产收益率（%）
26.7
19.27
11.83
3.21
-5.42
22
总资产报酬率（%）
15.74
12.87
10
5.5
1.01
10.49
销售利润率（%）
25.41
18.69
11.97
7.01
2.04
20.6
盈余现金保障倍数
1.63
1.31
1
0.74
0.48
6.45
成本费用利润率（%）
34.07
24.38
14.7
8.38
2.07
25.3
资本收益率（%）
54.96
38.04
21.12
7.92
-5.28
11.7
总资产周转率(次）
0.95
0.78
0.61
0.47
0.33
0.4
应收账款周转率（次）
12.02
9.77
7.51
5.45
3.39
10.41
流动资产周转率（次）
3.22
2.49
1.76
1.35
0.94
1.12
资产现金回收率（%）
16.67
13.34
10.02
5.24
0.46
0.52
资产负债率（%）
37.57
46.54
55.51
66.22
76.93
68.86
已获利息倍数
19.14
12.26
5.38
3.11
0.84
6
速动比率（%）
185.79
145.6
105.42
76.91
48.4
101
现金流动负债比率（%）
80.31
58.55
36.79
19.01
1.24
1.4
带息负债比率（%）
14.18
26.42
38.66
51.5
64.34
56.8
销售增长率（%）
41.67
31.54
21.41
13.68
5.95
36.78
资本保值增值率（%）
128.19
122.57
116.95
107.74
98.54
112.31
销售利润增长率（%）
46.31
33.16
20
-5.97
-31.93
47.85
总资产增长率（%）
29.89
22.56
15.23
7.78
0.32
32.73
技术投入比率（%）
1.6
1.3
1
0.7
0.3
2.21

附件四
陕煤化集团与国内煤炭行业综合指标（2011）对比
指标项目
2011年煤炭行业（国内）
陕煤化2011
优秀值
良好值
平均值
较低值
较差值
当期值
一、盈利能力状况
净资产收益率（%）
19.3
12.3
7.6
3.3
-4.8
22
总资产报酬率（%）
15.2
9.7
6.3
2.9
-2.5
10.49
主营业务利润率（%）
35.3
25.6
16.8
8.9
0.1
38.26
盈余现金保障倍数
10.4
5.3
1.5
0.6
-0.7
6.45
成本费用利润率（%）
29.7
16.2
9
3.9
-4.8
25.3
资本收益率（%）
24.9
16.9
9.2
4.6
-4.6
11.7
二、资产质量状况
总资产周转率(次）
1.6
1
0.5
0.3
0.1
0.4
应收账款周转率（次）
21.7
15.4
8.7
4.2
2.7
10.41
不良资产比率（%）
0.3
1.5
3
7
13.9
0
流动资产周转率（次）
2.9
2
1.2
0.8
0.5
1.12
资产现金回收率（%）
20.9
13.4
6.6
1
-4.1
0.52
三、债务风险状况
资产负债率（%）
44.7
50.6
58
69.7
84.3
68.86
已获利息倍数
11.7
7.6
4.5
2.6
-0.1
6
速动比率（%）
149.9
126.1
101
62.1
39.8
101
现金流动负债比率（%）
35.8
26.9
16
1.2
-6
1.4
带息负债比率（%）
30.6
39.4
50.6
63.2
75
56.8
或有负债比率（%）
0.6
1.3
5.3
12.4
20
0
四、经营增长状况
销售增长率（%）
32.4
24.1
16.7
9
2.7
36.78
资本保值增值率（%）
116.9
111.3
106.7
101.9
94.1
112.31
销售利润增长率（%）
23.8
17.4
11.7
4.7
-5.7
47.85
总资产增长率（%）
23.2
18
12.8
2.8
-7.8
32.73
技术投入比率（%）
1.9
1.6
1.3
1
0.6
2.21
五、补充资料
存货周转率（次）
17.7
11.9
8
4.7
2.3
8.32
三年销售平均增长率（%）
29.9
23.9
18.3
12.1
5.5
42.2
成本费用占主营业务收入比重（%）
60.3
74.2
86.6
97.4
103.3
86
期间费用占主营业务收入比重（%）
5.4
8.3
11.2
18.6
27.1
18.58
经济增加值率（%）
19
9.1
3.8
-5.3
-9.3
5.77
EBITDA率（%）
32
23.6
15.1
3.5
-6
32.74

附件五
陕煤化集团与国内大型煤炭企业综合指标（2011）对比
项目
2011年煤炭行业（国内大型煤炭企业）
陕煤化2011
优秀值
良好值
平均值
较低值
较差值
当期值
一、盈利能力状况
净资产收益率（%）
19.6
12.7
8.8
4.6
-4.1
22
总资产报酬率（%）
15.8
9.9
6.7
2.7
-1.8
10.49
主营业务利润率（%）
37.9
25.6
17
9.7
0.1
38.26
盈余现金保障倍数
10.5
5.7
1.8
0.8
-0.6
6.45
成本费用利润率（%）
29.9
17.7
11.3
4.6
0.7
25.3
资本收益率（%）
25.9
17.3
9.8
4.7
-3.1
11.7
二、资产质量状况
总资产周转率(次）
1.8
1.1
0.5
0.3
0.1
0.4
应收账款周转率（次）
22.1
15.5
9.3
6.8
3.1
10.41
不良资产比率（%）
0.2
1.2
1.5
5.8
11.3
0
流动资产周转率（次）
2.5
1.6
1.2
0.8
0.5
1.12
资产现金回收率（%）
22.7
17.7
8.6
1.1
-3.8
0.52
三、债务风险状况
资产负债率（%）
41
47
57.2
67.4
78.6
68.86
已获利息倍数
11.9
7.7
5.2
3
0.2
6
速动比率（%）
159
134.1
104.6
69.3
43.5
101
现金流动负债比率（%）
39.8
27.7
16.7
1.8
-6.5
1.4
带息负债比率（%）
33.6
42.5
51
64.1
75.3
56.8
或有负债比率（%）
0.6
1.3
5.3
12.2
19.7
0
四、经营增长状况
销售增长率（%）
35.9
28
21.3
15.2
7.8
36.78
资本保值增值率（%）
117.1
111.4
107
102
93.2
112.31
销售利润增长率（%）
26.5
22.1
17.4
7.4
-2.6
47.85
总资产增长率（%）
27.9
23.7
17
8.5
-4.6
32.73
技术投入比率（%）
1.8
1.5
1.2
0.9
0.5
2.21
五、补充资料
存货周转率（次）
13.4
10.8
8.1
5.5
3
8.32
三年销售平均增长率（%）
31.4
24
19.9
14.3
5.7
42.2
成本费用占主营业务收入比重（%）
64.1
74.9
88
97.7
103.9
86
期间费用占主营业务收入比重（%）
5.6
8.4
11
18.1
26.3
18.58
经济增加值率（%）
19
9.1
3.8
-5
-8.8
5.77
EBITDA率（%）
31.5
22.7
14.5
5.5
-4.6
32.74

附件六
陕煤化集团与煤炭行业前三甲（2011）专项指标对比
指标类别
指标名称
单位
中国神华集团
河南煤化工集团
冀中能源集团
陕煤化集团
财务指标
净资产收益率
%

总资产报酬率
%

总资产周转率
次

应收账款周转率
次

资产负债率
%

已获利息倍数
倍

销售(营业)增长率
%

资本保值增值率
%

规模发展
世界500强排名
位
293
446
458

营业收入
亿元
2803
1805
2157
709.9
资产总额
亿元
6100

1908.9
净资产总额
亿元

594
煤炭产量
万吨
40707

10186
煤制化工品产量
万吨

655.75
非煤产业收入比重
%

38.62
安全生产
百万吨死亡率

0.018

0.127
安全投入比率
%

2.32
原煤完全成本
元

204.52
煤制化工品单位成本
元

自主创新
申请专利数量
个
558

42
研发费用率
%
0.8
3

2.21
人力资源
万元工资销售收入
万元

劳动用工变动率

人均煤炭产量
吨
1938

961.42
人均产值
万元
133

66.23
人均创利
万元
42.26

11.24
节能环保
万元产值综合能耗
吨标煤/万元

0.705

1.18
采区回采率
%

社会贡献
社会贡献率
%

项目建设
项目总投资
亿元

174.68

335.7
新建项目投资额
亿元

332.49
在建项目投资额
亿元

63.45
资本运营
兼并收购资产占比
%

证劵化资产占比
%

注：因采集数据困难等原因，人均煤炭产量本次统计暂定采用煤炭生产量与集团总人数之比。

附件七
煤炭行业前三甲优势专项列表
标杆单位
学习方向
对口学习部门
备注

神华集团

全面预算管理
财务资产部

用资成本管理
财务资产部

内部结算管理
财务资产部

项目管理
工程与物资部

战略规划与管理
战略规划部

政策研究室