银行会计实验报告.doc

广东金融学院实验报告
课程名称：
实验编号
及实验名称
银行会计实验
系 别
会计学
姓 名

学 号

班 级

实验地点
2-203；实验中心503
实验日期
1-18周
实验时数
36
指导教师

同组其他成员

成 绩

一、 实验目的及要求
实验目的：
熟悉银行营业部门的账务组织与账务处理的全过程，熟悉银行会计核算程序规范操作，掌握存贷款、结算和联行等业务操作程序和核算方法，全面了解商业银行的结算及账务运作，使学生系统掌握银行会计工作的业务流程、会计循环及核算方法；
熟悉银行会计工作的监督、检查、分析等基本知识、方法与技能；
通过手工实验与计算机实验结合，训练学生银行会计实务操作技能与技巧，最终令相关专业学生具备较强的理论知识与实践操作能力。
实验要求:
1、学生具备银行会计课程知识，初步的计算机网络知识。
2、手工实验要从凭证填制、凭证处理、分户账和余额表登记、科目日结单的填制、总账的登记、日计表的填制等全天业务进行处理，并按时上交作业。
3、上机操作要按照老师要求对对私业务和对公业务进行反复练习，并在期末进行上机操作的考试。
4、实验结束后，每人上交一份实验报告。

二、 实验环境及相关情况（包含使用软件、实验设备、主要仪器及材料等）
手工实训：采用多媒体实物投影示范演示的方式，使用银行现行通用的凭证进行手工模拟仿真操作，包括支票、进账单、总账、科目日结单、日计表等等。
电脑操作：广金实验银行模拟软件；系统模块环境:柜面业务系统

三、 实验内容及步骤（包含简要的实验步骤流程）
手工操作第一部分：银行会计基本核算步骤：
（1）、根据资料编制会计分录；
（2）、代客户填写有关业务凭证；
（3）、根据每一张凭证记入分户账上；
（4）、根据现金收入凭证，登记现金收入日记簿；
（5）、根据现金付出凭证，登记现金付出日记簿；
（6）、编制科目日结单；
（7）、登记各科目总账；
（8）、编制日计表；
（9）、营业终了对现金收入、现金付出日记簿进行核算
手工操作第二部分：结算与联行操作步骤：
（1）、根据资料编制会计分录；
（2）、代客户填写有关业务凭证；
（3）、根据每一张凭证记入分户账上；
（4）、根据凭证编制联行借方或联行贷方报单；
（5）、根据联行往账报告表，编制联行来账报告表；
（6）、编制科目日结单；
（7）、登记各科目总账；
（8）、编制日计表；
电脑操作：对私业务：
（1）、开个人客户，一卡通开户，进行存款、现金取款、转账、销户的处理
（2）、开普通存折，进行存款、现金取款、转账、销户的处理
（3）、开整存整取储蓄账户，进行现金取款和销户的处理
对公业务：
（1）、开企业客户，预开户，基本账户，进行出售现金支票、转账支票、现金支取、转账的处理
（2）、开对公整存整取账户，进行定期存入、打印单位定期证实书、部分支取的处理
贷款业务：
（1）、进行合同录入、抵押品录入、业务确认、贷款发放、贷款还款的处理

四、 实验结果（包括程序或图表、结论陈述、数据记录及分析等，可附页）
手工实验结果：（1）、银行会计基本核算中，根据资料中工商银行某支行2009年2月底各科目和分户账余额的表格，分别进行了该支行2009年3月1日的5个经济业务进行了手工模拟操作。这5个业务分别是：大华机械厂的现金支付业务、大华机械厂的转账业务、市棉纺织厂的现金收款业务、光明机械厂和市棉纺织厂的发放贷款业务。
（2）、银行会计结算与联行核算中，根据资料中工商银行某支行2009年4月2日各科目和分户账余额的表格，分别进行了该支行2009年4月3日的4个经济业务进行了手工模拟操作。着4个经济业务分别是：大华机械厂的电汇业务、南京大都百货公司的电汇业务、两个银汇代理付款业务。
全部业务完成之后，按照岗位的类别凭证进行相应的匹配、分类、装订。
电脑操作实验结果：
（1）、对私业务流程总结：
存款
转账
取款
挂失
补开卡/折
查询、销户
账号查询
开储蓄账号
开银行卡
查询凭证号
查询凭证号
查询卡号
开立客户号
查询信息
修改信息

（2）对公业务流程总结：
开立客户号
预开户
活期
查询信息
修改信息
定期
现金支票
存入现金
支取现金
转账支票
转账支取
定期存入
定期证实书
部分支取
全额支取
销户
定期证实书

(3)贷款业务流程总结：

贷款还贷
合同录入
贷款发放
业务确认
抵押品录入
正常还贷
非正常还贷
欠息归还
逾期偿还
部分还款

全部还款
单笔结息

五、 实验总结（包括心得体会、问题回答及实验改进意见，可附页）
这次的银行会计实验课程，让我们在学习完《银行会计》理论知识的基础上，更加深入地了解了银行业务的操作过程，做到了理论与实践的结合。具体来说，我的心得体会有以下几点：
（1）、就手工实验而言，我们在实验之前每个人手里都拿着一大叠凭证，既高兴又觉得很新奇，对手工操作产生了浓厚的兴趣。这次的手工实验是没有分组进行的，每一个同学都要自己各自编制会计分录，填制相关凭证、处理凭证，极大地锻炼了我们的动手动脑的能力，调动了我们思维的活跃性，同时培养了我们的信心和恒心。
（2）、进行手工操作很重要的一点就是要谨慎细心。例如：每一张凭证都要认真小心填写 ，一旦填写好就不容许随意修改，如果实在填写错误，就要另外领取凭证重新填写。记得有好几次我都因为粗心大意把金额写错，或者把月份的大写形式写错，结果浪费了很多凭证，后来我多加小心，这种错误就少犯了。
（3）、要熟练，记得刚开始做的时候，总是手忙脚乱，这边凭证还没有填写完，那边老师已经开始进行下一张凭证的多媒体演示了。随着时间的推移，训练次数多了，就能跟上老师的节奏了。所以以后如果想要到银行工作的话，还是要多加练习，手工操作必须过关。通过这次手工操作，我也明白到，纸上谈来终觉浅，绝知此事要躬行的道理。看似简单的工作，其实需要更多的努力。
（4）、上机操作的时候，老师也给我们演示了操作过程，看着老师操作的时候，觉得很简单，但是当我们自己在电脑上操作的时候，就开始出现各种各样的问题，都纷纷举手向老师求助。我在操作的时候有时候也会出现无法进行下一步操作的问题，所以我认识到上机操作虽然方便快捷，需要注意的问题更多，要更加小心，因为我们面对的是客户，要对客户负责。另外电脑操作也要熟练，要熟知业务代码，按照原理和步骤多练，做到熟能生巧。
总的来说，这次的银行会计实验同学们的积极性很高，师生之间互动的成效非常明显，希望系里以后多多退出一些类似的实践性教学活动，给同学们尽可能多的学习机会，这无论从学习上，还是老师与同学之间的相互沟通方面都是有益的。同时，感谢老师为我们提供了这么一次人生宝贵的经验。
六、 教师评语

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

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