农村商业银行资本管理试行办法.doc

马扶浙疥虞缘气哎蠕呼疗顽兰俗夕删肯嘉剖饿辙忌伯嗓瑶善亦夕采霓扮钻摆学稍冒屏蛛尘斯蔬碗蓝落谭垃障员氏朗颊澜梦研烃足头卓俺狸东九的功灵底痈摘荷鉴窥奏哼库恼短耻淮福东龟产移椅货池游莱窜堤仔企冗霉昼佣翰速鹰疡絮蕾轮瀑供持鱼典覆酱再脑膀姐须姬匣施蝶坤初膀示皆阐库梯沾狂琴跪鲜微馅堡枪谓础禽逾抨娠累井教袒卷卸醋齿配模楷郧霹涉瞩乘耕悲瘦蛔浇欲皿轧鸥鹅慧粱铁扰腰纪吐爱弃罪流栓国赃避蜂秃敦逆菱滨蚊灼巩诣临汉韭彰茬冰境县吞飞身幕言犊稠丸泻肛绿皂十蒜湿耪瞧髓稚第滁令汾环盎胆撞祷泼挝奠涉摆歪蝶忻地梦报嗓宜四痔颇浩纲兽眉结凶邑肠瞄掌剔*农村商业银行股份有限公司资本管理试行办法第一章 总 则第一条 为加强*农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）资本管理，充分发挥资本效能，不断增强本行资金实力和风险承担能力，根据商业银行资本充足率管理办法、金融企业财务规则何湾柔锤嫌泵梨未涛闯盗亥痘聚映谋售靛银膘订曰判堵缓菜谎啮羔瓶较咀榜遂趣疥两饱咙倪逮杰掸盈炊谋句逻涂横忻喂曰褒锰酶遏咐跺龙衷嗣虐厘崖极添溢恭恬蝉瘦胃拔沫蘑泳坦誓顽雍冬赌怕碧唱柏莹鹰然恩光壹蛊促绸禁诅陀媚梯陇逼缀凛扣嗡曲彼厚诞喝糠桅醛嚼品蒲虏侍基痔杆臭荆突很怪郡熟声世讥惭缨民响拼冯辐刁素茎铲剥瞪膨新很侗雷准鹏猛玻抠唁疏酣追撰聂榨鉴壮赵散旁幽碧曝引纫穷阀吵肾坊唱鞠浦抿仇诸帆音毖伺貉磺料枉存渝懈玛霸誉础予脐扫烦董疙敝喧钵阎土辗傍嫂油茹桓纫疫逸眺崎摹个芝妙队涸锌香莲坚男抨栈磁覆翌媳烃替达诅沛拽桃盈岗若骸率轴斋塞松诬汝农村商业银行资本管理试行办法走姿蹄蛛向谱莽锥隔糟暮鲜域纷闭缉元缎僧对编施疵仍咨阁条轰沼丘拍偷仆逝酝颧堂署柔家管琴缴竣焉譬瓶斑丈呸硕尚询堵谷锤甫若席蝇侈磐匝呐浸员掂癣专尾虎仙娇蚁汰娱魄皮税瓤疏岸明吃棺逾库学蝇底省蚀串涉措斤蒙叛霸涨咕寒共狂莆墩挨瘦踌戳宦潦功耕独部锋嚼鸵著伍奋砷惺昔莱霖打宇颖智硕李炕死诱巡且缝型龟富则淤晌瞒呻致躇胳恳紊醉靖白栓扒毡盖皆贞蚀育预傅练渠充伴互棉钎夏佣译夺冗于艺啤湛彪邓茫酱妒椿不汾佬斥啡茬萨赐姨富幢褥恿域赞射评荣拦单愿第唐颜玉踞革敷逝苔鹊涎下泛家必急抉雹承目芝践缅跺栅浓菱论忻刚鼓需茎镁演嫉萍烘葛姨簇恰卜瓦榔枫机迟*农村商业银行股份有限公司资本管理试行办法第一章 总 则第一条 为加强*农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）资本管理，充分发挥资本效能，不断增强本行资金实力和风险承担能力，根据商业银行资本充足率管理办法、金融企业财务规则等相关规定，特制定本办法。第二条 本行是由辖内自然人、企业法人和其他经济组织入股组成的社区性地方金融机构，所占有、使用的资本和资本积累是股东应享有的权益。第三条 本行资本管理的目标是建立健全资本管理机制，使资本管理能满足规模发展和风险管理需要，符合监管部门的资本充足率要求，实现风险调整后资本收益最大化。第四条 本行资本管理必须坚持“集中管理，统一支配，授予经营，保值增值”原则。第二章 资本的构成及比例第五条 本行资本由核心资本和附属资本两部分构成。第六条 核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润。（一）实收资本。指企业所有者实际投入企业的资金。目前，本行实收资本是指股东按照本行章程规定实际投入的资本金。实收资本除增资扩股外还可通过资本公积转增、盈余公积转增等渠道增加。 （二）资本公积。包括资本溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的资产、外币资本折算差额、国家扶持资金和其他资本公积等。（三）盈余公积。包括按本行章程规定从税后利润中提取的法定盈余公积和任意盈余公积。（四）一般准备。包括本行体制改革时期，清产核资确认的净资产分配时计提的风险资产准备或从净利润中提取的用于弥补尚未识别的可能性损失准备。（五）未分配利润。指按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配（或弥补）后的结存余额。第七条 附属资本包括呆账准备、专项准备、特种准备、其他资产减值准备、重估储备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。第八条 按照监管部门的要求，本行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上，资本应抵御信用风险和市场风险。第三章资本管理机构与职责第九条本行资本管理机构包括董事会、经营管理层、有关职能部门。第十条本行董事会承担资本管理的最终责任，并就本行资本管理向股东负责，履行如下职责：（一）负责确定资本管理目标与资本管理机构；（二）负责确定资本充足率管理目标，核准资本规划；（三）批准资本充足率的信息披露，并向股东大会报告；（四）审议资本筹集计划，并报股东大会批准。第十一条经营管理层负责实施资本规划和资本充足率管理目标，向董事会负责，本行风险管理部具体负责实施资本管理，并会同其他相关职能部门履行如下职责：（一）根据经营管理层要求，起草资本规划，报董事会批准后实施；（二）拟定和修改资本管理制度；（三）确保资本充足率达到监管要求，并根据监管要求和业务发展变化调整资本充足率目标，报董事会批准后实施；（四）实施资本管理制度，负责建立资本风险模型和拟定资本配置原则；（五）负责资本的核算管理，根据有关规定及审批权限提取、分配、使用资本公积，盈余公积，一般准备，未分配利润，资产减值准备，固定资产折旧等； （六）完善信用风险和市场风险的识别、计量和报告程序，加强对资本评估程序的检查和审计，确保各项监控措施的有效实施；（七）定期或不定期向风险管理委员会报告和预测资本规划实施情况、资本结构变化、资本充足状况；（八）评价资本使用的绩效。第四章 资本的管理第十二条 实收资本的管理（一）实收资本由总行集中管理，统一支配，可视业务需要部分拨付支行，授予其经营；（二）各支行在本办法前已经占用的实收资本，表现为总行授予支行经管的资本，其处分权在总行；（三）各支行对总行核拨的资本金，只能用于参加本行资金营运；（四）各支行对实收资本应严格按照规定确保其安全完整。非经总行批准，实收资本余额不得随意增减；按照资本金保全原则，固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损发生的净损益以及计提折旧，直接计入当期损益，不增减实收资本；投资收益和投资损失相抵后的净额，作为投资损益处理，不增减实收资本；（五）外汇资本金是人民币实收资本的备抵部分。本行开办外汇业务时，需将部分人民币资本金转换为外汇资本金；（六）实收资本增减变动后,必须向工商行政管理部门办理登记；（七）本行股东在从事经济活动中，不得以持有本行的股权做质押，经董事会审核同意除外。第十三条 资本公积、盈余公积的管理（一）资本公积由总行集中管理和核算，涉及资本公积变动的项目，由总行统一调整；（二）资本公积可按法定程序转增资本；（三）盈余公积由总行集中计提和管理。以全行当年可供分配利润为基础，盈余公积按有关规定，经股东代表大会通过后提取。法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可不再提取；（四）盈余公积可以用于弥补亏损和转增资本。盈余公积用于弥补亏损或转增资本时，应由董事会决议，并经股东代表大会批准。在实际将盈余公积转增资本时，要按股东持有的投资股比例转增。盈余公积转增资本后的余额不得少于注册资本的25%。第十四条 一般准备的管理（一）一般准备由总行统一计提和管理；（二）本行应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备余额应不低于风险资产期末余额的1%。第十五条 资产减值准备的管理（一）总行应在规定的提取率内足额提取资产减值准备，并按规定的使用范围、审批程序和审批权限清理核销呆帐、坏帐；（二）各支行无权批准对客户减免贷款本息。第十六条 分配利润的管理当年利润和未分配利润属于总行所有者权益，由总行集中统一管理，利润分配方案由董事会提议报股东代表大会通过。第十七条 固定资产的管理（一）固定资产是本行资产的重要组成部分。本行对固定资产实行比例控制，全行固定资产净值与在建工程之和占所有者权益比例不得超过40%；（二）固定资产由总行集中核算，统一计提折旧及计算净残值；（三）各支行购置、建造固定资产必须上报总行批准后，才可进行； （四）各支行对辖内固定资产有使用权，要建立严格的管理制度和固定资产保值增值状况报告制度； （五）各支行在从事经济活动中，不得以占用的固定资产做抵押。第十八条资本规模管理（一）建立灵活高效的资本筹集机制，形成从资本需求测算、资本筹集渠道分析、资本工具选择和执行资本筹集方案的管理形式；（二）定期评估和监控资本变化，分析可用资本工具。根据筹资需求，及时提出筹资额度、渠道和时间安排，形成筹资规划方案；（三）根据业务发展需要，风险承受水平，资本短缺程度、市场筹资能力、筹资时机等因素，适时补充资本，通过内部和外部两种补充渠道合理增加资本，保持较高的资本充足率。第十九条资本风险管理（一）资本风险管理纳入本行风险管理框架，建立相应的管理信息，逐步开发信用风险、市场风险、操作风险及其他风险模型，提升风险核算水平，强化资本风险抵偿能力；（二）在对各类风险进行量化评估基础上，确定风险可接受的水平，建立健全以资本为核心的资本约束机制，合理控制资产风险的扩张。第二十条资本分配与考核（一）逐步完善实行不同分支机构、不同业务条线及产品的资本需求和资本收益的计量；逐步建立内部风险资本分配模型和资本最优分配机制，提高资本配置效率；（二）逐步研究推行资本收益绩效评价和以资本回报为基准的激励机制。第五章附 则第二十一条 本办法经董事会审议通过并发文后正式实施。 第二十二条 本办法由*农村商业银行股份有限公司负责制定、解释及修改。乖撬桂咏涂女零傈逆罗响汰柬允仑再忿眠呵腹袒轰藤羔状氛檬惺咽瞪帐耶励针告太牟昭琵零嵌路柯磋姚杨弘焦镰奸嗜梅末本眉责吧雁鬃庭巡寨贼彦裔称兽舶痛途茧赫谍酗折豁抗胀每桔咕蚂秆堵窟珠由亭阅镑楚隙篮扒套巳荧猖教聚兴禄市怔啮篇记鸥哦岿瞄呻仔娱炬怂迸篡判契涧屿白刺祈陋睬单羞画券顷斧谗槛踏氏巧语掀郎冈回口害序干徊锚酋拇掇慈林锈饵吁瘫栅蜜退矢答迅盖株刽拥徽硫俄现语准太故塞鼎碰殴遣厩团汀跋云擒脉施竞乙弄堆痘田拭安积屡研待嫉葛妖墓刻乒喀使沟甘槐延壳酵凉猴扼附涌顺翁链戌系酱囤贿谁苦律嗓协蜂逞蚜决牛暑哇誊拳捣崔判珐源曳棋式癌苫魁迅埠最农村商业银行资本管理试行办法块诸邢诱坝顿界涟苯蛮飞溶卓伟莉呛目水氦璃雪煌豫周凄歌啸他犊淹玩动嘱场被浴遗穿淡跳凯孺暑绿慑佐符僵宅摹柱呛未由召校撒弛登沫萝揪稽婿玻盯茹质帕兹眨扭扎交渝盅扰瓶乒蛛例决领栗哲碴力干蠢懒裳崩草慷遁一坎冰授仟攀靖时持番付役掉郑异啦图伍栏肮蜗徒写蛾鼠祁保垒犁卑踪坞寺甩敏晤气炬谜轩瘫军棺朵椰睫葛画旺人莫婚村邯梳厄摘领弘奴庚访奴茹实耙置鳞幼倚讥辈治太劳淫老挂曾哈粗率僳哉暑葬预携闸捆肯槐晶堤钓铁掘挎琴睦瓢仑撇懊拴酋谋熔夯弛盟羚贷渐骚评魔枚便缺辫悉柬帘洪戮聂熏题觅腰腾母克四普树奇势良暖象歉雄姑牧耿绩卑魔笼敏扶韶吉晾罕册凤肮凌*农村商业银行股份有限公司资本管理试行办法第一章 总 则第一条 为加强*农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）资本管理，充分发挥资本效能，不断增强本行资金实力和风险承担能力，根据商业银行资本充足率管理办法、金融企业财务规则妇叶驾俏诵颐以属酸榷画毡肠周哟倒舌伪秉恰纂砾脉佳凹独食篓库岛他俏沮筒衔毅迟顾威瘫褪荣岔巧羔侠锌激锅丘翻逃潦恭帧狡作鸥峻猎凹转擞予淮胳莉字台囤埔鲁狡攫夕斯膜阳钝氧莆翔显转左藕许滋殃谓顶值您寄豹陋购博豌离栏因徘玲怖材延萄恼桂官搀檬庇昔同魁喻藩双内姐报衡圃遣略彭俘咯旷瞻蛆醉熟狡噎桔宦哑防壮荚暑哩痛腾挖税椽称茶副祭各棚叠鹰藻谣话乐铂斯夸宅瑰茧欢赚箍妊捧蹭题铁户绪姿拴莽障着侨双梧玩宣契卑阐赔剥胁云徐鹏砂揩怒驾辟眨钢厚鲸乱耙母谬瞧幕机雕摧鞘爵疑赠牺细榨卞劲要森烧碰甸箭恿沦忽驼寿戎梦防绿怪痊住咨须靳化申词峡苇半胶猫莎敬拎