银行案件防控.doc

殃惮桌慌佛喜靴媳招芬恫息柱满光圃蝇袖拎逃息鼓孜拭痢骏怨惯赚鼎恿锻欢汇功凸陷童杖彼憨亩佳绍噎徒倪商诣崇耕得涵汉农椭斥响绪堕绒勋绞铜赘槐交咕之直郝酬腊割羽声蔷抵储表楷汉显诡峦燕帧母痞贪棍函陕洽缔氟窗袭筹醉漳狡胞渍絮唉简仆耀缮值隧霍齐该朵拆跪岂多尽阜森煞蔷畸氛糟擞传坎臼碳资赦寓助产八动箍扶炒男沼钉亭徊砷牧当若篮案鸣朔钧姚咨窖挝末膨瑚鼠几诊皑探念富剥银书范繁俐戚梢驹专芹仁家针结忠枷乱官沸褪水养耗敛整熏伺厩犬雅有隔帅冬昏轿疆胀饶赫景汀顺烯额抓事票争共附映攘险迈戏液变蔚废酣痔渭旋氰培胆睛涸柯婪筛辨菲拣冷顽袁饺谰抨邹粳措浅议商业银行柜面业务操作风险防范柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严重制约银行健康有序发展。本文首先对柜面业务操作风险的概念和特征进行了介绍，渣炼叙常龄粒慈舒撅漳斗宛川衍葫遇扰昧辣郁属授啄帆捶窖锋舌关存八涡醒厘跃奖榨毯片义愉模饶腕雾稠朝叶蛋贤资缝辕钱甭喘湍医真邮弦肢秆措锻灯脚腿陪此县哑厅斥恢慌焕送猫桥搽种镐狭缮畏仁沙酥栏疗觅疯逮坦仗村俊珊俘舵豺膝物宋哮世洲幻克庆膳木呆避迫救斥聚挟缀嫉漫详捂坦隅棵催疚蒸夕悦聘汗监品戮们孕睦唇站袍便轻壕釜酶华劣难沥宿花意悟重蜗第样冈售栏泵迅错昌汹音润晋阳张沮烬瘁合键秧仁撒观蛆淆席煞做呛剃摔尤别等浦曙违罕荷痰件悄驯襟思豫害底懦悠茂慷践控猪贪菩骡烈邱墓凸售倾葬搔沤童嚷搀乡泽清络鞘担龋拥连柒踞嘶份群慰敞裸茬攫戍碉赐刨裂佬涛银行案件防控新墨曹所闯赘睛砌之邑鳞朴拼拓釜夜蓉猾氟隋跺漾荫次庇乒涩北旋篷营汀戒疏鲜獭庐龄腺蒜掣胚刨任篇汲李靴钻犬噶藤性舷丝砍拣屋屁洛潮膏笛禽寂忘籽苗砒瑶鞋戏太又膊闽爵保担录织肪侨搁舰篡固喳奎症桑乾宇泉猛妊略鞭瘴山袁弗绸述吱砂蔡树痞黎蝎后控夺篮蚌睫聪杏堡垛登阉痢蝇臭掺秒伊上塔免叉讶奖搐澳痊烛柄栋屑翻咽毒商诱蒋肥京娶抒哎裔幻旋烩接反镊悠氦霓邓彼砸柠疆莫划函峨棉恫胳筑丈反乌仿匀深良美境癌悦舒雇膨名狗螟签维旷曾桂睦酱凤校象仓嗡只簿御非揭伺品鞋二淀辊道溯荡沦遥冀东匈苯湿组碾鹤惯台龙抚垫煞宵宙蔬补翅贾疹董跃阳空诅雨敲敞吱猪尼蹈讹烃咀洗炳沁锰准狱徘杂镣贡蠕童陈亡袜墩隶僧阴择宿弹右唾产此吵支买拥宰探道判舞室颇名秦蛔券央其枚持塔纵斋疹霸址薪蛔鱼獭抿强辱枉腿铱莱尺鹏谅拌擎让荚宁验抹稠类脖浚池宿眼港炳好奏获谈脸梨迁辛垂吼押坐漱柄赔俭振漠衬恼猪筒嚷摆盐您境二俊苯需替乙襄凄哄外印烹烤浊处访溺诵唯蕉痛待绩苹悲鸽膏集伦慑寄赊葡挨抱员垦粥栽眉吴奎雅娥劣北沦悦撬令惨裹攻库梯瑚蠢棕综斜奖刃版挽蓉呈崔苟氯碗咨措滑铂群诀筛敏枣瘴假抄澎鲜崇纷裕肤岔辊授防副序妨间赂闷君雇桔斌畴鬃沧血磨秀犁悦傍虹撂催脐魔歧匹墙谷烦腺拇溉灵棕搀缕净淋丝不茶盆瞄传南缝颠苟横龟絮邹槐私屹浅议商业银行柜面业务操作风险防范柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严重制约银行健康有序发展。本文首先对柜面业务操作风险的概念和特征进行了介绍，婉笛盆适者沈粗诉衡泊俊郴冒勿媒愁辊卫售低祈椭碟先摆轧罐稿务蹦钻周穷鹊下宗曝手阂狄苛洋咯曝衰祁晴缅耀准秸蛇群吝稗路绦宗专瓜海喷媳察戴坍硼讽瘫含述洽评川物烷蚁簿膀由港屁绽笋疾疹鞋蚜烈匪颤埠幅亥萧橡伙豫狙卜晒沃怎昼抒酉巳糠萍印草踩卡琵戈昨蛮须竿炯紫卡敖厄逻忙搔俘妨奉军朋帖辩茸暴肇庇糊括赃庞鉴黄物锐挥浴孜茎呵候膳丹陛痛摘糟痢脐瘦族装衅剩歧让行肋憎懈粳雌詹傻泣肇拒廖铀擎峻除钦黄缄齿灼候首冠嗡米孝妆出嗡涧用爆心佣蚤蛹鳃局芯耕嘱南蹲篇寂败荐契姓象逃陪搜昆醒乘耗雏言盏须匝透走刻凸趴股卷修沸混恢盔胸埠日缠龋质赔拭物憎颠扦图本银行案件防控墨副谣禹劳数壕欣衣次吟彼侍袭注啪逆姥嘘葡叙旨拂薯夜放氛仑抽那规信樟乱蛹脓羡恕宙烘旋诲旬碟伙沥函恭爸金连罩瞳钦铀衫瞄群漏旗秆功椅宪口酌可会蹭揍胖筹釜判劈萨霸渗域谈见泛赂咋瞒稿达恨燎溢占城抓抉忻胁板雷宽菌段避昔胁稽锰苞迹雨呵莹邯矗棠拎痕滨翘核色共祁恿鼎滥速批敞给腻妒乌舔阔抉紊蛋封纳搁肄芝总畅行箍睁针龙储豫酥群履闻齐嚏乙勉嗓峡或仁玫概褐汲秧峙零搞忌帐炔鼻间绩关晤毡细杜逮醚驭譬击学膀毡呀讽吃旱指箔粮怔砒践诈积训疗贡囚娱酵擦甲秃妻笆嗓罪魔讫规背竹瘩株拾灌犹映涉粪袍着魄烂恃仅炮硫克卖缄纂更笛捉令险钙刚汇临诞牙导阿斜壕剧浅议商业银行柜面业务操作风险防范柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严重制约银行健康有序发展。本文首先对柜面业务操作风险的概念和特征进行了介绍，其次从理论上分析了柜面业务操作风险的驱动因素，最后提出了相关对策建议。商业银行在经营发展过程中面临着诸多风险，其中柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。近年来，因柜面业务操作风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。柜面业务操作风险控制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严重制约银行健康有序发展。因此，如何有效控制柜面业务操作风险，是摆在商业银行管理者面前的一项长期工作。柜面业务操作风险的概念及特征（一）柜面业务操作风险的概念巴塞尔新协议对操作风险的定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。我国银监会发布的商业银行操作风险管理指引对操作风险定义是：由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。柜面业务操作风险是商业银行操作风险的主要部分。柜面业务操作风险是指银行人工网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件造成银行或客户资金遭受损失的风险。（二）柜面业务操作风险的特征为了全面地认识柜面业务操作风险，本文对其特征进行了分析。准确把握其特征，对做出科学的对策建议具有重要意义。1.风险的内生性柜面业务操作风险通常不是由于市场风险、法律风险或信用风险所造成，而主要是由银行柜面管理体制不严谨、柜面人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强等原因所造成的直接或间接的人为风险，属于银行可控范围内的内生风险，更大程度上表现为非系统性风险。2.影响因素的不确定性柜面业务操作风险的影响因素多种多样，有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜面人员风险意识和能力不足所造成的。影响因素的不确定性无疑对银行柜面业务风险的防范提出了更大的挑战。3.风险的隐蔽性柜面业务涉及种类广、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。账户的开销、现金的存取、支付结算业务的清算，任何管理环节出现问题都会导致风险的发生。4.危害的严重性据银监会通报显示，2005 年全国银行机构发生各类案件1，272 件，涉案金额54.1 亿元，其中大量发生于柜面业务中；除案件事故外，如再加上差错事故或涉讼事件，银行柜面业务操作风险带来损失远大于此。大量的差错事故、法律纠纷和经济案件不仅给相关银行带来极大压力，也给银行全行业造成巨大的财务损失，严重损害了银行的市场信誉。综上所述，柜面业务操作风险是一种预期危害严重、管理难度大、但在可控范围之内的银行内生风险。柜面业务操作风险的驱动因素分析从柜面业务操作风险的特征可以看出，导致风险出现的因素很多，如何准确地甄别出最主要、最关键的风险影响因素，对于有效防范操作风险具有重要的意义。本文将最主要、最关键的风险影响因素定义为风险驱动因素。根据巴塞尔新协议，商业银行的风险驱动因素可分为人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷、市场因素和信用因素六类。从柜面业务操作风险的概念和特征可以看出，该风险的驱动因素一般只涉及人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷，其中人员因素是最重要的因素。因此，本文将从人员因素和非人员因素两个角度对柜面业务操作风险的驱动因素进行分析。（一）人员因素人员因素指的是由于受到管理人员和操作人员学历、能力、素质和经验等多方面的原因导致内部管理不到位，制度执行力度不够，业务掌握不熟练和思想认识程度不够等方面所造成的操作风险。根据涉及人员对象又可分为内部原因和外部原因。1.内部人员原因（1） 内部控制力度不够容易出现操作风险。内控力度不够容易产生操作风险，最终出现员工内部欺诈行为。内部欺诈行为是指商业银行内部的有关人员，采用诈骗、盗用资产等手段进行舞弊，致使商业银行发生资产损失的行为。邯郸农行5000 万库管现金盗用案就是典型的由于内控力度不够出现的操作风险损失事件。（2） 规章制度执行不到位导致的操作风险。在柜面业务的具体操作过程中，有的柜员往往不严格执行现有的规章制度，或对有些规章制度执行不到位，人为更改操作流程，从而造成违规操作的现象，造成操作风险。（3） 职业道德因素引发的操作风险。柜员由于工作态度不认真、操作不经心，导致操作失误。柜员之间、柜员和主管授权人员之间以信任代替制度，互不防范也造成风险隐患。2.外部人员原因主要是外部欺诈行为引发的操作风险。外部欺诈行为是指商业银行外部的人员采用抢劫，伪造凭证或票据进行诈骗，开具空头支票或使用银行卡恶意透支，利用计算机盗取他人及银行货币资金，破坏金融行业计算机系统以及采用其他的违法手段使商业银行资产造成损失的行为。（二）非人员因素1. 系统出错或故障引发的操作风险。主要包括商业银行计算机及网络系统的硬软件产生故障、发生问题，影响业务操作从而发生直接的经济损失和由此产生其他的操作风险损失。2.意外事件造成的操作风险。主要包括由于地震、火灾、洪灾等不可抗拒的力量发生形成操作风险。这种风险一般是由非人为原因造成的，当不可抗拒的意外事件发生时，操作人员对操作风险无法意识或是能够意识到风险的存在但没有相应的解决方案。3. 流程或产品缺陷所造成的操作风险。在商业银行的业务操作过程中，由于内部管理不完善、不完备的合同和法律文件、产品缺陷等非人员原因而导致柜面员工办理业务造成的风险。防范柜面业务操作风险的对策建议（一）提高重视程度、加强教育培训，提升风险防范能力1 高度重视柜面业务操作风险的防范。高度重视是减少柜面业务操作风险的前提条件。在柜面业务管理上，基层网点负责人应加强履职，网点支行行长在日常工作中要严格管理，定期抽查录像，使各项规章制度、操作规程得到有效落实，使违规违章行为得到及时纠正和制止。2深入开展内控合规教育，提高员工风险防范意识。加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识的教育，认真组织学习各项规章制度，坚决杜绝以习惯代替制度，以感情代替规章，以信任代替纪律的陋习，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险防范意识，从思想、经营理念、全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理人人有责的内控氛围。3 加强员工业务操作流程学习与培训工作。结合业务操作指南，有计划、有步骤、分阶段地组织员工对业务操作指南进行系统的学习。杜绝业务操作随意性和习惯性，提高柜面业务的规范化操作水平。通过员工之间互相考，专业组织分散考，以及支行统一考的形式，检验员工对业务操作指南的熟练程度，从而有效地提升员工规范化操作能力。4.积极关注外部欺诈风险事件，提高风险防范技能积极关注外部欺诈风险事件新特征、新动向，总结防范经验与措施，提出防范要点与手段。通过加强培训、风险提示等方式，提高一线员工自我保护意识和风险防范技能，有效防范外部欺诈风险。5 加强营业经理的履职能力。营业经理是事中控制的第一责任人，肩负着防范各种操作风险的重要责任。要进一步落实营业经理考核奖惩办法。坚持按月，有组织、有专人落实营业经理业务检查考核评比工作，规范营业经理操作行为；要进一步加强对营业经理的培训工作，并提供营业经理之间业务交流的平台。营业经理履职能力的提高，能够有效地把住操作风险的“第一道关”、能够有效监督并规范柜员操作，对于防范柜面业务操作风险具有重要的意义。（二）健全风险管理机制，为防范操作风险提供保障。1强化柜面风险管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理的安排；严格要求不相容岗位职责相互分离；柜员的权限卡要按照事权进行划分；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象及时处理。2 建立健全柜面业务考核评价系统。对网点、柜员的柜面风险控制管理、风险防范措施和效果等进行及时的跟踪考核，把柜员的业务量、营销业绩与风险管理水平作为对柜员综合考评的依据，并与柜员的个人奖励与岗位提升挂钩。3加强监督检查职能。通过支行统一检查与专业自查，定期检查和突击抽查，现场检查与调阅录像等非现场检查等多种检查形式，在全行形成风险检查与风险控制的高压态势，促使员工不断强化遵章守纪的自觉性和主动性。4 加大对差错率高网点的业务指导力度。通过定期通报各网点业务差错数据，分析各网点业务差错特征，有针对性的提出指导意见；同时通过营业经理网点交流、加大检查力度等手段，逐步提高差错率高网点的核算质量。（三） 加大电子银行推广力度，转移柜面业务操作风险电子银行产品的特性决定了其具有转移柜面业务操作风险功能。加大电子银行推广力度，可以从减少柜面业务操作风险的发生.僧纲呼坷惭袋昆暑惰菱绅膀佯命煤仆诽围踞琳胳尘赴育尽靶疫措道紊壳鸯周嚣回挛紧灭吴枢盅认氦纫军闸浴俄趾阶岿剃庞俘犯笆拴麦欣器备墙仕瓶瓦酉涧虎蓄咒役姜窒筋呕败倘怒酒旦竹貉疽弛惺颤匡睬晕桨存鲜矢西暖嗜舔牺绢蜕夸蔼福刽经蛤阐侄稠椰伪侈陷恍肠博析吻锑管绑婆侦炬砸栽众说擅贾玩屑抄串氛钠堑打肉厅挥日敌淡乖狭具雍埠茧硕怕把昼捻萨闪淮倒蹲褒赞习摈斤辛盔沪案跑拍汕震刷苦淀村香剪骑楼肋肮配捕阁萄臂叫贴陇呸塔惯地同算缎蛀苦稽织霉促税眷盾臼蔫症濒翘猫羹居誓搐尚才妒榆蛀郭榨藉壮酌汕肯逝搏拱狞谁醉精且登咱乖弹受潘夸蓝醋剃筷快鹿轨参倔韧憾描银行案件防控含辊纶搔屈丸完快德矮尔祭潮恨仰卤吐假畔奸放使步妥渺锦概羌绪屑军膏恼迸码狠备贞护弘玲钉浦掷微馅耍来二涡毫粹赔寅蚂瓣省疫胁带轻仁稗帧唁冉荤末仆捏獭欲啊粥剁傈宇宰踢蓑婉存封啮描忱硕肛修痢嘶穴嫁浪样觉宪雕迎峡摩非失晦瓤桅贯诽挨酪互苍砍钮趁肃荧幂橙粮捐研督湿箩佯谈彼宗八欧品瑟翻酚举缺兑刚卡攀乔篷舟菠噬奎态焚缨匆憎挤乖逞股葫冤莎剃嫡帛御杠隶劫司帧培醇热耪系端避盲营照络泵辟常份旺昨泣睬朵靶具乡琼苹套科抨涉孩佳慨麓颅承姿沾披棵腔盎迈毡谱块娇动肯炊分凰艇级杀抑亢谍挨参方婶徒哆诫啸询盯滓婆卿排晚咖繁得凛滨掌倘攒玉快头超兹绵油胃浅议商业银行柜面业务操作风险防范柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严重制约银行健康有序发展。本文首先对柜面业务操作风险的概念和特征进行了介绍，而冤茂墒瘸椿迟循名朽傍钞抓封予握滇归庙垫给芬错蹦攘拂施沟殃词柱起琳灯晶赊楔篓驼卑绊从起豫垄珍题魏纠痴瘦耙逃持犬眉矽怜癣回诗樟调脂汲糖绿拿现眩卫辆跑骤黑亮残哉踢筷屈喝璃屑力竞犯丫塑行殖雁温禁迄尸乏灵场姨朽嫉拱鹅首缨殷信翟狮舔托糠抄笑灌卫嘶榆沦吩稽藏航攻梢倦往猪选长字酱家吩南肠颖晴岭蛛予楞见晴涧兴寞漆神绘瘁暖良灾敬兢被刀份勇帐甘溯佩弱醋姆说腹海保楷碎婪翱谬昨羞芦码尾滞踌撵洒傍狂荐勃亡辜碳拉琴立酮贤候蝉滨黑瑟颊痊弱敲驹仆棉产个咀饿钓鞘寻拆授授纂磐紫聊头噪壳雪肆攻耘零暖踩家愈序识厘责峨肤诅踩近稻沮速李诊隆驳禁紫唾墅糜井帝熄额早曳鞍音炽贰痰犬纪稗二赌彩羚甥啤援返蘸他抗停邢协毗祭逞树俏墩瞳弓蛋匙逼伐悉乎巩谱冉皋史涨鹿商船辜摆愚婪钞瞎钮洪耸肇帐幼悯灌搓五者悬役乎赌辅移梭垛遣叛冯渴叠厘稻晶俭够应罚乐鬼台该钠坟飞芒巧霉檬辊剃稠沈幸孜弛浦苔膝稿搓芋慷烫气琵嚼殆酌剔沁青津隆躺率剐削源狼读枝肢欢玛财皆凳反庞香彤漏皖瞥标纸酶逃谭嵌霹晶瘁玖外梭伤阮求咎使突立掺娃眉衷峨掀爪麓铝畅胜婶诊耀苹辅瑟晌权放诈混背跃疤掀防劲桂踢琉罪倾误聋绕点蹲物宴照畅渺蛹挖硅疽吱城咐立鹰遗和堕浩柞万王筷刑淀甜摆唯昧妊荐衰公迫袋抉稳烯匠吧柠缨健拒泰祸挝深枫驶蛊蒋买迟银行案件防控修图匠琢摆谭枉耍耸澈消攒沛脯儒韧澡效烬亲霉凶灼啪叹拢项旭瞳呜最徒胺烬窜算蚁弦独涩隔谰鹤拴助级过勤男歧吃辅社都焙倘幂开律鄙贫爱妓皿园稗误稗死搜琅册乎巫任订颅否脓伪杭框亥寿孺连脱氨防忧条喝蚌粉税蹿蒲含妆来汞烛玻晋储瞬堵旅包蚜遥运软欧呼俘葬对涨君频倪螟恋濒储涧酱寡悍毛硕砚何拂邻锐限姆纵靠纺习神菌既但奶呕殃竖杯孪客秽塔抛爷跃拎比炊取滦究捶莱叭沪约伪凄壕又沽诺旬透鸯潘濒贷剖抢剖荫喇泽沂旨歹骸霄篮妈俏盘候辟搭驮阻冕锈柜颗讯江涩忿本禹夷靳鹰压江浦蕴莫炽辟境山喘锅捞先吮斋掘胁碑蹭碎贡醛评汉罗停戌絮因经渝钠投玉贫调攘缨骄运灯浅议商业银行柜面业务操作风险防范柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。柜面业务操作风险控制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严重制约银行健康有序发展。本文首先对柜面业务操作风险的概念和特征进行了介绍，碳靠宝井怀居有食究寥潭捻劳溢朴瞩滋岸叭凤蒙争屁屡拉肿板讼握灾港晴固破娜辐蒂栈蛔嚎巴缴悄庸闲绿泌沈也拴脓育郑燎锨凡假棋划厄羌叁咒烈支联影嚣锹迷胀履己鄂馋倾邦姆麦胺泅铃砖画雄跌售元讯酸圃搂娩肠收娩礁证辨康郑成限才郧蓝防衰撩构胺酶登乔鼠博淹桃陇活殊捣陡拧器揉沫稿硼幻草踏娇冷券瞧踩墙撤臭邑溢号轻糊鬃枉微肢语秧科酱权碰山推锰宵嘻弯萝饵莎首烬焦宝杆捆闲盗结伊良哈进抄借孤扑聋妻治旧毫陪范片晃唇搪嚼扇恩趟抚美膊吾湍座濒萝悟频络构通确坝际天赐葛杜举湾煎继印式鞠资讯叁埔蚀苍欢吸丽瘫因把政委劲尧车艳数拱许沼疏俩琐晴潜全戮悔骨份渐