资产管理创新培训材料--考试题.docx

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单项选择
1.证券公司的资产管理业务包括：定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。B
A:资产证券化业务 B：集合资产管理业务
C：FOF业务 D:非限定性业务

2.定向资产管理业务试行报备制，证券公司与客户签订定向资产管理合同后，应当在在5日内报住所地中国证监会派出机构备案。C
A:2个月 B：10天
C：5天 D:1个月

3.专项资产管理业务的主要投资范围： D
A:股票 B：金融衍生品
C：集合资产管理计划 D: 银行存款或者其他风险低、变现能力强的固定收益类产品。

4.FOF产品的直接投资范围包括： C
A:股票 B：外汇
C：基金 D:信托

5.证券公司开发的现金管理产品，是针对证券公司客户，集银行存款、证券投资、清算等多种金融服务融为一体的理财账户。D
A:市值管理 B：投资顾问
C：财富规划 D:证券投资

6．证券公司理财产品和银行理财产品的相同之处：B
A:都有强制托管要求 B：都面向特定客户
C：都有强制信息披露要求 D:都是审批制

7.与证券公司理财产品相比，信托产品在合同管理方面：C
A: 流程相对繁琐，需签订风险揭示书、认购合同等 B：流程相对适中，便于管理
C：流程简单 D:流程及其繁琐

8. 券商资产管理改革创新的措施 D
A:增强证券公司中介功能 B：保护投资者的合法权益
C：加强社会形象 D:加快新业务新产品创新进程

9. 非限定性集合计划单个客户的最低参与金额为:C
A:1万元 B：5万元
C：10万元 D:100万元

10. 证券公司参与一个集合计划的自有资金，不得超过计划成立规模的: A
A:5% B：10%
C：15% D:20%

多项选择
1. 资产管理合同应当包括下列基本事项： ABCD
A: 客户资产的种类和数额； B：客户资产的管理方式和管理权限 C：管理报酬的计算方法和支付方式 D: 各类风险揭示

2.证券公司从事客户资产管理业务，不得有下列行为：ABCD
A: 挪用客户资产；B：向客户作出保证其资产本金不受损失或者取得最低收益的承诺 C：以欺诈手段或者其他不正当方式误导、诱导客户； D: 将客户资产管理业务与其他业务混合操作

3. 限定性集合资产管理计划资产应当主要用于投资:ABC
A: 在证券交易所上市的企业债券； B：国家重点建设债券 C：债券型证券投资基金 D: 股票型证券投资基金

4. 证券公司集合资产管理产品目前表现出以下特点：ACD
A: 资产规模小； B：结构复杂 C：同质化严重，差异性不高 D: 产品供给与客户结构错配

5.我国目前的主要资产管理主体包括：ABCD
A: 证券公司； B：基金公司 C：私募 D: 商业银行

6.证券公司资产管理允许的投向：ACD
A: 二级市场股票； B：信贷资产 C：金融衍生品 D: 基金

7. 券商资产管理改革开放、发展创新的要点:ABCD
A: 扩大投资范围、允许产品分级、降低投资门槛、减少相关限制； B：对定向和专项理财，允许投资者与证券公司自愿协商，合同约定投资范围 C：将现金管理产品的投资范围从银行存款放宽到各类风险较低、流动性较强的债券 D: 允许资产管理参与融资融券交易，将其持有的股票作为融券标的证券借给证券金融公司

判断题
1. 资产管理计划投资于一家公司发行的证券不得超过该计划资产净值的10%。 （X）
2. 证券公司董事、监事、从业人员及其配偶可以作为本公司定向资产管理业务的客户。（X）
3. 限额特定理财产品单个客户的最低参与金额为100万元。（√）
4. 证券公司办理集合资产管理业务，集合资产管理计划资产可用于资金拆借。（X）
5. 专项计划的基础资产抵押后，若能够产生独立、稳定、可评估预测的现金流依然可以进行资产证券化。（X）
6. 分层产品中，优先级定位于那些期望通过融资增加其投资资本额，进而获得超额收益具有高风险收益偏好的投资者。（X）
7. 信托产品业务准入采用审批制。（X）
8. 银行理财产品信息披露无强制性要求。（√）
9. 券商资产管理创新改革，对大集合产品，投资范围放到短融、中票、本金保证型理财产品以及正回购等。（√）
10. 券商资产管理创新改革，取消集合资产管理计划审批项目，审批取消后改为备案制。（√）
11. 现金管理产品具有活期存款和开放式基金进退自由的优势，流动性高。（√）
12. 证券公司客户资产管理业务与其他业务可以混合操作。（X）
13. FOF产品可以分散双重风险。（√）
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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