资金管理科岗位责任制.doc

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资金管理主管岗位职责
工作概述：根据部领导的安排和工作需要，对公司的资金运行进行集中管理，具体操作重大的资金收支相关业务、资金内外结算业务等。
主要职责：
1.认真贯彻国家和上级有关资金管理方面的方针、政策、法规、条例；结合公司资金管理的实际，提出具体实施细则、方案，并组织实施。
2.负责公司资金收支年预算的编制、分析工作。根据公司生产经营、投资计划编制公司年度资金预算。
3.负责审核各基层单位月度资金预算，并对各单位月度资金预算完成情况进行考核及分析。
4.根据公司生产经营状况、资金收支情况和投资需求，核定公司资金的合理需要量。根据资金余缺情况办理流动资金贷款和银行承兑票据的贴现，确保生产经营的正常进行所需资金。
5.按公司有关制度、规定对各项收、付款业务进行审核，及时办理资金收入、支出结算，当日事当日毕，做好收支结算工作。
6.根据每日资金收付凭证和上海总部资金收支日报编制汇总资金收支日报、台账。
7.对本部及下级单位银行账户开立、注销备案管理。日常账户结算资金安全监管。
8.银行承兑汇票的总额统筹及各单位之间的收支调剂。
9.银行流动资金贷款的日常管理、到期还贷及展期转贷等业务。
10.负责银行信用及担保等相关具体事宜。

资金管理专员岗位职责
工作概述：
根据部领导的安排和工作需要，协助主管对股份公司的资金运行进行集中管理，做好资金收支预算编制与控制、日常资金收支及内部结算相关业务等。
主要职责：
1.协助主管拟定公司内部收支结算制度。
2.按中煤规定于每月20日前，审核并汇总下级单位上报的月度资金预算，完成公司月度资金预算的编制和上报。
3.每日下午14:00前审核并汇总下级单位上报的日资金预算。对各项支出的合理性、合法性及公司内部的管理规定等具体到每一笔业务。
4.按规定办理每日资金收支业务，并对公司资金预算执行情况进行事中控制。
5.按规定办理公司内部单位转账业务，按规定办理股份公司与集团公司往来核算。
6.每月底及时处理内行单据，按时完成月底结帐工作。
7.每月初与内部单位及开户银行对账，并编制银行存款余额调节表。
8.及时做好内部银行的ERP帐务处理工作。
9.做好银行承兑汇票的日常收、付、存的管理工作，实时登记银行承兑汇票台帐。入库银行承兑按规定加盖一枚印鉴章，并填好被背书人名称栏，以保证银行承兑汇票的安全完整。到期银行承兑汇票提前7日做好托收兑付手续。

结算管理专员岗位职责
工作概述：
根据部领导的安排和工作需要，协助主管负责对公司的资金运行进行集中管理、日常资金收支预算编制与控制、日常资金收支及内外结算相关业务等。
主要职责：
1.协助主管拟定公司内部收支结算制度。
2.按规定办理资金收支业务，并及时准确登记资金结算的每笔业务。
3.每月末与内部单位及开户银行对账，并编制银行存款余额调节表。
4.每月初对各下级单位的月度资金预算执行情况做出统计并协助主管做出分析。
5.按规定做好支票等与货币资金有关的票据的购领、使用及登记工作，做好银行预留印鉴的保管工作。
6.做好银企日常业务联系工作，及时取回银行回单以便当日结帐。
7.做好结算凭证的整理、装订工作。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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