采购计划管理办法.docx

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生产用原辅材料、工模具、设备及备件
采购计划管理办法

1． 目的
为了规范公司原辅材料、工模具、设备及备件采购计划管理，降低采购费用和成本，减少资金占用和浪费，提高效率，特制定本办法。
2． 主要内容和适用范围
本办法规定了公司原辅材料、工模具、设备及备件采购计划管理的职责划分、计划编制、审核、执行等流程。适用于公司采购计划的管理和执行。
3． 引用文件
渝钢研公司字[2012] 号 重庆钢铁研究所有限公司物资采购管理办法

4． 术语和定义
4.1 工模具
工模具是指日常生产中所需要的模具、夹具和工具。如电极模、结晶器及底板、各规格的锻钢模具、冷拉模具、轧管用模具、各种工具、量具。
4.2 设备及备件
设备及备件是指生产、检验用成套设备、组成设备的零件、配件及总成。其中，在修理设备时用来更换磨损和老化零件（易损件）的零件称为配件；为了缩短设备修理停歇时间，在备件库内经常保存一定数量的配件，称为备件。
5． 职责
5.1 综合部归口物资采购计划管理。
5.2 制造部炼钢计划管理员，负责提出炼钢用主要原材料的需求计划。
5.3 各车间、部门设专职（兼职）材料员，负责本单位生产用原辅材料、工模具的管理、清理、盘存；编制本单位需求计划，必要时提出临时追加计划；负责统计分析本单位各类物资的消耗定额。
5.4 生产车间和设备检修中心负责提出设备及备件需求计划。
5.5 制造部库房管理员，负责每月清理、盘存公司炼钢用原材料（主要指金属及合金）的数量，形成月度报表。
5.6各车间、部门领导负责审查本部门提出的需求计划。
5.7综合部设专职采购计划管理员，负责汇总各单位提出的采购需求计划；负责编制公司采购计划；负责统计分析公司各类物资的消耗定额。
5.8 综合部领导负责审核计划员编制的采购计划。
5.9 公司分管设备的领导负责对设备备件需求计划的审批。
5.10 公司分管生产的领导负责对大宗原材料、工模具需求计划的审批。
5.11公司总经理负责对公司采购总计划的批准和平衡采购资金。
5.12 综合部采购员，负责按经批准的采购计划按质、按量、按时采购；负责对采购计划的完成情况和存在问题反馈到分管领导。
6． 管理程序
6.1 月度计划管理
6.1.1 生产车间、部门提出需求计划
6.1.1.1 制造部炼钢计划员、车间及部门材料员，每月23日（休息日、节假日顺延）前，根据公司生产经营计划和本单位原辅材料、工模具、设备备件使用消耗情况，提出下一月度需求计划。
6.1.1.2设备备件需求计划由车间及部门向设备检修中心提出，单独造表交由检修中心汇总统一提出公司的设备备件需求计划。
6.1.1.3 车间、部门需求计划须经部门领导签字确认后交制造部库房管理员。
6.1.1.4 制造部库房管理员根据库存情况、库存定额对车间、部门提出的需求计划进行审查、核对和调整，审查时可直接在各单位需求计划单上划改、增减数量。经审查后，须签字（盖章）确认。
6.1.1.5 车间、部门材料员将经库房确认的需求计划，每月25日前报综合部计划员，同时提供可供计算机处理的EXCEL电子文档。
6.1.2 车间、部门需求计划的内容和编制要求
1） 车间、部门需求计划的编制，必须明确材料（工具、模具、设备及备件名称、规格、型号、技术标准（含特殊技术要求）、数量、采购时限和用途；提出计划时，各部门要充分考虑计划审批和实施采购的周期，生产用原辅材料总时间应在20~30日。
2）有特定要求的，应注明品牌或制造厂家；
3） 工模具、设备备件及有外形及尺寸要求的材料还必须提供有效版本的图纸；无法提供图纸的必须提供实物。
注1：既无图纸又无实物的，由使用单位共同现场采购。
4）纸质计划表一式3份，经批准后本单位（设备备件为检修中心）、制造部库房、综合部各1份。
6.1.3 采购计划的汇总、编制
1）综合部采购计划管理员接到部门计划后，即进行汇总，编制公司采购计划。
2）各部门同类材料应归并，但在计划表中必须注明各使用单位具体需求数量，以便在审批和车间领用时区分。
3）凡是需求计划内容、技术要求、图纸不全或有缺项的，由计划员通知提出单位在半日内完善，否则，该项需求视为无效，可不执行。
4）每月27日前应编制形成公司月度采购计划。
6.1.4 计划的审核
综合部材料计划管理员编制的计划交由其部门领导，要求在28日前完成审核。
6.1.5 计划的批准
经审核的采购计划送各分管领导审批。
1）原辅材料、工模具等由分管生产领导审批；
2）设备及备件交分管设备领导审批；
3）公司总经理平衡采购资金，次月1日前完成公司总计划批准
4） 遇休息日顺延。
6.1.6 计划的执行
1） 经分管领导审批的采购计划，综合部采购员可立即进入采购程序，按渝钢研公司字[2012] 号 《重庆钢铁研究所有限公司物资采购管理办法》实施采购。
2） 在计划执行和采购过程中出现问题，必须向主管领导反馈，以便作出相应的调整和决定。
6.1.7 物资消耗的统计分析
1）车间、部门材料管理员应按月度、季度、半年、全年统计分析本单位的各主要物资的消耗。以便为本车间工序成本管理，降本增效提供基础数据。
2）车间、部门上月消耗报表于次月10日前交综合部汇总。
3）综合部采购计划员，每月20日前应完成对上月全公司主要原辅材料、主要备品备件进行分析，为公司加强材料消耗定额、成本、费用管理，降本增效提供依据。
6.2 急件及追加计划管理
6.2.1公司物资均按月度提出计划和实施采购，仅允许因设备故障等生产急用设备备件、急用材料才纳入急件或追加计划。
6.2.2 提出急件或追加需求计划需经本单位领导和库房确认。
6.2.3 车间提出急件计划后，经公司生产调度确认，公司分管领导批准后立即执行采购。
6.2.4公司分管领导不在时，由综合部领导审核后即可执行。
6.2.3 公司要求各单位提高计划性和预见性，特别是加强设备的定期检查、定期维护和检修。每单位每周超过1次急件及追加计划，按100元/次考核责任单位。
6.3 年计划
6.3.1 公司原料、辅助材料、备品备件等生产资料年度计划主要作为制定公司生产经营年度计划的组成部分和年度财务预算的依据。
6.3.2 年度计划由综合部直接根据公司年度总的生产计划制定。
6.3.3审查和批准程序与月计划相同。
7． 附加说明
7.1 本办法由综合部起草，由综合部负责解释。
7.2 本办法自批准发布之日起试行，原制定的物资采购办法中关于计划管理的规定同时作废。
7.3 未按本办法有关规定执行或违反本办法有关规定，按公司有关制度和经济责任制考核办法考核。

附件1 采购计划管理流程表

重庆钢铁研究所有限公司
2012年11月24日

附件1 采购计划管理流程表
采购计划管理流程表
部门
车间、部门（材料员、车间主任）
检修中心
制造部（库房管理、生产计划员、部长）
综合部（计划员）
综合部（部长）
公司领导（含分管领导）
综合部（采购员）

流程

需求计划提出

（材料员）

需求计划确认（车间主任、部长）

备件计划提出(材料员)

备件计划审核（主任）

原材料计划提出（生产计划）、确认（部长）

库管员核对、审查

计划汇总、编制

采购计划审核

计划审批
（分管领导）

总计划批准（总经理）

计划执行

执行情况反馈

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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