财通资产-成都青白江区安置房特定多个客户专项资产管理计划--24个月.docx

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产品一
财通资产-成都青白江区安置房特定多个客户专项资产管理计划 24个月

基本要素
规模：2.00亿
期限：24个月
投资领域：基础设施类
认购起点：100.00万
付息方式：半年付息
预期年化收益率：10.40%-10.60%
100万≤X＜300万 10%
300万≤X＜600万 10.4%
600万≤X 10.6%

资金用途
本资产管理计划资金用于向成都新开元发放委托贷款，用于成都市青白江区大同集中安置房建设工程（“标的项目”）的开发建设。

还款来源
第一还款来源：成都市青白江区人民政府按《投资建设、管理与转让收购协议书》及补充协议约定履行回购义务，支付给成都新开元标的项目回购资金。
第二还款来源：借款人成都新开元城市建设投资有限公司的日常经营收入。成都新开元是AA级发债主体，截至2014年6月底，公司总资产153.9亿元，资产负债率48.26%。
第三还款来源：担保方成都市青白江区国有资产投资经营有限公司代偿。

风控措施
（一）保证担保
成都市青白江区国有资产投资经营有限公司（以下简称“青白江国投”）为本资产管理计划提供不可撤销的无限连带责任保证担保，并办理强制执行公证。
（二）财政出具相关支持性文件
青白江区财政出具相关支持性文件，保障本资管计划的还本付息。

产品二
中融信托-财富骐骥8号影视投资集合信托计划

基本要素
规模：0.88亿
期限：24个月
投资领域：其它类
认购起点：100.00万
付息方式：到期付息
预期年化收益率：9.00%-9.00%
100万≤X 9%+浮动收益

资金投向
资金用途明确，用于三部影视剧的拍摄、后期制作、宣传发行，包括中央电视台定制剧《龙道》、北京卫视定制剧《永乐盛典》及《龙号机车》

还款来源
第一还款来源：项目本身三部电视剧的收入将作为还款来源；第二还款来源：龙腾艺都另行提供《黑凤凰》归还民生银行贷款后的收入余款作为信托的补充收入。

保障措施
提前归集：信托计划满11个月进行项目优先级、中间级投资利息归集；满17个月进行项目优先级、中间级投资额本金及利息归集，如不足，则不足部分由龙腾艺都进行差额补足，提前7个月进行项目资金归集，为本项目的安全提供了极大的保障。
版权质押：三部电视剧100%的版权进行质押，
无限连带担保：龙腾艺都100%公司股权（所有者权益1.4亿，信托存续期不得分红）进行质押，大股东吴怀玺同时承担个人无限连带责任担保，以其自有资金或其他关联公司承担。
运营管理控制：对投资影视剧项目收入进行事后监管，根据已签署项目运营指标对龙腾艺都的运营管理进行考核，每增加一项未达标内容，对龙腾艺都罚息，共计16组指标，分为运营管理指标与收入指标两类。
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3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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