应收专管员管理.doc

6.2应收专管员管理职责6.2.1应收专管员应依照5.2条的要求，负责客户授信期和授信额度的系统维护工作。5.2.2系统客户授信期和授信额度由应收专管员统一维护，应收专管员根据已审核的授信审批单或客户授信审批表在系统中录入授信额和授信期。6.2.2对于公司自有车辆送货的、业务员自提货物的，应收专管员负责“送货签收回执”的跟踪，应收专管员对“送货签收回执”（附件）送交期限届满后仍未提交的，必须在三个工作日内落实原因，并将原因记录报送主管领导，同时提交业务部和储运部。6.2.3负责落实跟踪以随货同行方式发出的税票到达客户的情况，并做好跟踪记录。6.2.4负责对账函的有效性的检查、对账差异的核实及对账函的存档保管。6.2.5负责对超期应收账款进行跟踪，并收集相关资料，督促业务员收款。对2个月以上的客户进行重点监控，进入预警机制，并如实填写超期应收账款明细表，于每月10日前上报审计部。6.2.6配合业务部做好每年的授信客户资信评估。6.2.7负责对超期应收罚息计算与通报工作。6.2.8协助公司审计部法务组对公司应收账款案件的查处，并协助收集、整理相关证据资料。6.2.9罚则： 6.2.9.1未依照5.2条要求，未经审批擅自在系统中对客户授信额和授信期进行调整的，处应收专管员改进金100元户，处部门经理改进金50元/户。6.2.9.2未按要求跟踪送货签收回执的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。6.2.9.3未按要求落实跟踪税票到达客户的情况的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。6.2.9.4未按要求管理对账函的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户，由此导致的损失由相关责任人及主管领导承担。6.2.9.5未按要求及时填写报送超期应收账款明细表的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。6.2.9.6未及时准确计算罚息的，处应收专管员改进金100元/户，处部门经理改进金50元/户。6.5.8做好及时向业务部门发出对账函并接收符合要求的对账函的工作。财务部发出的对账函须注明销售单流水号及金额；接收的对账函应为有效对账函，即取得客户的签章确认，如有差异应注明差异原因；对不符合要求的对账函应退回业务部门重新获取。对业务部门在对账过程中需要财务协助的，财务要予以配合。对对账差异大的客户或已停票的客户，财务部应依照规定及时启动对账程序。5.1.2客户授信期及授信额度管理5.1.2.1分销业务限期授信（月结类）控制在本月21日到下月5日之间，商业公司客户回款天数不得超过30天，零售连锁客户回款天数不得超过45天；限时授信（货到付款类）控制在7-15天之间；协议销售（销售合同、协议）按照销售合同、协议执行。5.1.2.2公司各业务单元按账期回款的，依照约定的回款日期回款。5.1.2.3公司各业务单元按账期及授信额度同时管控的，账期内超授信额度的，需采用现款销售，如特殊情况按下表审批人审批。客户类型管控方式超额度范围审批人超额度范围二级审批人停止开票县及县以上公立医疗机构不设额度管控县以下公立医疗机构不设额度管控非公立医疗机构额度账期同时管控30%以内分公司总经理30%以上单体药店额度账期同时管控30%以内分公司总经理30%以上零售连锁额度账期同时管控30%以内主管副总（分销）分公司总经理（配送）30%-50%配管部应收主管（配送）30%以上（分销）50%以上（配送）商业公司额度账期同时管控30%以内主管副总（分销）分公司总经理（配送）30%-50%配管部应收主管（配送）30%以上（分销）50%以上（配送）5.2.2系统客户授信期和授信额度由应收专管员统一维护，应收专管员根据已审核的授信审批单或客户授信审批表在系统中录入授信额和授信期。5.4.2 公司自有车辆送货，送货员必须向应收专管员出具相应货款金额的借条，应收专管员核对无误后，在储运部的“出库单”上签章确认，储运部方可办理提货或托运手续。送货员必须在送货回来后三天内凭所收取的客户现金或客户签字的“送货签收回执”到应收专管员处换回借条。财务凭“送货签收回执”记账，作为应收凭证附件，存档管理。销售内勤负责督促送货员及时提交送货签收回执。5.4.4业务员自提，分销业务不允许业务员自提；配送业务，业务员需向应收专管员出具相应货款金额的借条，应收专管员核对无误后，在储运部的“出库单”上签章确认，储运部方可办理提货手续。业务员必须在送货回来后一天内凭所收取的客户现金或客户签字的“送货签收回执”到应收专管员处换回借条。财务凭“送货签收回执”记账，作为应收凭证附件，存档管理。销售内勤负责督促业务员及时提交送货签收回执，应收专管员进行跟踪。5.6.5发票随货同行，财务部与业务部门、业务部门与储运部之间的交接要有签收记录，并将签收记录存档，储运部要有将发票装箱的全过程监控录像。同时应收专管员应及时跟踪落实税票到达客户的情况。5.7对账流程5.7.1分销业务：财务部每季度及时向业务部门发出对账函，发出的对账函金额以对账季度末账面余额为准，须注明销售单流水号及金额。5.7.2配送业务：县及县以上和县以下公立医疗机构由财务部每半年向业务部门发出对账函，发出的对账函金额以对账半年末账面余额为准，须注明销售单流水号及金额。5.7.3财务部应将发出的对账函及时交各业务单元业务员或内勤人员签收，并保管好签收单。业务员应在一个月内将对账函收回，应收专管员跟踪核实对账差异，检查对账函的有效性，对不符合要求的对账函应退回业务部门重新获取，对符合要求的对账函存档保管。5.7.4各业务单元依据对账函与客户对账，对账函应由经办人签字，并注明对方单位财务电话，取得客户的签章确认，如有差异应注明差异原因。5.7.5对对账差异超过一万元的客户或已停票的客户，财务部应在业务部门收回对账函之日起的一个月内启动对账程序。5.7.6对于公立医疗机构对账函不予盖章确认的，业务员将对账情况提交应收专管员，由应收专管员安排与对方进行对账确认。5.8超授信管理流程5.8.1公司对超授信额度和授信期实行通过信息系统授权逐级审批管理。授信账期审批权限客户类别基础账期超期范围审批人超期范围二级审批人停止开票县及县以上公立医疗机构150天30天内分公司总经理30-60天内配管部应收主管超期60天以上县以下公立医疗机构90天30天内分公司总经理30-60天内配管部应收主管超期60天以上非公立医疗机构30天30天内分公司总经理超期30天以上单体药店30天30天内主管副总、分公司总经理超期30天以上零售连锁45天（分销）30天（配送）30天内主管副总、分公司总经理超期30天以上商业公司30天90天（省外）30天内主管副总、分公司总经理超期30天以上5.8.2各业务单元如因战略性需要争取客户资源或维护客户关系，需继续发货的，应书面报告主管领导审批，并经公司总经理批准后继续进行业务往来，由此产生的超期罚息不由业务员承担。5.8.3授信客户应收超期1个月，由各业务单元填写超期应收账款明细表（附件），负责核实未回款原因并收集相关资料，上报财务部，并督促业务员收款。5.8.4应收专管员应对超期2个月以上的客户进行重点监控，进入预警机制，填写超期应收账款明细表，并于每月10日前上报审计部。5.8.5超期应收罚息管理：各业务单元应收专管员应严格按照系统中设定的客户回款期跟踪回款情况。对于提前回款的，予以0.03/天计算的奖励；对于未按约定回款期收回的超期应收账款，应收专管员应在每月关账后2个工作日内，按0.03/天计算罚息，交业务部门复核。财务部根据经复核确认后的罚息从部门当月业务员业务提成中扣除，不能落实到业务员个人或业务员个人不能承担的，由部门经理（分公司业务经理）承担，部门经理不能承担的，由主管领导（分公司总经理）承担。5.9应收账款交接流程5.9.1业务员异动或离职，必须明确交接人（无明确交接人时，由业务部经理接交，并承担相应的应收职责；业务员自动离职，业务经理应在业务员离职后7个工作日内安排接交，并承担相应的应收职责），并填写离职交接清单。5.9.2异动或离职前，交接双方应与客户进行对账并取得经客户签章认可的对账函（按照本制度第5.7条规定的对账要求执行），同时向客户提交授权委托变更声明（附件），并取得经客户确认的签收回执，与对账函一起交由应收专管员存档保管。5.9.3办理异动或离职时，需由业务部经理在离职交接清单上签字确认，连同离职人员经管的客户名单、客户签章认可的对账函一并交应收专管员审核，应收专管员审核无误后，交财务部经理在离职交接清单上签字确认。人力资源部方可办理业务员异动或离职手续。5.9.4在办理异动或离职手续过程中的相关资料，包括：对账函和客户对授权变更声明的签收回执，由应收专管员存档保管，离职交接清单由人力资源部存档。2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：