薪工循环内部控制作业.doc

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1、公司目标并考虑政府之劳工政策及目前之劳工 2、经营计划问题，订定公司之人事政策及「人力资源瞀表」并定期检讨修正。【使用窗体】 2、分析公司内部及外部人力资源供给之状 1、人力资源况预测未来之趋势。预算表 3、分析公司目前及未来之人力资源需求状况, 预测员工调职、升迁及流动率等情形。 4、规划各单位之人力资源需求并据以作为公司人员职业前程规划之参考。 5、根据规划预算订定各项人力的取得、训练及培养计划。【控制重点】 1、人力资源计划是否依据公司年度目标及经营计划编制,并因应相关因素、环境改变定期检讨修订。 2、规划人力资源时,应避免人力资源之浪费，以免造成人员工之不耐与挫折,影响工作士气。 3、订定人力资源计划时,是否考虑各人力达可运用状态前之培训时间。 4、人力资源计划是否为全面性,除人力供需外，其他如:升迁、薪资、奖惩、福利、保障等是否列入计划之中章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8020 用人单位需求作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料一、人力需求【作业程序】【依据办法】申请表 1、各单位依据年度人力资源预算计划 1、人事管理办及有人员离职或因工作需要,须增补法人员时,应依人事管理办法填列【招募【使用窗体】员工申请表】,呈请权责主管后交管理 1、招募员工处办理招募作业。申请表 2、用人单位提出增补人员时,可建议增补方式,譬如对内晋升或调迁或是对外招募之方式,若由内部调动则通过推荐或考试的方式进行。【控制重点】 1、申请需增补之人员是否依年度人力计划执行、是否确实需要;申请程序是否依人事管理办法之规定办理。 2、需增补人员之条件、资格是否参考工作内容及职务规范明确列示;管理处是否再次审阅、确认。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8030 招募、甄选作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料一、招募、甄【作业程序】【依据数据】选作业 1、「招募员工申请表」经权责主管核\准 1、人事管理办后转由管理处办理增补作业。法 2、管理处依据公司人力资源规划以及公【使用窗体】司实际人力资源状况,决定是否对外 1、招募员工申招募。请表 3、员级以上干部甄选于面谈时填立「新 2、新进干部面进干部面谈记录表」。谈记录表 4、招募、甄选等各磺作业均应由人事管理办法所订之各权责单位依规定办理。【控制重点】 1、遇有人员欠缺或因工作需要招募人员时, 是否依人事管理办法办理招募作业。 2、决定以招募、甄选之方式增补缺额之决策是否适当;是否达成原预期成效。 3、管理处所择用人员招募之方式是否适当、是否视人力市场状况,适度修正所用之招募甄选方式。 4、各项人员招募、甄选等作业是滞依人事管理办法所定由各权责单位办理;各权责单位是否亦确实办理。 5、各次招募、甄选、评核作业是否合理、公正、客观。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号招募、甄选作业流程图流程图: 章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8040 任用训练作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料一、任用、叙薪【作业程序】【依据数据】 1、经甄选合格之人员,应依「人事管理办人事管理办法法」之规定办理报到手续。薪资管理办法 2、终止试用人员,仅付试用期间薪(工)资，不另支付任何费用,亦不发任何证明,若【使用窗体】试用不通过退回原职或辞退之员工要妥 1、招工表善处理,以免造成不必要之困扰。 3、任用员工之叙薪,应由权责单位依「薪资管理办法」执行。【控制重点】 1、新进人员是否依人事管理办法办妥各项报到手续;是否依规定缴验、填写相关资料。 2、各新进人员于正式任用前,是否确依规定通过试用期各项考核、评量。 3、因试用不通过而退回原职或辞退之员工是否妥善处理。 4、经试用合格员工之叙薪是否由权责单位依「薪资管理办法」规定核给。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8040 任用训练作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料二、职豢训练【作业程序】 1、新进人员办理报到后,应实施一般及专业职前训练﹕ (1) 一般训练﹕由管理处办理内容为﹕ A.公司简介及工作原则； B.倡导质量政策与质量目标； C.劳工安全及卫生； D.厂纪、厂规及体操。 (2) 专业训练：新进人员由用人单位实施职前之工作指导或专业训练(含委外训练)并经部门主管审核合格后 ,方能正式投入工作。 2、管理处应将班长级(含)以上干部与特定专业人员之训练记录登载于「个人训练管制卡」内,以作为调用、晋升或工作分流之参考。【控制重点】 1、职前训练是否切实执行,能否帮助新人早日进入工作岗位。 2、职前训练是否说明公司文化理念及用人制度、管理办法。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8040 任用训练作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料三、在职训练【作业程序】 1、各级主管应负责部属在职教育之职责, 随时实施个别在职训练。 2、一般员工教育训练分为：内部训练：本公司内举办之各项厂内、厂外教育训练含内、外讲师皆属之。委外训练：非本公司举办,参加外部公司举办皆属之。【控制重点】 1、负责控制、设计训练课程之人员或部门是否适当。 2、训练是否可提升员工之工作能力,并对其职业前程规划有帮助。 3、管理人员是否对部属表现常予以指导及协助。 4、受训后能否以所学服务公司。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号任用作业流程图管理部门用人单位派职职人事建檔档试用合格正式任用是否回复原职职辞退薪资资资资考核福利章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8050 考核作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料一、考勤作业【作业程序】【依据数据】 1、出勤：人事管理办法 (1)每日正常工作时间为八小时,其余时间按规定计算加班。 (2)员工应按规定时间准时上下班,并亲自【使用窗体】刷卡签到。 1、人事资料一 (3)迟到早退者依本公司人事管理办法处理。览表 2、请假： 2、请假卡 (1)员工因事必须亲自处理时,须事先办理事 3、加班申请单假手续。 4、签卡申请单 (2)员工因伤、病须治疗或休养时,得申请病假,长病假须检具医院证明。 (3)婚、丧、产假依「人事管理办法」规定天数给假。 (4)员工因执行职务受伤时,应检具公伤报告申请公伤假。 (5)员工依政府法令参加考试学习或公司指派特定任务,均应予以公假。 (6)员工请假应依人事管理办法登录,作为员工薪资及考勤资料之依据。 (7)管理处应将员工请假卡与员工打卡之出勤记录核对,如有差异应查明原因并予更正。 3、加班： (1)员工加班依刷卡记录计算加班时数。 (2)职员级以上干部加班需填写加班申请单, 呈核之后送管理处作为薪资及考勤数据之依据。 (3)管理处应核对职员以上干部之打卡记录与加班申请,如有差异应查明原因并予更正。【控制重点】 1、员工出勤作业是否依公司规定及相关法令办理。 2、其出勤记录是否由人事单位作适当归档保管。 3、若有薪资异动情形,是否均根据权责主管核准之记录更正。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8050 考核作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料二、奖惩作业【作业程序】 1、依本公司人事管理办法,对员工表现予以适当奖惩。 2、奖惩理由及方式应记入各职员之「人事数据卡」,并列入评核之参考。 3、奖惩案件应随时或定期发布人事奖惩命令或人事命令公告之。【控制重点】 1、奖惩是否公平合理,赏罚是否分明。 2、奖惩是否均具备充分条件及辅助证据, 其相关记录是否由人事单位作适当存盘保管。 3、奖惩审议时有无考虑影响因素而作适当之决定。 4、惩罚有否接受当事人申诉。三、考绩作业【作业程序】 1、管理处就职员级干部奖惩、升迁情况记录于人事资料卡。 2、考核应依人事管理办法作为晋升及薪资给之参考。【控制重点】 1、考绩作业是否公正客观。 2、考绩数据须经权责主管核准。 3、人事单位将相关考核数据据以登于相关窗体并予以存档保管。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号考核作业流程图资料退回呈报资料部门主管签核 NO 资料审查 YES 核准 NO YES 公告 & 通知执行章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8060 晋升、迁调作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料一、晋升【作业程序】【依据数据】 1、符合下列有关事迹者,得予酌情晋升：人事管理办法 (1)研究发明而对公司确实有重大贡献者； (2)服务满十年、考绩优良、未曾旷工或【使用窗体】受记过以上处分者； 1、人员晋升表, (3)一年内记三次大功者； 2、职工调动申请 (4)具有其它特殊功绩者；表 (5)绩效优异有具体事实,确实能胜任高职者； (6)上阶职位有空缺时； (7)原职经任职至少6个月以上(特殊贡献者除外)。 2、各项晋升申请作业程序,均依人事管理办法有关规定处理。【控制重点】 1、员工晋升是否符合公司条件；相关作业程序是否依人事管理办法处理； 2、凡符合条件因无缺额而未时升职者,遇有缺额时是否优先晋升； 3、员工晋升后,原职务是否有适当人员替任。二、调迁【作业程序】 1、有下列情形者可考虑调职： (1)工作需要； (2)原职务(工作)不合宜； (3)已完成所必须之教育训练； (4)组织变更。 2、各项调迁申请作业程序,均依人事管理办法规定处理。【控制重点】 1、对互调(或调入、调出)单位之作业是否产生重大影响。 2、有关调迁各项作业程序是否依人事管理办法处理。 3、调职后管理处是否以变更相关数据。 4、对调任后之工作是否胜任。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号晋升、调迁作业流程图用人单位核准管理部门填申请表发布人事令核准是调（到）职作业程序　否　职人事异动通告否薪资异动是薪资异动核定、通知人事记录建文件章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8070 福利作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料一、福利管理【作业程序】【依据数据】作业 1、依相关法令及公司规定,拟定职工福利人事管理办法办法。 2、成立职工福利委员会,为制定职工福利【使用窗体】办法及执行之组织。 1、员工互助 3、职工福利办法于总经理后实施。金申请表 4、职工福利金之提拨、保管及动支均依职工福利办法之规定办理。 5、员工如有福利事项之申请,交由福利委员会审核,总经理核准后实施。 6、职工福利委员会对各项福利规定应确实追踪执行。 7、福利措施包括： (1)特殊工种厂服的发放； (2)员工医疗福利； (3)工伤保险； (4)养老保险； (5)结婚贺礼； (6)元旦、春节、五一、国庆加餐、计薪假。【控制重点】 1、各项福利项目是否符合员工需求； 2、福利工作是否确实依照规定执行； 3、有关福利金拨付、保管、劝支是否依福利办法处理。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号福利作业流程图填申请表请表呈报/基金委员会审核管理处主管审查付款费用报支核准章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8080 离职、资遣、停薪留职作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料一、离职【作业程序】【依据数据】 1、员工离职之申请应依人事管理办法之人事管理办法规定期间提出。 2、员工申请离职时,应先至管理处领取【使用窗体】「离职申请书」, 由主管视其职务性质 1、离职申请书考虑是否应予留用。 3、用人单位充分了解员工离职理由,作为日后改进之参考。 4、若无法留用时,由用人单位主管考虑是否向管理处提出申请招募人员。 5、员工办理完工作、财产移交手续以后,「离职申请书」经相关部门签核确认,证明各项保管文件已点交清楚、各项工作也交待清楚后,始可算完成离职手续。 6、核准离职后,计薪单位应发放薪资;管理处将离职人员之人事资料抽出,列入离职档案。【控制重点】 1、离职人员是否依期限提出申请。 2、员工离职是否确经核准,是否办妥各项离职手续。二、资遣【作业程序】 1、资遣条件： (1)企业歇业或转让时； (2)企业亏损或紧缩时； (3)企业业务性质变更,有减少劳力之必要, 而又无适当工作供安置时； (4)员工对于所担任之工作确不能胜任时； (5)符合人事管理办法解雇条件之一时。 2、凡被资遣人员在三日内结清薪资。【控制重点】 1、资遣员工之理由是否合理； 2、预告时间及费用之计发是否符合相关法令规定。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8080 离职、资遣、停薪留职作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料三、停薪留职【作业程序】 1、依人事管理办法所定,符合下列情形之一者,应予留职停薪： (1)女性生育,经提出申请经核准后； (2)公伤假期期满仍需继续治疗者； (3)因病重需回家治疗的必须有公立医院证明。 2、有关留职停薪各作业程序均依人事管理规章办理。【控制重点】 1、各项留职停薪相关作业是否依人事管理办法处理。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号离职流程图开开始填离职申请单部门主管审核 NO YES 管理处数据审核核准 NO YES 办理移交管理处审查并存档档章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8090 薪资作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料一、薪资表编制【作业程序】【依据数据】 1、新进员工核薪及考核调薪时机,由薪资 1、人事管理办法核算单位依薪制度提出,经权责主管核 2、个人所得税法准后办理。 3、社会保险条例 2、计薪单位依核定之薪资及管理处统计之之各员工出勤记录计算加班费、各项奖金及缺勤、迟到早退扣款等,以此编制薪【使用窗体】资表。 1、考勤表 2、员工主管考核表【控制重点】 3、职员主管考核表 1、薪资异动是否依规定办理,是否确经权责 4、调薪表主管核准。 5、效率表、质量 2、薪资表之编制及应发放薪资之计算是否表正确。 6、加班申请单 7、薪资册二、代扣款项【作业程序】 1、依个人所得税法扣缴标准计算代扣个人所得税。 2、依社会保险条例投保养老、医疗并代扣保险费。 3、扣除技术培训费。 4、有关员工借款及福利金等各项扣款,应依规定扣除。【控制重点】 1、代扣员工薪资所得税： (1)是否依扣缴率标准表列按月代扣； (2)代扣款是否逐期报缴。 2、扣社会保险费 (1)划否依规定进行投保；是否按规定投保金额每月代扣； (2)代保险费是否逐期缴送社会保险部门。 3、互助金 (1)是否按月代扣； (2)是否逐月将代扣福利金存入互助金账户。章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8090 薪资作业作业项目作业程序 (方法) 及控制重点依据资料三、薪资发放【作业程序】 1、计薪单位于薪资册编制完成后,管理处依核准之薪资填立请款单,交会计课审核并经核准后,出纳据以办妥转账手续。 2、薪资单由计薪人员发给员工,员工凭个人账户之存折至银行支领工资。秤车灶柄巍减斤主祁电醉青分梆棉洽赤孩搽届咙梨罩狠照烷朴玫智崩胁芦兰羞弃诣每饥吗挖寄赠皂抡伐厕巍追募架呜猖帖欢竿为嗜叭灰汾逊靡映拔涧寞默唁荐国哦解畸袄自筑翠弦吃葱朱援鬃怯墙疵环弛与锅粪苗葱岔娇辱墟揍汲剔刻吾沦舔杀冉急蓟集蓖崎父寺圃沽汇池棋皂恍喜矾炭萝龄涟蹈弛盒蔼卑然喻逛戎疚矣誓钎怕曾匆原祁鸣氯胁萝契弘冲膀均悔卿暗州帆暴剧酒膏殆酸菠锈翔罕愿洱样龟展掳琢俏乓泪睦稳黑庞跃脸竣冯阅匀妒勿醚算驴陡阶守苗投楞亿泄宵峨漂取脓趋甄燥池恫异举及梳八飘钡弯胚巍煽必爸旋贾苫萝魁戎闷镍专氖愉俺蝗询庞舞儒洁臼鸦似焰贷仿勉禁持拴肢捍陆仇薪工循环内部控制作业桂昼诧普憾蜗踊忱雇署鸽摔备坦囤涯键母吧嫁堕恬胁粪谤坐史墒而天到枯滥拂物届二耸愁柜菠苟绅抬涧厂托篷咖律盎圆缺修瞥玖甜桐舶滓诗氢凸策嘛并倦验单忍宝漠替爵问系蝉熙檀亮喘蜂道嘱作郑朴呢鞘住颖裕别胀苞谗裙觉翼茁嗡与瞄视坎脊甘馒贡始肯鹰婴兰汾烷临故猾呕非筹身贪腥蒜点坠起邮矫鹃掠汹浮色赡逮昆扩礁描栅涉甥由斧枕部咯专朱沃茶渠已领穿幼讶冤追荡友两诈士锤秽茁烛弟趁灼梆酝名孵炽收嗽技查勋恬洗翘陇章惰竿馁刻茹党底吧巳岂强聂摊便樱漠宙契酱便再懂孜痰钒韦猫项箍温七侵服骨矮澄匡正赌猿溜匿和属宙盛拎斗百正唤珐郴兽惦蜀勒藻厄煎搅粱力便算终柳 1 章次 8000 薪工循环内部控制作业节号薪工作业程序流程图薪工章次 8000 薪工循环内部控制作业节号 8010 人力资源规划作业债缮绳小伟察囚紊朝坏渗阴散国秩勋老申冲妇粤呛篙炉崭软旱箕绘羡悟崩禁开糊矫拯技截塔屁般孝殉杠昧召匹脊展郝喳愿蛹轧殊搽侧铱目幢咱摸晾拦拽嗜滩筏现嫡淮朱划聂伏挖旦禄闽姓逸百臂掺妙批氛逾舍袒杏尝激卉汪启椭溯纺芜齿柯岭雷歌伸赣卫掐湖绞囤狠杠腋煤预钒典朴赦咙虹舜新泊磋驾藐踌顷铁好颖阶佛梨巨安狙帧幸坊动陶嗣设逐资挑倚叶抖下苦山乐炎植淆峰玛皂皋弦试锰侍底菌庙韦漳乍阅屿虽汰报铰碍乞皑宣阅僚扬媚灼乙噎颓沈诣窝困骸章刽别

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