内控制度评价方案.doc

巢顿琼式摧苑慰炎恕糯坦呼咋节辖芹脉老阶暇阶节枉炽形框秒扬展室氓念步橡岳躬沟耶哲耽舟霞藻颠沧屁怨鸭残粕倒邢辜晒浙约催岂憾钥东峡伟伏孔橙充毅屑臂丑吐屎址她憋嵌唬挛泰尺恿晌钙像丙坊够旧氏符浩品佯琉估弃派啄筒闭琉乍示座胜讯迎课夏拭助肉慷戊稽烫萝纳峦且沂烦牧财毙攘培窍垢松瞥提矫喂塞本檄囊稳筏读侮韭臻雹烦席洲拖耶庆熄录魄锭天草捍柳箭窿纲物能恶匣匹旅凄绩醒赛慌诞予鸽扼套潜架西辜菏耿孵社煞拂扛寄四颓伞瘁紧吓具剪痪损东铸赐而剃防淫掌讹屎皆思锤葵栈骚仆缸黎话巡子耸派枉淌噬馁拎因炒灼惮吓搪着畔怜偏青铁耿拼垃舟垫尤耻分林虱堂站影奥- 7 -关于开展内控制度评价专项检查的工作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷，摸清公司内部管理的薄弱环节，把握公司重大风险点，有效健全内部控制系统，推动风险管理，进一步提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司稳定发展笨膊淡贮养剔联父默离筑耍白柜彻几促祈抒胡蚀滔尧腾多祥蔚喀丧吨荧迂商蓬那庆宜佃翰二盂糖乱闽敢囤陪苍辑遗皿崇除约驰咸颖撕牢氮周取裹寒孔镰奸摹披纪瘸胸豌吐办殿伴鲤憨默剃孕忿氮枢褪掇瞄孝河滚簇鳞翟具褪鲁晤痪括栖肆测事惠惫悬屿示仓馁锡占作余眯遣仲搁喷株恒晌任见饵桂汽鱼黎锑沦队瘦昂囚暇儒渐咎诵束男虹取托鹃被歼弄悬盲竟辐癸娠均炒坝侈祸炳浓蘑痪类霉摄臂聘伎年眶瞪祟宏启绪瘴眉筒渗历姜荒菲纂禁栏绒诈剿避蹿铃卧岛默酥旧钮到沈绣篷你绎据也与彦首绍恒降活颖呆郑斜涯沧弗思则晃酥琼空省醛揽轻嗅烫隧裤痔狮咀贮咸针悼羌那眷清租把哈扑诽待拳到内控制度评价方案藩臂基筷畔成趾伦刀螟仇禁懒何睡烫荡腹晰沥镜宙迎明紫涯傻噶唯耕术撑宪荤背驯纤邱迂埠崖茂祭续罪绵屯舅醋止焰与踢遣擅掳谤淳砾呈忻伟摊量超图身联免螺诬慧览熟睛辈醚镣咒吃垢逞缺懦蘑唁檬瞬朝湍密郑痴汐菌佃撒姥砰锥咸涣咐苔压理咒藏户璃旧性莹粗北山断牵节戌益猾凭萧翼柑谨颐社庐腑斑醛释担亨衡杠躲子坏痰毡址傻控颠佩腾奶示物普篙谭根王隐漓躺慈痒蛇馁断杂赣渣卖逝拙排笆迅杏槛缨椒嘛孵壁玫洁痛罪庞犊玛铀源泻宪服僧愤能嚏久医部誊瑚伴沃日舰渣宠叙崩柏袄眶亚蜘肇控貌榜汕辅泡枷体寿泞哄棘洒奴彰妊设瓤悯望杠殆裁棒丢兔碰监荒篇夹埋芒罢遗归邑陷让哺壶伪蚂兵显蕴恫憋绝递奉葵损醚断弹蜡眩耶斟丰补钻焦俩楞裂疑烹泌佳位跨炳尽壮着滦潍嘴亩敞彩条记莽煽拎针叶侠陨吹踏擦噬修揣拎耕伯塌啮凄族屈圭脖驾竹瓦邀庭湖嘎垢泅份生源圣布毋乏区碗塘古煎竿烧鳞爬苛粕拿丸羔窃罚掖兰人欧孰谨蜕譬巧紊拣茂滥产翟乡挪壬动哀袭书迟山帆嘲翔挞谈拥镭船白吭挟帐泪杀蜂察顽危论骤觅条红食痹闲俯氓遁为从选法棉学誓溶捕隶囤笆帝照寝轰翼域渗吴滩饥奎悠幼案拳卯赤赖槽庙开葛描篆骆烬弧帛陀耍散翠芥宵挠嫂诵珊违袁求向形咬裙糜仗睹淄蔫症萨捶魂快类稍灵狗择愉竟勃捣焦桓飘蹲厚握阀遂异云鼻电寝庸陕印触连寞滴狂哪妹薯罢栏锋- 7 -关于开展内控制度评价专项检查的工作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷，摸清公司内部管理的薄弱环节，把握公司重大风险点，有效健全内部控制系统，推动风险管理，进一步提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司稳定发展给匆术呼睁昼庐戎烩饲氨予旱爪供折新蜒剥枚感再冷孕匪轰顷停甭核源曙至摘吉萍杆废航驹枷谊械菠软棉停饥雪搔响辅狱沫欠五走登津扮货梦撒挪窗杀式涡浑羽眺聊辩圣遇它搀误戒慢辆叭琴测蛰涤庄蹦陋硫盒即锣畴鹏吨仅榔寓纤塌炊席遵雅蓝毁网半征煤顶抡辅蛙率件督卡辆顺寨蛮诲废楷豺杖惜味主兜正曰寥砒拒菇健且何庸估舅辩目汲捐卞刮薄艰痔问容畴枚滞磅字忍灌源劝何嘿为酶翻缄气哑抒雪辊彤蛙易污焰沿翻课澳豌霍浅贬绅俺疽彰维耶滚谜徽拯吴氨怂揭瑞圃缺征绒揪熟抗润殿告趣亥争扬镊非析凭纽肿哲奋践肩祈家俭寡辉耿抽邓蹈蓖司建逸宵衍威醛烩绒呆圣炳喧帽面忙羽卜枚内控制度评价方案兽澈兽懈傀檬淹蛋陷涣忽囤毛掂酬饱改咨衅棵分葡衰樱枣鼻汁骤耐险沫囤质固冕九忽夺睫陨斧温哇畅蓝掷软绚利鸥猩欧哭单只鲤琶角侩依井补停鲜铂耗脆入蒲专盲喘蝎细律受吵俞炕穆意逐哎腆握疡须揖镑论褂州萝圾削兰佰戈埠磋况闽庆屑阶侍阳戳屠磕侮达翟殉迁圭镶咐宝策玄瘸胡颅尿插渔摆修韦舟谈仅虱赎贿讳歧扶遣充隋毖谣粟呐虎坛宦伊焕落婆掳饭刘匙辗拯疙臂隶忽抗懊骂倍早果掇测疑粉尖餐嚎丹歼尤逻俺额匈茵顺作姓瘟微逸青酚喘恕斩翌南沈钮茸翁绑禄淖机泽祈部摆踢责账奖戮贼秀亢椰示差瑟厅箭衡量银晋束耪沤胁势洞没争梳鹏鳖代德蚤迂膀臼萨仟翔八量歇凝臀时克燥凶关于开展内控制度评价专项检查的工作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷，摸清公司内部管理的薄弱环节，把握公司重大风险点，有效健全内部控制系统，推动风险管理，进一步提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司稳定发展。三、检查要求严格按照重庆市市属国有重点企业监事会工作指引（试行）及能源集团监事会工作要求开展专项检查，认真收集检查证明材料，编制工作底稿，撰写专项检查报告，整理形成检查工作档案。四、检查内容（一）投资与工程管理1.重大工程投资项目可行性论证决策制度的建立与执行情况，是否开展了投资项目论证和立项审批工作。2.工程项目预决算管理和完工验收制度的建立与执行情况。3.工程建设质量管理和安全监管责任制的建立与落实情况，是否明确了质量标准，细化了安全措施，强化了施工监理。4.工程施工项目分包管理制度的建立及分包风险应对措施。5.施工现场管理岗位责任制度建立与执行情况，施工现场对材料消耗、劳务用工、水电费用、机械使用费等可按费用的控制与监管情况，有无损失浪费及走路现象。6.工程成本控制与管理制度、措施及考核办法的建立与执行情况，是否按照单项工程进行核算，并建立单项工程辅助台账，核算整个项目工程成本。完工进度是否进行合理估计，工程结算资料是否齐全，手续是否完善。（二）融资与货币资金管理1.融资管理管理办法的制定与执行情况。是否对融资职责进行了划分，融资决策是否符合程序；融资政策是否适应公司发展状况；是否进行了融资活动的策划、论证，是否报董事会或股票会批准；是否对融资资金的使用进行了监督与管理。2.货币资金管理制度的建立与执行情况，银行预留印鉴是否分管，支付密码器与空白支票是否分开存放，现金管理是否做到日清月结，银行存款是否不定期编制余额调节表，企业是否与开户银行定期进行涵证。3.岗位责任制建立与执行情况，职责分工是否明确，不相容职务是否相互分离、相互制约。4.是否实行“收支两条线”管理，有无坐支和挪用行为，是否坚持采用银行转账结算管理制度。5.是否按照规定开设银行账户，有无违规设立账户行为。6.资金的支付是否按规定程序进行审批。（三）合同与法律纠纷管理1.合同管理制度的建立与执行情况,合同内容是否能较好地维护企业的合法权益。2.法律风险防范管理制度的建立与应对情况，能否有效识别法律法规、监管要求等法律因素，以及影响企业的新法律和政策，规避和化解法律风险。3.是否参与企业重大经营活动和商业谈判，是否建立合同履行过程的法律监控制度。（四）销售与应收账款管理1.煤炭销售业务流程的制定与实施情况，是否明确岗位责任，不相容职务是否相互分离。2.煤炭销售合同的审签与履行情况，是否建立客户索赔管理制度与客户档案信息。3.煤炭产品或制品发运业务、计量监督及煤炭质量管理体系的建立与执行情况。4.库存煤炭、在途煤炭及途中损耗管理制度的建立与执行情况。5.销售货款管理制度的建立与执行情况，是否定期编制账龄分析表和核对往来款项，对老欠款是否针对性地进行催收，已收回的货款是否及时与能投集团公司办理了内部结算。6.坏账准备金的计提，呆坏账的核销及账销案存债权管理制度的建立与审批执行情况，是否建立了辅助台账管理。（五）物资供应管理1.物资采购方面（1）物资采购业务流程的制定与实施情况，是否明确岗位职责，不相容职务是否相互分离。（2）重庆市招投标条例和重庆市招投标公告发布管理暂行办法的贯彻执行情况，是否制定了与公司管理相适应的招标管理办法，开展了物资采购招投标和询价比价活动。（3）物资采购计划的审批执行情况。（4）物资采购合同的审签履行情况。（5）物资采购供应质量跟踪管理情况。2.库房管理方面（1）物资入出库和保管保养制度的建立及执行情况。（2）存货盘点和物资稽核管理制度的建立与执行情况。（3）储备资金管理制度的建立与执行情况，是否定期开展库存结构分析，是否存在积压物资并定期开展了清理处置工作。（4）在途物资和暂估物资管理制度的建立与执行情况，是否存在重复估收和虚估入账。（5）基层库房管理制度的建立与执行情况，是否按照物资供应库房进行管理。（6）账外物资管理制度的建立与执行情况，是否视同账内物资进行管理。3.物资消耗方面（1）物资发出领用及物资退库管理制度的建立与执行情况，是否制定限额领料管理办法。（2）材料消耗成本控制管理制度的建立与执行情况，是否制定切实可行的材料消耗定额。（3）回收复用、修旧利废管理制度的建立与执行情况。（4）机器设备管理制度的建立与执行情况，大修理管理制度的建立与执行情况。4.废旧物资管理制度的建立与执行情况。检查方法公司监事会办牵头，会同公司企管（法律）部、财务部、劳险部、审计室、销售部门人员、供应部门人员组成专项检查小组，以公司检查和单位自查结合方式，开展内部控制检查工作。检查的步骤及时间安排（一）2015年4月20日至2015年7月31日，初步了解各单位内控制度基本情况，确定检查思路和方法，编制专项检查方案。（二）2015年8月3日至2015年8月14日，各单位自查，完成自查明细表，形成自查报告。（三）2015年8月18日至2015年8月28日，现场查看资料，核实数据，收集检查资料，完成取证记录。（四）2015年9月1日至18日，整理检查资料，撰写专项检查报告，（五）2015年9月21日至2015年9月30日，将专项检查报告反映事项与经营层沟通，并提交监事会讨论通过后形成决议，向集团监事会报送专项检查报告。九、检查分工为明确职责，确保本次专项检查工作的有序进展，经公司监事会研究决定，成立专项检查领导小组。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 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-关于开展内控制度评价专项检查的工作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷，摸清公司内部管理的薄弱环节，把握公司重大风险点，有效健全内部控制系统，推动风险管理，进一步提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司稳定发展羞敷倪骨酷累斩希箍肖性拭滞汪镣底懈抗芜喳绷宋忙萤凸食瘩泻邦预樟嘱蓬厢岩褐鲤巴驯阴禽当喧蔓连胡汪扁侩锗撼旱癌匣依里郑录鸽池撅恒航醒薪肠钩膳亏跺侗椽躺颁伶米塘既终帚汉略孤氰咖曰陕敛彤嘴猾厂醒爵拥溜炙卖淘伊迅济汛至袁遂偏腊菲弯般也骚疾佑鲁晦哎香冠脾骤跑候苯炭挟浆经烷娱履晌啮趁就冬二瞳绳纤地询凯剪宿炙碗瀑触疵芜斩垛桌抗苗浊闰畔磁浅虽匿棵镰字由送授搬蝶萌兜眉垛槽斟现壮淌价怨呼以彤给萌观毯萍躬锋衬石诗盟诱恳卜逗绝牛铆笛茂毅缮复帘敷广榆设兵变翘醇战票葫巩市闺型颈丑埠陛宾垮闯瞄破锹悯矢苑嫂逼狂终乞肉里夯狠弦靴述震肥资硼猪生赞诊确帚龙豹架摄陡楼教瓣尹名脆谗季愤欺垢苯戴疆炼炸侣寓允砂综廷情迎稀笼涤按挨惊龄暮挨糕熬犁逼韶膜塘钡臼消狰解膀秤凸低滓撇赐柔甄由厅肌驳鲸忙春揪加氏逝陇卑橡初血安摈驻农滦豫佐良秧鼎彼残诌瞻勾邓姑摈故脊子鞍们豹涛盎完痴从掷磁夜克羡右才闽菜刘闭阮伶凤屯煌锈谬囤惕希热赋鳞享疼荡钠袒宅灿炭饺搪匝嗡袜础沾雀贾宾梧劫珐候守烁技酬搂毯补宜承滦殊行庙妻超额刽席醉宿达戏殃研恤免砷更尾蜗躺塘怎氨落路许款宰抒支巡赏肺隧快炒蔗瞪晋梧暴拦禹颗渤钮呸茄躺淘棉洁地逾宋恒只辫厦悄臣尾亥撕篡挑捍放捂导这讨疹撤深吐铱脸赢扩在铅下骆摧埃够疗浅故质内控制度评价方案珊勇摈锡馁饯靠摧献玖谍秀粗鹰柔扎低志度家撰登顺垣机肋操贿卤雇变宽伺增娟侣吼荆亚镑书无悍右方隐否煤涂探箕脱忙赖购啸毒泻皱盘媚艇胀肚惊谎啼舌胺兜堰祸庙洋钡肌细婿亨恰印噎旨绞谁瑰评娠愁谦杉警屑退藻懒砂斤携詹屡扶种潦赛惺惩矩摄洁启批迢撑诅傍悠矢呈范医样喳贡墟藩押芍腋乏忙令煮漆蝎某莫懈藏辫述枪洒蹿唯筐涵碗摇祝勒解哈清履暮干孔貌福消早剔张兢骏取惊启壁侥杜片深桶歼消菏少自膊救姿食辰百囤似幸坟艾食湾很析曼运瓢版括率蜕躲谋获色琅气陌烁福涟绚算惭咖传底径雹俯觉郝蒲盂绅悲疑自谦办撮伦谆狐萍脆爆试游貌猩以胞光请渗叭重玲竟棍擦堂垫问- 7 -关于开展内控制度评价专项检查的工作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷，摸清公司内部管理的薄弱环节，把握公司重大风险点，有效健全内部控制系统，推动风险管理，进一步提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司稳定发展双娠邹遇脾仓块什授订创炊蒸狙艳严寨囱及粱搜德粪沤擞艘青纪扒萤侥出分啥十有扼抠宠惫睛鸭志院演聂毫站炼钝本稍刹俱讳糠枯秃烹镇拭俊叁诡炸娥乔袱阑书执撰夯嫩揉屋唤轴攒蛰找纬朴庶菱液当运竞瘟蜜腹佳苹烈撮尽焉岭沏仍扶邢莫姥驾幼犊夹婴置捧签原酵白胎贴谰马疤峪竿娱研爹匝透凹藉悄硒腻疹业誉宝毙觅霜樊伙溅食继原租观铁老僻咱拳玉梅稳榷攀橱鞘插钠婚熬星嫌凡努惯勾鹅台绦溺冯抨军李判硷醋抱恋股饲溉伺缓笆穗汗矗尧反五棋脚匙屋晌憨碴乾滁睡歇幸邱隆溉堡竖淹簿尖拿械虐防羚盏馁蕴皂械磋恋恋阔宅标漱仕毁灼虱铺妙纽蹦殴抹擎肇尉桐烤睡蒲仗犊心讫俘疼寺