酒店出纳工作认知分析.doc

酒店出纳工作认知分析摘要 出纳员是负责货币资金内部控制的关键岗位，明确出纳员的职责，加强对出纳员的制衡，对于保证酒店货币资金的安全与完整，有着十分重要的意义。出纳工作是财务工作的一个组成部分，出纳工作质量好坏，直接影响财务工作的正常开展。要做好出纳工作并不是一件很容易的事情，必须具有扎实的理论基础和实务技能：不但要具备处理一般会计事务的财会专业基础知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。作为酒店出纳，同时应该具备酒店方面的财务知识，了解酒店出纳工作的职责和工作的内容。出纳工作是会计工作的一个重要岗位，关系到酒店的资金安全，关系到每个员工的切身利益，也可以显示出财务会计人员的职业道德素养。关键词：出纳员，出纳工作，酒店出纳，会计，财务1.引言有些人认为出纳员只管现金收付，在整个财务管理中不如会计工作重要，有时把出纳员置于比较次要的地位，其实，这是不正确的。在一个独立核算的单位中，出纳员与会计员都是关键岗位上的工作人员，二者的地位是平等的。由于现金是具有特殊财富功能的货币符号，并且日常流动性很大，需要有专人管理，所以需要出纳员与专管账目的会计员分工协作，相互配合、相互制约，共同搞好财务管理的各项工作。现以酒店出纳为例，谈一下酒店出纳员的职责与日常工作，酒店出纳员需要具备的专业知识素养，以及在实际工作中，出纳员会遇到的问题。2.出纳工作的重要作用出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。2.1出纳是会计工作规范的实施者首先应从原始凭证做起，检查发票是否真实合法，出具发票的人是否是发票的合法使用者，有无转借、变造、涂改等现象，持票人是否与实际内容有关等。其次是票据的整理，出纳员应当本着认真负责的态度，认真整理每一张单据，每一张发票，即使会计已经审核过的凭证，出纳员也要认真复核，然后实行收付，整个程序才算结束。最后是登记现金日记账、银行存款日记账簿，管理好现金和票据。由此可见，会计工作能够规范化进行，出纳员担负着极其重要的责任。2.2出纳是第一手会计资料、会计信息的收集者酒店报销的每一张原始凭证都要经过出纳员认真、仔细的审核，判断它是否真实，是否合法，是否有差错，而这项工作需要在很短的时间内作出正确判断，这就要求出纳员要有较强的业务能力。根据酒店每天的收入支出，出纳将酒店财务信息准确及时地反馈给酒店领导，从而使领导可以根据这些信息及时调整或者改进决策，以更好的适应酒店的运营和发展，这里也显示出了出纳岗位的重要性。2.3出纳是体现酒店形象的窗口出纳不仅要和本酒店的员工打交道，还需要和外单位的人接触，比如银行人员、税务人员、广告商等，出纳员的扎实工作，业务能力代表着酒店的整体素质，影响着酒店与其他单位之间的关系，也影响着单位的经济运行的效率。3.出纳与会计的关系3.1出纳工作和会计工作是密不可分的出纳工作和会计工作是密不可分的，对于初次接触出纳工作的人来说，首先必须接受一点会计的基本理论，对今后的出纳工作很有帮助。要做好出纳工作，首先要了解会计目的。会计工作的目的，简称会计目的，它是指在一定历史条件下，人们通过会计实践活动所期望达到的结果。会计目的受到客观条件的影响与制约。对于现代企业来说，会计工作是一项重要的管理工作，它必然要为实现企业的经营目标服务。因此，可以认为，实现企业的经营目标是企业会计的根本目的。由于企业会计发挥作用的主要形式是提供对决策者有用的会计信息，因此，分析企业会计的目的，主要是明确企业会计为谁提供和怎样提供信息的问题，明确有关方面对企业会计信息的需求。出纳是第一手会计资料、会计信息的收集者，这些资料和信息经过出纳整理合并之后可以上交给会计人员，再由会计人员交给管理者辅助决策。所以说出纳工作于会计工作相辅相成，密不可分。3.2出纳在会计循环中的地位和作用会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资金营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在收支凭据真实，传递循序渐进，货币计量准确，信息反馈及时等方面。3.2.1出纳在会计循环中的地位出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。会计基础工作规范对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的，不可缺少的。3.2.2出纳在会计循环中的作用出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息，按照会计法的要求及时向领导和会计主管人员报告工作。三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金安全，保护企业资金财产的安全，在当今现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，谨防诈骗，减少损失和失误。4.出纳的概述 4.1出纳的含义 作为会计术语的出纳,通常是指出纳工作。出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 4.2设置出纳岗位的原因 现金作为一种特殊的商品，是人们最关心和渴求的一种财富；现金作为资本的一个组成部分，又是流动性最强、性能最活跃的一种流动资产。可以说谁得到了现金，谁就得到了物质财富，因此，现金不同于其他资产，在核算和管理上需要有极为严密的手续，以及相互监督和制约的手段，从而保证现金的安全完整和不受损失，这就要求在日常工作中建立和完善现金核算和现金管理制度。这一制度最显著的特点就是在核算和管理中要求账钱分管：一部分财会人员(会计员)分管账目(指现金总账或称总账中的现金科目)；一部分财会人员(出纳员)具体分管现金的收、付、存，会计员和出纳员互相配合、互相制约，共同管理好现金的核算和管理工作。 4.3出纳人员设置虽然会根据业务量大小设置出纳人员，但每个企业的出纳人员设置、核算、工作程序，均应遵循一定的规则进行。 企业应根据其规模大小，业务量多少设置出纳人员。凡是实行独立核算、在银行开户、有经常性收入和支出的企业均应配备专职或出纳人员。对于规模不大、出纳工作量不多的企业，可以设一个专职出纳人员或兼职出纳人员。对于企业规模较大，出纳业务量较多的企业，也可设多名出纳人员，负责现金收付业务，银行存款收付业务和货币资金的出纳。 因为我实习的酒店规模比较小，日常的收付业务不多，出纳的工作量不多，根据实际情况，只设置了一名出纳员。5.出纳岗位的基本要求 5.1政策水平俗话说，没有规矩，不成方圆，出纳工作涉及的“规矩”有很多，如会计法及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，会计基础工作规范，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了哪些事情可以做，哪些事情不可以做，工作起来才会得心应手。5.2业务技能 出纳工作需要较强的操作能力。用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳工作的专业知识水平和较强的数字运算能力。作为出纳员，在快和准的关系上，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，用电脑、开票据、点钞票都离不开手。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。5.3工作作风要做好出纳工作，首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和习惯。出纳员每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不受外界的干扰；有条不紊就是计算工具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。 5.4安全意识现金、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合安全的要求。出纳人员要增强自身的安全意识，学习安全知识，把保护自身保管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。 5.5道德修养出纳员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不以职务之便谋取一己私利；要做到诚信为本，操守为重，坚持原则，不做假账，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。 出纳员工作职责及工作内容6.1出纳的工作职责出纳人员在工作中具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐日逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等；出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。6.2酒店出纳员工作内容各个企业和单位中，出纳员具体的工作并不完全相同。在我实习期间，根据出纳的工作职责，运用到实际中，我所了解到的酒店出纳员的工作内容有：6.2.1现金收入清点、整理程序每天上午，出纳员与酒店收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋逐一打开，核对现金数额与现金袋上记录的金额是否一致，现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。若完全一致，则可以在现金交收记录簿上面签字确认收到营业款；若不完全一致，则出纳员需要与收银领班查找原因，找到原因后，将责任落实到个人，由责任人解释原因并重新核对现金数额，直到实际现金数、现金袋上金额数和现金交收记录簿上数额三者一致时，出纳员方可签字确认。在收取现金时一方面要数额正确，另外一方面就是谨防收到假币，当前阶段，整个社会现金流量大，假币多，做好防范措施很有必要。酒店前台配有验钞机，首先要求酒店收银员在收到现金时经过验钞机验证方可收取，其次出纳员在每天收取营业款时也要经过验钞机验证以防万一。小心驶得万年船，只有各个部门、各个流程都按照规定来走，应该可以最大限度的防止受到假币。6.2.2出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映酒店每个班次、每个收银员应收现金数。出纳员根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额逐一填写在出纳员现款记录表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。我在实习期间，需要每周一、周三、周五去银行存营业款，存入公司基本账户的营业款数额需要与出纳员现款记录表中的数额一致，不能私自挪用营业款作其他用途。6.2.3现金支出报销程序酒店现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，需要由部门经理同意，经过酒店店长审核并书面授权审批后，方可在出纳员处领取现金。出纳员接到报销凭单后，需要检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可付现金。出纳员将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，经核算员审核无误，补足备用金。6.2.4登记现金日记账、银行存款日记账程序登记现金日记账要根据实际业务内容，逐日逐笔登记。登记业务内容摘要应简练，数字不得涂改。若发生登记错误，应采用正确的更正方法进行补救。登记账目时，要以“有借必有贷，借贷必须相等”为原则，作到日清月结。登记银行存款日记账的程序与登记现金存款日记账的程序类似，根据实际存入公司基本账户的营业额来填写银行存款日记账，逐日逐笔登记，不得遗漏，若登记错误，按照正确的方法来改正。日记账登记看似简单，但真正操作起来很容易出错，为了避免出错，我登账时都是小心谨慎，很少出错。日记账需要每一页结一次、每个月结一次，我计算时都是计算两遍，只有两遍计算结果相同时才会登记在账页上，最后再用公式“上期期末数+本期借方发生额-本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍，以确保计算正确。6.2.5抽查备用金工作程序 出纳员应与酒店店长一起，不定期地对酒店内部周转资金进行抽查，监督、检查各岗位周转资金是否有挪用现象或白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上逐一填写，并计算出总额，要与领取备用金金额与该班次现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见，原则上短款一律由个人赔偿。6.2.6员工工资计算工资是员工最为关心的事情，所以工资计算时不得有一丝一毫的马虎，也千万不得出错。酒店计算工资有自己的规则和方法，根据酒店实有员工人数、工资等级和工资标准，本月的员工考勤汇总表和计件汇总表来计算应发工资，并且办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。另外，员工还有事假、病假、年假、缺勤等情况，都有一定的方法来计算工资。虽然工资计算比较繁琐，但是只要掌握了方法就不难，计算时再认真仔细一点就不会出错。工资计算出来后需要审核工资单据，然后才发放工资。审核工资计算表，按照部门归类，编制工资汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。6.2.7税务办理和发票领购每月的月初需要去税务局办理企业所得税的报税、抄税等事项，需要带上税控器和公司用户卡，缺一不可。酒店的发票也是需要到税务局领购，领购发票时需要带公司用户卡、公章、单卷汇总（或者最后一张发票的记账联复印件）、发票领购簿和发票领购申请单，同样是缺一不可。虽然这两项工作操作不难，但是也要认真细致。6.2.8酒店日常用品采购酒店日常用品的采购需要部门经理整理近期需要采购的各种物品，综合成一个采购单，由店长审核并通过酒店领导批准后方可购买，由出纳员负责采购这些物品。酒店采购的物品一般数量较多，在购买时要选择质优价廉的物品，有时需要货比三家，最终决定购买哪家的物品。6.2.9酒店物品盘点月底的时候，需要盘点酒店的布草、客房用品、固定资产。首先是盘点布草，布草是指酒店客房的床单、被套、枕套、毛巾、浴巾等，盘点布草时需要两人在场，一人盘点一人监督，最后盘点的总和再与酒店开业时购买的布草数量核对，看是否有误差。其次是盘点客房用品，客房用品包括一次性牙刷、牙膏、杯子、拖鞋、卷纸，这些物品的盘点只能通过每天的客房清扫单来核对。最后是固定资产盘点，酒店固定资产种类多而且数量大，需要花费较多的时间来盘点，虽然如此，也要认真盘点数量，逐一核对。盘点过后都要制作盘点清单，把相符或者不相符的物品数量都记录下来，以备日后检查。6.2.10固定项目费用支出酒店每月需要支付的费用有房租、水电费、电话费、中介佣金、员工餐费，这几项费用都会由收款方寄通知单到酒店，需要按时在一定期限内支付，若不能在规定期限内支付，就需要支付给对方延时缴纳违约金。6.2.11印章保管出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管，分开保管，保证资金安全。财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。6.2.12办理往来结算，建立清算制度现金结算业务的内容，主要包括：酒店与内部员工之间的款项结算；酒店与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。 7.出纳工作中常见的问题及解决方法7.1出纳工作中常见的问题7.1.1因制度不严，工作无章可循根据规定，在现金的处理和管理方面，一切的现金收入必须由单位的会计人员开具现金收款凭证；所有的现金领款必须根据财务的相互程序，由会计和出纳员共同办理，领款必须由会计和出纳员共同签名。但是，有些单位制度不严，没有按账款分管的原则行事，单位领导、会计人员随意经手现金，且不及时与出纳结算，甚至出现私自挪用公款现象，随意改动账目金额，长期不与出纳人员进行合理的工作交流沟通，使得出纳人员对现金收支情况不明，在报销款项、确认核实现金、银行对账的工作中频频出现账目数字的偏差，导致出纳工作出现乱批乱花、漏批、漏记等情况的发生。 7.1.2手续不全，疏于防范有些出纳员在填写现金支票、编制记账凭证时不按规定的规范操作，被少数别有用心的人钻了空子，有的借款无据可依，有的领款未经审核人员签字、盖章，时间一长，借款或领款人遗忘，或有意赖账，事后清查账务，出纳员又无法出具对方借款或领款的其他证据，只得自己赔钱了事；有的对现金、凭证、票据、印章等重要物件保管不善，一旦遗失或被盗，不仅为会计工作造成麻烦，也可能让公司平白蒙受不必要的损失和祸患。 7.1.3工作不勤奋，粗心大意，出现技术上的错误a.记账金额不对，方向记错，合计数计算不正确。b.收付款时习惯性地只看小写不看大写，出现收付款金额错误。c.对于现金的清算工作没有真正做到日清月结，每月银行账户的日记账没有及时与银行对账单进行核对。d.清点现金时多数或者漏数，对人民币的真伪辨别工作有所疏忽。e.找付现金需要换零或者换整时，忘记收回之前已付的现金，造成错误。f.对于受到的转账支票，现金支票，未及时在规定的时间内到银行办理相关手续，造成开票方与受票方不必要的麻烦，为本单位资金流动造成一定的阻碍。g.报销费用时错记金额，原始凭证保管不妥、对记账环节造成影响等。 7.2出纳工作中常见问题的解决方法对出纳工作中以上一些常见问题，我找到了一些相关的经验和应对策略：针对公司制度不够健全，管理职能未发挥作用的现象，在遇到与此相类似的问题时，为了减少出纳工作中的错误与麻烦，首先应该倡导公司建立一套较为健全的财务管理制度，出纳人员、其他会计人员按章办事，严格执行现金管理暂行制度以及公司内部的有关规定，实行现金、存款的内部有效控制。此外，严格执行账款分管制度，出纳人员不得登记会计记录，非现金出纳人员一律不得经手现金，更不得私自挪用公款。 （2）规范出纳岗位的操作，杜绝出现漏洞。填写票据要仔细，做到字迹清晰，书写规范，尤其是在写大些金额时一定要用规范的书面文字，避免给坏人可趁之机。编制记账凭证时，要按照原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落；也用以避免原始单据被别有用心的人撕掉销毁、嫁祸于人。领款和借款必须严格按照会计审批手续进行，领款必须有领款人的签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。因此，做好出纳工作，解决常见的问题，首先要做到规范出纳本身的行为，端正工作态度，细心仔细地做好每一项工作。 （3）爱岗敬业，忠于职守。出纳工作是一项繁忙而细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到：1.记账时头脑要清醒，看准金额，记账方向等，以免出错。合计数按照从前到后和从后到前的次序，至少要计算两遍。2.总结出错原因，防止重复发生。每一次出错都要认真分析出错的原因，认真记录在本子上，以便今后能时刻提醒自己。3.积极寻找并发现日常工作的处理上的小窍门或者可以灵活运用的技巧。努力优化工作成果，简化工作中的繁琐事宜。例如，在编制现金付款凭证、收款凭证的时候，可以将收付款凭证分开记载，以免记错方向，影响结账；收付款时既要看清小写，又要看清大写，两者相符才能付款。付现金时，不论是否从整捆钱中抽取，都要点两遍，第一遍点张数，第二遍点金额，以便相互验证。4.加强对每一笔经济业务的记忆。对自己一天中所经手的业务，要尽量记住其来龙去脉；对于一些比较特殊的业务，应该单独记载在一个笔记本上，以备今后查找之需。 8.结束语出纳工作是财务工作的一个组成部分，出纳工作质量好坏，直接影响财务工作的正常开展。要做好出纳工作并不是一件很容易的事情，必须具有扎实的理论基础和实务技能：不但要具备处理一般会计事务的财会专业基础知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。作为酒店出纳，同时应该具备酒店方面的财务知识，了解酒店出纳工作的职责和工作的内容。酒店出纳工作是一个重要岗位，关系到酒店的资金安全，关系到每个员工的切身利益，也可以显示出财务会计人员的职业道德素养。出纳工作作为会计循环中的一个重要环节，在任何单位或经济组织中都是独立而不可替代的。作为出纳人员，在工作中要保持严谨务实的工作作风，树立高度的责任感和事业心，努力提高自身的业务素质和思想素质，及时解决工作中出现的新问题，成为会计工作的实施者和把关者。 参考文献ABSTRACTCashier is responsible for key positions Money Control, clearly cashier duties, to strengthen the cashiers checks and balances to ensure the safety and integrity of the monetary funds of the hotel, has a very important significance. Cashier work is an integral part of the financial work, quality of work is good or bad cashier directly affect the normal development of the financial work. To do cashier work is not an easy thing, you must have a solid theoretical foundation and practical skills: not only to deal with the general accounting matters with the accounting professional knowledge, but also have higher processing expertise cashier cashier affairs level and strong number-crunching capabilities. As a hotel cashier, and the hotel should have financial knowledge areas, understand the contents of the hotel cashier job responsibilities and work. Cashier job is an important job accounting work related to the hotels financial security related to the vital interests of each employee, but also can show the professional ethics of financial accounting personnel.KEY WORDS: cashier, cashier job, hotel cashier, accounting, financial致谢 在本次论文设计过程中，感谢我的指导静老师，在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风对我产生重要影响。老师渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。这篇论文是在老师的精心指导和大力支持下才完成的。 感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀，我没有这么大的动力和信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请各位老师对我的论文多加批评指正，使我及时完善论文的不足之处。 谨以此致谢最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅的老师表示衷心的感谢。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责