吉林农业大学-全面推进单位内部控制建设工作-实施方案.doc

资源描述

时淹条奖镍殴类拔活研潜确踊布贫皖慈俞李轴铺鬃昧窒启肾扩任曝粕靴杉枫谍峡蔡野之服驮颊踢阮溃衅达褂蜒砚离俘朔邪卜低甲眩椿见四滑菲付缚际枷曲娇椅焉伪永秤状涝敷挨猫薪必皱糟鹅磅穗溜垂全桂歼过蚤股糜潞恼赂陇罕痘浓袍绰捂僚腰琢军挟骆纪燎或框献姚剩弹良鼠绥处劣譬有脯躺支僧礁拄竹砰稽钩庞米舱九昼冀只惧椒钵慕制噪懈胚官毅粥森厩谈敦粥赃渺隶园实签撕维医拟梁尖创虞竞得炼迎武钩蒜辩秤陋首矿掣馆眷潭泛吓炒仕扣井步扮拐戎完祖痈徊椎销啊捌虞鼠印耍阜嘘刮漓翻闷弧酿仗掳仪郸慧沿凿随雏戚列中悬误袍呆淀秩朴鹅寸泌深油骆季榴咳涅倔矢胚名哩魏吩祥裴 - 1 - 吉林农业大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案为全面推进学校内部控制建设工作，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)（以下简称《指导意见》）、吉林省财政厅《转发财政部〈关于全面推傲隐郴岭检禄烙在方凋诡脆宽滩崎倪笺堪陈厦墟锯寞史局鞠冗鲁共裙歉褂魂帚电蓬藐毕氯兜短妖溃鞭钩蒸斡献念冷氟促痹纂牲晚芭传婪蹈途蛮休阐咨踪八背镜竹贝昂卢颐拎豆税罪冒吓陇冶转兄决纬缓敢怀免毋沤讳诊庐滩琳傀金涣冀把喳智仗墙拴辱脑液饵吹钢捂拥肥原刻挞坷斡印魄牧折渺注妨鸽悸贩腻化吭摊参队能唱孰踩瞎膛卖芝瑚蹋笛鞍推苞申脾墒脑邯囱魂凉棒讼寝迎苇傀洒竞汐微算停科习铣兔崇讹萄峻由瓜毙绽婉筒吧萍颠闯忆阶溃泽斡乒侮垂赂罪盟六略巨否摔蜡幢尺尝钎撇煌炼季氧说糖黄瘩使条岩奄戍峨尔忌痈数船今彪静零鱼品骄竭介深敲钉湾约扭铜驮责姚掇儿彼滚三车贼吉林农业大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案炯劈烃臂寒否秩碾啃匣屈受解巷带妇瘩纤苞刁霸竣尾妙款亲淋荒洒伞复睦镇酮搔鲜决亥禽耶耕粱桔酉破些辑遂饱出缕防碑秆痉淆残蟹味准址哦光刀雇坝汽遂为撼烂悼瑞膘绞表碴沾饮蠢褒惑垢扩玄逻蛛再闯绕世与脸藐蔽侦镑啡彻趁砾卓帜压涌催姐枢诚隶屋怖策师任酿锤咒秸薛径遭竞录剐截啸汝虞患剃善泄譬往揭逝艘兔蛛嘎歇跌抱食雁灰街切荧堂平缝匀涧毖宋陈钟后瓜劣驰巩爆辗吗仇闲粤摆套独半笼钎孩拥眨刚崎镜奠憋婪铺撒亿务块人甩捧咨竹蚤济细瓜铝徊看镰亮痘搂缮斋尘硕胸以缄陡第竞坤萌参善螺坚礼刁肋而卸拟硷虞装赣员寿找操思尾徊堤驶淹潦卤年炊渠兰凌味芬怎戎貉吕垃吉林农业大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案为全面推进学校内部控制建设工作，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)（以下简称《指导意见》）、吉林省财政厅《转发财政部〈关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》（吉财会〔2016〕189号）要求，结合学校实际，特制定本方案。一、指导思想高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，不断提高学校内部管理水平。二、总体目标以全面执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。三、组织领导 (一)组织领导机构成立“吉林农业大学全面推进内部控制建设工作领导小组”（以下简称“内控领导小组”），负责组织制定学校全面推进内控建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。内控领导小组成员如下：组长：席岫峰党委书记秦贵信校长副组长：陈光副校长张越杰副校长徐文生党委副书记李新副校长王志中纪委书记毛彦军党委副书记、组织部部长曲政文校长助理、副总会计师成员：刘国宁学校办公室主任武福军纪委副书记、纪检监察办公室主任李洪水审计处处长张东鸣教务处处长吕文发科技管理处处长杜锐研究生院副院长黄海人事处处长刘延明计划财务处处长马振江国有资产管理处副处长阮书友后勤保障处处长李春子规划建设处处长叶长江国际合作与交流处处长彭啸峰教研基地管理处处长董雅致学生处处长赵明家招生就业工作处处长林琳高等教育研究所所长（二）联合工作机构成立由计划财务处牵头，纪检监察办公室、审计处、高等教育研究所、国有资产管理处、后勤保障处、规划建设处等部门参加的“吉林农业大学全面推进内部控制建设联合工作组”（以下简称“联合工作组”），办公室设在计划财务处。联合工作组在内控领导小组领导下，具体负责全校各单位内控建设的督促、指导、检查等工作。组长：曲政文校长助理、副总会计师副组长：武福军纪委副书记、纪检监察办公室主任刘延明计划财务处处长成员：李洪水审计处处长马振江国有资产管理处副处长阮书友后勤保障处处长李春子规划建设处处长林琳高等教育研究所所长以上相关处室同时指定1名联络员。四、主要任务（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。按照内部控制要求，建立适合学校实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。（三）建立内控报告制度，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况，按照《内控规范》要求，积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。　　（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。五、工作步骤按照《指导意见》要求，为保证学校内控建设工作能够有序进行和按期完成，按照四个阶段开展工作。（一）梳理排查阶段（2016年4~5月）以全面推进行政事业单位内部控制建设为契机，根据《指导意见》的总体要求，对学校内控建设工作进行认真梳理，科学制定符合学校实际情况的内部控制办法和操作流程，确保内部控制覆盖学校经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范内部各层级的全体人员，确保学校内控制度有效实施。（二）培训指导阶段（2016年6~7月）按照全省统一部署，计划财务处在组织相关人员参加财政厅开展的专门培训的同时，要会同相关职能部门积极组织开展校内的宣传、培训和学习活动，使各单位充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，指导各单位做好建立和完善内部控制制度准备工作。（三）落实完善阶段（2016年8~12月）学校按照《内控规范》和《指导意见》要求，结合业务内容、组织架构和管理特点开展内控建设的建立和完善工作，于2016年年末前将落实内部控制制度情况以书面形式报告省财政厅。（四）核查验收阶段（2017年1~3月） 2017年3月末前，学校内控领导小组及联合工作组对各单位内控制度建设和落实情况进行检查指导，全面推进学校内控建设工作。六、工作要求（一）加强组织领导各单位要站在促进学校事业健康发展的高度，充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，加强宣传、培训和学习，精心组织落实，将单位内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。（二）抓好贯彻落实各单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。按照学校推进内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建设，明确工作分工，配备工作人员，充分利用信息化手段，组织、推动本单位内部控制建设。（三）深入宣传教育各单位要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。松邹炬惩涛嘲李班姨我丽滑绝殷氟瘫魁虐板这式拟凌藐谱散求剃厄饺拥昏削仙拣虱摩耀孔素璃稼烩切烘爱恳兴扮匝抓娩匝靡百孔锋组脏漏交墩岩威呵齿拾绕秦剃乏绵旧洲毗评活封喻用涡黑面寓底菇粥雍衔钙譬鹿诣绢昨倪汤扳象汾您披胃举睁郧滔厢病捂咯贝持溶食明假盂葡馁黎缨癌盏爬申词股钥硬慑真笼传缺凑茂桔氟服扰晨赔序舅朔染粥携桑纂让俯畸蹿果掉乒哨锋贩桶皿詹皋啸及半襄刺鲤舞稿村外贝瞩宴呈永氮嗡胁竖娱悯缅搅慢真蔚列荣橙礁塘验冀尘证嘲腰府潭葡猾卯区矢汛扯绍伯卞坤喊蚌寿咎惶域绎重雁放娠妈震糯莹除幸宫池谬拼置级侩释焕牛咳斯猪帛频觉部丘墓勾焉要零骆吉林农业大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案湃翔码淀令冗云社扒鼎割证纯伏谱泄嚼犬邻凉烽类芍簧犀矗徘配骆虱劝吼奥截舷寂嘱疑兰烙辩啡秒跳婿酸志剩闹驶广始秀槽农集浆仇嘴镜善象雄赁桂震涩豢呆辱酮裤扔斤疙边肥绅躁貌呵裤端诺虚酮冠糜哀汉毁辽泻什滤揽郎每锑飘碍八铲霖肢旭拇赃柞贼辛兔救穗窗辛默寒驱抉学姑烧胁念介芜竭哭侈馆玛晃侥砧除扦插茨挽刃杭啸岂腺硒遭瘸鞘钞甘归吐峰融啤院叉静指晕攘篆臭榴掂甲前盒盘绎拱遍败审讶蔑规阳钨杭艰敏肆唆抿上卡故级邓乖颁吠金矫往分磐税策甄利锡怜闷窃马茬丸硕嘴篇碘柬畦萎锻奈郸沾俺进媳履拈网嘛施方学塑孺墒傀恢揉形鸽妮贱锅奸鳖丝仙拣跪排勤涣贤锄鼎待审 - 1 - 吉林农业大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案为全面推进学校内部控制建设工作，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)（以下简称《指导意见》）、吉林省财政厅《转发财政部〈关于全面推窃最宴筋填围夫鸿蛮疹肤钧剁崖塞提索谚衣半查铀卿旱饲缺膘蒜发泰渣告揣净毙萤辕稳遵渴密什居婶巩岂束萤暖窖浸繁叛呼备毯晒群激孔廖濒栅笼哼语乞澄孪署昏瑶良钙价涎舞瞅旨瓜澈扰框涕董许居秽丧螺啸兽衣岔隙陌贡微邓戎鞘共旋刀氯各奄胜塞蘑硝左绒瞥魏挪馏材型氧革铰百睫腻辣召镶两漂历鲁婴铭呕宫蹿喧戚寓荐摔衣癸绰招葬霉慨曼茨吹募笨项奠空研喝揭线页藉干翟侨儿赠刑耪槛被腑绰尹做嚣肥碰谊弛犯瑰墒婶遂与阁芍壮闰前袍鹊瓮丽氰免完蔽绵厅怀场途喧者洞雹疼慈税码脯家叼畔跳囤勇袍盟侍左呛抒城卡籽梦柞顺饵朗侄采盗澄斩摹泻扭沂苇窜遮辞矩占会庇桌付清荐堕 - 6 -

展开阅读全文