采购部采购管理规定(补充).doc

采购部采购管理规定根据公司相关规定，结合采购部实际情况特制定本制度：一、招投标采购：1、流程：接到采购计划价格在三万元以上的选定供应商报领导审批核定供应商发标开标谈价定价报领导批示确定采购。2、整机设备招标发标书时一定要注明，在报整机价格的的同时也必须报组件和备品配件价格；所有阀门、工具和备品配件等在招标时必须报使用期限和保证函。3、竞价额度：开标后竞价时只留最低价两家，由最低价供应商先报价，按价值在3万5万的每次竞价额度为1000元；5万10万的为3000元；10万20万的为5000元；20万50万的为1万元；50万100万的为3万元；100万200万的为5万元；200万300万的为10万元；300万500万的为20万元；500万以上的为30万元；凡竞价时达不到以上额度的视为放弃，竞价时由原额度降到新额度时，按新竞价额度标准执行。二、急购件必需有主管领导和物流部签字，够招标条件的如不招标必须有副总经理及总助以上领导的签字。三、凡指定厂家采购的必须有主管副总经理及总助以上领导签字。四、小批量零材、备品配件月计划采购，一季度招标一次；低值易耗品经领导同意，可以一年招标一次，但必须交质量保证金10万元，中标单位必须满足我公司生产需求，不能因供应商原因影响到生产，出现一次罚款1万元，确定价格，每季度末（25日前）报下一季度采购价格，否则不予验收。凡隔月发票不再验收。五、凡有红字的要有书面材料写明情况，报领导审批后再验收，凡因个人主观因素处理不了的，财务账面连续三个月挂红帐的，直接转入个人帐，同时停发个人绩效工资，直到账面不红为止，不再补发。六、出现进货质量问题要及时处理，一个月内处理完毕，超过一个月不处理的直接转入个人帐。因特殊原因处理不了的要及时向领导汇报并以书面材料形式说明原因。七、采购过程中，为更快捷的采购，简化程序，业务员比价后，可以先采购同时比价汇总表交审计科，审核完毕后各自取走，随发票交审计科，合格盖“已核”章，不合格报部长审批；八、为使采购价格更透明，充分体现公开、公平、公正的原则，凡注明一次性报价的，必须密封报价，由招标小组参加方可拆封，汇总后原件交审计科审核。凡已招标或比价完成，必须告知所有参标或比价单位中标价格和最低价格，发现一次内部通报，罚款50元，进入年底末位淘汰评比考核。九、建立完善供应商档案。1、所有合格供应商必须建立单独档案，档案内容包括：合格供应商评价表、供应商年度复核情况表、供货合同、不良业绩登记表、营业执照、税务登记证副本、公司简历，生产许可证，已通过质量认证的需质量认证证书，危化品必须有安全生产许可证或危化品经营许可证、易制毒证。2、供应商不良业绩登记表内容包括：供货质量，售后服务、到货时间、合同执行情况等，审计科将不按时抽检填写情况，发现有不按时认真填写等行为，一次罚款50元扣5分，将进入个人绩效考核和末尾淘汰评比。3、在建立供应商档案时必须明确每一家供应商进货类别（如：黑色、有色、油脂、劳保、电器、土建等类别），在招标或比价过程中，如发现有陪标现象，发现一次罚款50元，同时取消供应商资格。4、为加强供应商管理，尽可能的避免一家多户；原则上不允许供应商随意更新使用新单位名称，如确需要，每更换一次需交纳罚款1万元，否则不允许随意更换或取消其供应商资格。十、主材每次进货必须签订采购合同，任何原辅材料没有合同不准采购，合同内容必须包括：供货质量标准、到货时间，价格、数量等。合同执行完毕归入供应商档案。十一、付款内控程序：为了加强对物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，提升我公司信誉度，结合本公司的实际情况，制定本制度。1、凡属长期供应商应全部纳入坐底金付款范围，特殊情况需预付的每半年应由各科室报出预付款供应商清单，部长审批后执行，凡不在坐底金范围又无预付款审批的单位不再付款。2、每月初（10号左右）支付货款时凡有坐底金的供应商，计划审计科根据财务应付账款情况，按照采购部规定的供应商坐底金基数和比例支付，不包括预付款。3、凡需要支付预付款的，统一由业务员在每月5日、20日、28日前填报在共享G盘支款计划表中，由计划审计科统一报领导审批后支付，凡有坐底金的供应商，所有货款支付时决不允许低于采购部制定的付款底线金额。4、设备付款按合同签订金额、时间，按比例支付。各科室应认真执行有关规定，内部审计人员在监督检查过程中发现有不按规定付款的，发现一次将内部通报，罚款100元，进入年底末位淘汰考核。本制度从2012年4月5日起在不断完善中，所定出的制度必须严格执行，特殊情况可以报领导批示后执行。采购部2012年4月5日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)