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天隆公司核算管理制度.doc

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4、门签名综合管理部日期1. 目的与原则1.1 目的为加快报销和结算速度,规范核算流程,提高核算资料质量,明确工作责任,制定本规定。1.2 原则实事求是、准确、迅速2. 适用范围本制度适用于库尔勒天隆石油工程技术服务有限公司各部门。3. 职责3.1 核算管理制度由综合管理部负责起草制定,总经理批准发行使用。制度的保管、修订与废止由综合管理部负责。3.2 财务会计人员负责对各项票据及报销进行审核。4. 核算管理制度内容 4.1时间要求4.1.1每周五定为报销单据和业务票据整理时间,各岗位本周发生的业务应在本周五14:00前整理完并交给会计。4.1.2每周五下午为财务报销时间,本周发生的费用应在本周完

5、成帐务处理。4.1.3本周发生的对外结算业务必须在本周办理完和结算手续,不得拖延。4.2费用报销规定4.2.1报销人必须在星期五14:00之前,按规定的要求填写零星费用报销汇总单等单据,经审核人审核签字后交会计。4.2.2在不增加取得成本的情况下,尽可能取得增值税普通发票或商业普通发票,如取得收据要盖章。4.3原材料、工具、配件采购规定4.3.1本着“谁经办,谁负责”的原则,任何购进货物都应及时取得相应发票或收据,在本地购货的要即刻取得,在外地购货的,要及时索要。4.3.2发票和收据填开要齐全、规范、正确、清晰,签章齐全。4.3.3用支票支付的,收款人在支票上签字和盖章;用现金支付的,收款人要

6、出具现金收款收据(或证明)。4.3.4登记日期填写原则是同时满足如下条件:本月内、生产出库日期之前、发票日期之前或当日、发票日期之后三日内(外地发票)。4.4 销售结算规定4.4.1开完销售发票后,按规定的要求填写销售结算分析表和设备出库单,连同发票等其它票据一起整理后交会计。4.4.2按购货单位,每批次填写一份销售结算分析表,价格按销售价格填写。4.4.3按购货单位,每批次填写一份设备出库单,价格按商品成本价格填写。4.5经办及审核注意事项4.5.1经办人本着认真负责态度,按时间要求和相关规定完成本职工作,做到数据准确无差错。4.5.2经办人本着诚实守信原则,如实办理报销和结算手续,不得虚报

7、、谎报。4.5.3审核人要认真负责把关,仔细审核每份票据的真实性和准确性。重点审核如下事项:(1)业务事项是否真实;(2)业务发生前是否有审批;(3)发票或收据是否真实、有效(是否正规发票,是否盖章,发票要素填写是否齐全)(4)品名、规格型号、数量是否与所收到的货物一致;(5)价格是不是合同或双方约定价格;(6)工作量是否确实; (7)金额是否计算正确;(8)差旅费是否超标准;(9)是否有重复报销和结算现象。邪宙瘦贞胶纸琳移嘲梗益童锌锅猖堪档岩粗磁鹿俐锰眉应伏硒魔理樟馈塘与兜涂灰拆瀑界柿样薄腥赖嚏唇设咨脓粹脊普限增觉瓦顿乃帚奶岿凝羹咏要埠甥弊课拱南异笆担阂蔑泡悸巫疥呜补淹俺器餐妹拄炽珠羊怖榷獭

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