规章制度管理办法(初稿).docx

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华润（南京）市政设计有限公司
规章制度管理办法

第一章 总则
第一条 为了规范华润（南京）市政设计有限公司（以下简称“公司”）规章制度制定工作，健全规章制度管理制度，保证依法依规经营，制定本办法。
第二条 以公司或公司各部门名义颁布下发的各类规章制度的制定、修改和废止，适用本办法。
各分院可参照执行本办法。
第三条 本办法所称规章制度是指以公司名义或公司各部门名义颁布实施的、符合本办法制定程序的、规范公司各部门经营管理活动、具有持续性和普遍效力的规范性文件总称。
技术规范、技术标准的制定和管理不适用本办法。
第四条 公司的规章制度按照效力层级分类，从高到低依次为：综合制度、职能制度、流程指引，下层级规章制度不得与上层级规章制度相冲突。
第五条 公司的综合制度是指根据公司章程制定、调整公司各职能部门和业务部门的普遍性活动或就某方面工作做出的全面、系统的规范性文件，一般称为制度、规定、章程、条例。
第六条 公司的职能制度是指调整公司各职能部门或业务部门的具体经营管理活动或就某方面工作做出的专用规范，一般称为办法、意见、通知等。
第七条 公司的流程指引是指根据公司已有综合制度或职能制度制定的，针对各职能部室或业务单元的经营活动做出的可操作性的具体规范，一般称为流程、细则、指引、手册、说明等。
第八条 制定规章制度应遵循以下原则：
（一） 以法律、法规和部门规章为依据，符合公司总体发展方向，有利于提升公司各部门的经营管理水平；
（二） 从实际出发，操作性强；责任明确，权利与义务统一；
（三） 程序规范，结构严谨，表述准确，文字简炼；
（四） 相互协调，符合精简、统一、效能原则；
（五） 与公司管理理念、华润文化相融合。
第二章 机构与职责
第九条 公司办公室为规章制度归口管理部门（简称规章制度管理部门），其职责如下：
（一） 组织涉及多个职能部室和重要规章制度的起草、征求意见及审核修改等工作；
（二） 负责规章制度的审核、协调、批准、发布的有关组织工作；
（三） 会同有关部门对规章制度动态管理，监督职能部室对规章制度的推动落实情况，组织相关汇报工作；
（四） 负责组织规章制度的修订、清理，对公司的规章制度定期汇编；
（五） 负责集团统一发布的各类规章制度保留与归档工作，建立规章制度的信息共享平台；
（六） 其他相关工作。
第十条 公司各职能部室在职责范围内负责：
（一） 提出与本部门相关的规章制度年度制定计划；
（二） 负责与本部门相关的规章制度的起草、征求意见和修改及报批工作；
（三） 负责对本部门起草的规章制度执行情况进行监督检查；
（四） 负责对本部门起草的规章制度提出修订或废止意见；
（五） 参与其他重要规章制度的制定；
（六） 完成其他相关工作。

第三章 规章制度的制定程序
第十一条 公司的规章制度由公司相关职能部室负责起草或根据部室职责联合起草，经向相关部门和领导征求意见，由规章制度管理部门报请公司办公会审议批准。
规章制度管理部门可以根据职能制度和流程指引的具体内容和重要程度，建议报请公司办公会审议批准。
第十二条 规章制度的制定按以下步骤进行：
（一） 确定计划
（二） 组织起草
（三） 征求意见
（四） 部门会签
（五） 审核协调
（六） 批准发布
各部门应根据自身工作要求，在每年四季度确定下一年度规章制度制定计划，并报规章制度管理部门备案，规章制度管理部门据此监督检查计划落实情况。
列入年度计划的规章制度，各部门应认真组织起草工作，按计划上报草案；规章制度的制定涉及较多部门的，可由主管部门负责组织共同起草， 重要规章制度也可由规章制度管理部门组织有关部门共同起草。
第十三条 规章制度的制定与修订，应当经过充分讨论，广泛征求意见。
第十四条 起草部门拟定草案后，涉及其他部门职能的，应请有关部门会签。 会签部门应认真研究草案内容，提出会签意见。
第十五条 起草部门组织草案征求意见工作，并对有关意见进行汇总和协调， 由起草部门按协调意见修改草案。
起草部门应当将草案及其对草案主要意见的处理情况报送规章制度管理部门进行审核。意见不能协调一致的，应由规章制度管理部门将分歧情况和规章制度管理部门的意见报送相关领导或人员予以决定。
第十六条 规章制度管理部门主要从以下方面对草案进行审核：
（一） 是否与公司有关规章制度协调、衔接；
（二） 是否妥善处理有关部门对草案的意见；
（三） 是否符合程序和格式要求；
（四） 需要审核的其他内容。
第十七条 草案有下列情形之一的，规章制度管理部门可以缓办或者退回起草 部门：
（一） 内容或送审程序不符合本办法要求；
（二） 对草案内容存在较大争议，未能协商一致；
（三） 制定条件尚不成熟。
第十八条 规章制度管理部门审核时，可以进一步听取有关部门意见，召集有关部门进行讨论。草案需要修改的返回起草部门修改，修改后提交规章制度管理部门再审核。
第十九条 草案经规章制度管理部门审核后，规章制度管理部门应当将草案及其说明、对草案主要意见的协调处理情况、审核意见和其他相关材料等呈送相关领导审阅后，批准通知。
第二十条 公司各职能部室应根据时间情况的变化、业务的需要以及有关法律、法规及公司规章制度的调整情况，对已公布的规章制度及时提出修订或废止意见。规章制度的修订应按照规章制度的制定的程序进行，规章制度的废止应按照规章制度的审批程序进行。
第二十一条 规章制度的废止可采取以下两种形式：
（一） 在新发布规章制度时明确同时废止的规章制度名称；
（二） 专门发文废止。

第四章 规章制度的规范化要求
第二十二条 规章制度的名称应准确、简洁地反映规章制度主要内容，并符合本办法第三章的要求。
第二十三条 规章制度内容一般包含：
（一） 规章制度的制定目的、依据、原则和适用范围；
（二） 具体规范；
（三） 奖惩、追究责任措施；
（四） 专业用语定义、负责执行或解释部门、生效日期等其他内容。
第二十四条 规章制度应以条文表达，按章、条、款、项成文，章、条以中文数字为序，内容简单的可不分章，内容复杂的，章下还可分节。
款不冠以数字，以自然段表示。
款以下可以设项，项以（一）（二）……表示。
第二十五条 规章制度按公文形式发布，单独编号，并载明该规章制度的发布部门、文号、名称、签发人、发布日期。
经公司办公会审议通过的规章制度，由总经理签发。
第二十六条 规章制度应当明确规定实施日期，可以自发布之日起实施，也可自发布之日起三十日后实施。
第二十七条 规章制度由起草部门负责解释。起草部门被撤销或调整的，由承继其职能的部门负责解释。

第五章 规章制度管理要求
第二十八条 规章制度管理应当规范化、信息化，并实行动态管理。
第二十九条 已通过的规章制度应在公司OA公告予以发布。涉及秘密事项的，按照有关保密规定办理。
制度颁布初期，起草部门应组织相关培训、讲解，本着传播制度的原则和精神，宣传制度的内容，解答疑问。
第三十条 职能部室对规章制度的执行效果跟踪调查，并根据管理需要和实施情况进行修订。
各部门在执行规章制度过程中发现问题，应及时向规章制度管理部门或起草部门反馈意见。
第三十一条 规章制度管理应采用信息化技术，建立规章制度数据库，并通过内网实现网络化管理。
第三十二条 规章制度管理部门每年年底应组织一次规章制度清理，每两年组织一次规章制度汇编，也可根据需要适时组织汇编。
第三十三条 职能部室负责对规章制度在职能线上的执行效果进行监督评价。
第三十四条 监督检查过程中，若发现有制度不执行的情况，被检查部门应承担相应的责任，并依据业绩考核条例，接受相应处罚。
第三十五条 规章制度管理部门定期组织公司基本制度培训，各职能部室负责组织本部门规章制度培训。对于跨部门的规章制度，牵头起草部门有义务向相关部门执行人员及时传达、培训。
第六章 附则
第三十六条 本办法由规章制度管理部门负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起实施。
附件1：
规章制度会签审批单
年 月 日 页数：
制度名称

拟颁布日期

拟颁布范围

起草部门

起草人

制度状态
□新增 □修订 □废止
制度分类
□综合制度 □职能制度 □流程指引
相关部门
会签意见

分管领导
意见

总经理
意见

说明：1、起草部门应将本单连同制度（草案）文稿一起报分管领导审批。
2、会签意见应注明征求部门及意见，如部门会签意见较多或需要公司相关领导会签，可另附页。
3、此单审批后复印一式两份，返起草部门一份，行政人事部留存原件一份。

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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