21工程价款结算管理办法通知.doc

大西铁路客运专线有限责任公司文件
大西铁计财〔2010〕21号

关于印发《大西铁路客运专线工程建设
工程价款结算管理办法（试行）》的通知

各参建单位：
为确保大西铁路客运专线工程依法建设、规范管理，根据铁道部有关规定，结合公司管理要求和工程建设实际，制定了《大西铁路客运专线工程建设工程价款结算管理办法》，现予以发布，请遵照执行。

二〇一〇年三月一日

大西铁路客运专线工程建设
工程价款结算管理办法（试行）
一 总 则
1．为加强和规范大西铁路客运专线工程价款结算，保障建设资金的合法合规安全使用，加速资金周转，提高资金使用效率，根据国家、铁道部有关基本建设法律法规和公司管理要求，结合工程建设实际，制定本办法。
2．本办法所称工程价款结算，是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。
3．工程价款结算活动在公司总经理领导下由计划财务部归口管理，相关部门配合。
4．从事工程价款结算活动，应当遵循合法、平等、诚信的原则，并符合国家有关法律、法规和政策。应自觉接受上级部门的监督检查和外部审计审查。
二 工程价款结算的范围
工程价款结算的范围：合同书附件中《承包工程项目及费用一览表》的内容费用及合同约定调整的费用。

三 工程价款结算内容
1．工程进度款
工程进度款采用月预支、季（年）度结算、竣工清算的方式拨付。
(1)月份预支工程款：承包人按公司下达的施工计划和施工组织设计，按不高于下达的月份施工计划的70%或当季投资计划30%的70%预支工程款。
(2)季度结算工程款：按批准的季度验工计价的90%扣除月份预支的工程款和应抵扣的工程预付款（备料款）等拨付。
(3)年度验工计价结算方式与季度相同，第四季度验工计价结算与年度验工计价结算合并办理。
(4)竣工结算工程款：按批准的竣工结算值（末次验工计价）的95%扣除已拨付的工程款等拨付。
(5)资金拨付原则：
①按集中统一拨付的原则办理，没有按时提报用款计划的当月资金不做安排。
②当月工程进度没有达到当月预付款额度或当期验工计价结算金额低于预拨款额度时，在次月的预付款额度中扣回。
③当公司由于贷款等原因不能按计划足额拨付时，按到位的总资金到位率同等的比例拨付。
(6)资金拨付流程：
①月份预支工程款流程：承包人每月5日前上报计划财务部月份用款计划（见附表）。计划财务部将月份用款计划收集汇总，经工程管理部、物资设备部、计划财务部会签，报分管领导审核，呈总经理审批后，每月15日前一次集中拨付各承包人。
②季（年）度工程结算款流程：承包人每季10月前上报计划财务部资金收支季报表（见附表）。计划财务部根据批准的季（年）度验工计价，与承包人核对往来账项一致并双方签认后，由计划财务部编制各承包人结算情况表，报分管领导审核，呈总经理审批后10日内拨付。
③竣工结算工程款流程：计划财务部根据批准的竣工结算值（末次验工计价），与承包人核对往来账项一致并双方签认后，由计划财务部编制承包人结算情况表，承包人将结算情况表报公司综合部、工程管理部、安全质量部、物资设备部、计划财务部会签，报分管领导审核，呈总经理审批后拨付。
2．预付款
(1)公司按承包人当年预计完成投资额（扣除甲供材料设备费）为基数的10%办理预付款。
(2)预付款的支付
承包人需提交预付款保函，预付款保函的担保金额应与预付款金额相同。预付款由计划财务部按规定提出支付意见，报分管领导审核，呈总经理审批后拨付。
(3)预付款的扣回与还清
预付款的扣回办法：每年1月份开始施工的项目，从7月份至12月份支付月份工程款中，每月抵扣预付工程款的六分之一；年度中间开始施工的项目，从预付工程款后第7个月支付月份工程款开始抵扣预付工程款，至次年1月份支付上年度工程进度款时全部抵扣完毕；年度施工期不足7个月的项目，当年不抵扣预付工程款，从次年1月份支付上年度工程进度款中一次性抵扣上年全部预付工程款。
3．质量保证金
质量保证金：每次工程进度款支付时，按进度款的5%预留工程质量保证金或按当季验工计价额的5%预留工程质量保证金，预留质量保证金直至达到合同总金额的5%，待工程竣工验收（初验）合格交付使用一年后，承包人已全部履行完合同义务的，公司在三个月内不计息按规定返还。
四 有关要求
1．承包人应认真贯彻执行《会计法》、《企业会计制度》，严格执行各项基本建设财务管理制度规章，要加强对建设资金的管理，建设资金必须专款专用。
2．承包人大额资金的使用，必须事前书面报经公司领导同意后方可办理。根据铁道部铁路建设项目管理有关规定，为便于资金监管和价款支付，公司、承包人、相关开户银行三方需签订“项目建设资金监管协议”，承包人的资金账户应与公司结算账户在同一银行系统开设。
3．承包人收到的建设资金必须开立专户，单独存储，单独管理，严禁多头开户；禁止将建设资金与其他资金混合使用；严禁用于投资、开发、还贷、拆借、担保、滞留、转移建设资金；严禁购置大型客专设备；严禁托欠劳务工资。要严格货币资金结算纪律，严格遵守《现金管理暂行条例》规定，控制大额用现，控制库存现金限额，不准私设“小金库”。
4．公司对建设资金的使用负有监督和指导的职责，对建设资金的管理和使用，将进行定期和不定期的检查，对检查中查实的各种违纪问题，将严格按照国家有关财经法规进行处理。
五 附 则
本办法自发布之日起执行，由公司计划财务部负责解释。
附件：
1.大西铁路客运专线有限责任公司 月份用款计划表
2. 大西铁路客运专线有限责任公司资金收支季报表

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附件1：
大西铁路客运专线有限责任公司 月份用款计划表
承包单位：

年 月
币单位：万元
工程项目（标段）
合同价款情况
年度投资计划情况
季度投资计划情况
月份用款情况
合同价款
至上月止开工已完工程投资累计
年度投资 计划
至上月止年度已完工程投资累计
季度投资 计划
至上月止季度已完工程投资累计
上月完成 工程投资
下达本月 施工计划
月份预支款限额
月申请用款
下达月施工计划70%）
应抵扣或 增拨工程款
本月预支款限额
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼=⑻*70%
⑽
⑾=⑼-⑽
⑿

本月计划完成工程实体情况

公司
工程管理部
物资设备部
计划财务部
会签意见
核准金额
会签意见
核准金额
计划
财务
会签意见
核准金额
会签意见
核准金额

承包单位主管： 承包单位复核： 承包单位制表：
附件2：
大西铁路客运专线有限责任公司资金收支季报表
承包单位： 年 季 币单位：万元
项目
行次
开累
本年
备注
一、货币资金期初余额
1

二、货币资金收入
2

１.建设单位拨款
3

２.上级公司拨入资金
4

３.银行及内部借款
5

４.银行存款利息收入
6

５.其他收入
7

三、货币资金支出
8

1.工程劳务费
9

2.职工工资费用
10

3.物资配件商品采购
11

4.施工设备租赁费
12

5.交纳税费
13

6.征地拆迁费用
14

7.临时设施支出（不含梁厂、拌合站）
15

8.梁厂、拌合站支出
16

9.项目管理经费
17

10.上交公司货币资金
18

11.支付职工“三金”等费用
19

12.偿还上级公司资金
20

13.偿还银行及内部借款
21

14
22

15
23

16.其他支出
24

四、货币资金期末结存
25

注：①本表需汇总本标段情况上报；
②本表第24行次其他支出不能超过总支出的5%，超比例支出项目在第22、23行次列示。
承包单位主管： 承包单位复核： 承包单位制表：

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主题词：基本建设 工程价款 通知
抄送：公司领导、各部、各指挥部。
大西铁路客运专线有限责任公司综合部 2010年3月1日印发