采购管理制度-(带管理表格).doc

采购管理制度第一章 总则第一条 为加强公司物资采购管理，明确采购权限与职责，规范公司的采购流程，提高采购效率和质量，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司正常运营发展所需所有物资的采购工作，包括生产物资、办公用品等。公司苗木采购的管理另行规定。第三条 采购原则1、公平原则：采购意向应向市场公开，保证在确保品质和时效性的前提下，获取最优惠的价格。2、公正原则：采购询价中，应公平地根据各家供应商的供货品质、价格、可靠性、服务水平、兼容性、技术实力等多方面因素进行评估。3、合法原则：所有的采购交易必须合乎法律法规的规定。4、独立原则：采购人员与销售和使用人员相独立。5、保密原则：不同商家的报价应该基于相同的条件；所有的报价应该在保密的前提下进行比较，确保竞争的公平性。第二章 职责与分工第四条 综合办公室是公司物资采购的归口管理部门，负责汇总各部门的申报的物资需求信息、制订采购计划、提出采购申请、进行采购询价与比价、参与价格谈判、协同仓储部门这里建议用仓储部门，而不是用办公室，在制度中不宜体现采购与保管是同一个部门负责。进行采购验收及结算付款申请等工作。第五条 预算合同部是公司物资采购的监督部门，负责对采购计划进行复核，对询价、比价的记录进行审核并确定供应商等工作。第六条 仓储部门负责提示各部门物资需求中的仓库数量、开展物资验收工作，办理物资入库手续及进行物资保管等工作。第七条 财务部负责按采购合同进行采购付款审核、办理付款或报销手续并进行相关账务处理等工作。第八条 物资需求部门负责向综合办公室申报本部门物资需求、在权限范围内因为有经理办公会、董事会，所以说是权限范围内。参与审定采购计划、协同采购人员进行采购、协同仓储部门进行入库验收等工作。第三章 采购计划第九条 采购计划的编制程序1、公司各物资需求部门应当在每月25日公司自己定。前向综合办公室申报下月部门物资需求。物资需求部门应当根据月度生产计划、工作计划、实际物资实际使用情况编制物资需求申报表建议将部门填写的采购计划表改成物资需求申请表，以示区别。（附件一），详细填写申报时间、部门、需求物资的名称（品牌或型号）、单位、需求数量等信息。编制人填写无误后签字确认。2、仓储部门应当根据物资库存情况在部门物资需求申报表中按申报项目依次填写原进货量、领用量、领用人、库存量等信息，填写无误后签字确认。3、部门负责人应当对本部门物资需求申报表进行审核并指定本部门相关人员协同采购，审核无误后签字确认。4、综合办公室采购专员暂定岗位名称。应当根据各部门申请的物资需求进行整理与汇总并根据库存对其进行修正后，编制物资采购计划表（附件二），按部门分别列示项目（品牌或型号）、单位、数量等信息。编制人与部门负责人确认无误后签字确认。第十条 公司每月召开由各部门负责人出席的采购会议，负责对采购总额在10,000元以下的采购计划进行审批；采购总额超过10,000元的采购计划应当由经理办公室审批。重大的采购事项，在经理办公会审议后需按公司董事会议审批。审批通过后的采购计划复印件交预算合同部、财务部留存备查，用以合划分成本明细。总经理指示第十一条 各部门提出采购计划外的临时物资需求时，需要重新执行上述采购计划编制与审批程序，将临时采购纳入当期采购计划，由办公室统一进行管理。第四章 采购询价第十二条 公司按季度对采购供应商进行市场询价与比价，选择性价比高的供应商，落实总经理指示以降低采购成本。对于金额小于2000元原制度要求。的常规重复性采购，可半年进行一次询价、比价。第十三条 办公室采购人员负责执行采购询价，原则上应当精选至少三家落实总经理指示。供应商进行询价。专业物资的询价、比价，应当由需求部门或专业技术人员协同参与。第十四条 采购人员取得供应商提供的书面报价资料后，与供应商进行谈判，确保获得最佳的品质和价格。根据询价与谈判情况编制供应商审定单（附件三），详细填写询价时间、谈判过程及取得资料明细，进行比价分析及建议，连同相关报价资料提交采购部门负责人审核。第十五条 预算合同部负责对采购询价、比价环节进行监督，根据供应商审定单对询价、比价记录进行复核，并最终确定合作的供应商。落实总经理指示第十六条 办公室应当设立合格供应商名单（附件四），将合作顺利、产品质量优良的供应商纳入名单之中，定期根据采购业务进行调整。合格供应商名单应当每季度报送公司领导审阅。第五章 采购合同 第十七条 采购金额超过10000元以上的大宗采购项目需要与供应商签订采购合同，对其进行严格的成本管控。落实总经理指示 第十八条 公司采购合同分为框架合同和普通采购合同。针对重复发生的采购项目，如日常办公用品、印刷和汽车维修保养等可以和供应商签订框架合同，确定指定时期内的价格，折扣和服务条款。原则上，框架合同需要视服务质量定时更新（一般为一年，特殊时期情况另议）框架合同范围内的采购项目可以直接下订单。其余采购项目，根据需要订立普通采购合同。第十九条 合同文本的拟定与审批程序与要求参见公司合同管理制度的相关规定。第二十条 未签订采购合同的小额采购由采购人员会同需求部门协同人员按采购计划执行采购。禁止部门负责人与采购厂商直接联系，参与价格谈判，确保监管体系完善落实总经理批示第六章 验收入库第二十一条 采购物资应当先办理入库手续后方可进行领用，仓储部门按仓库管理制度的规定，对采购物资进行验收，验收合格后由库管人员开具入库单，库管人员、采购人员及协同人员在入库单上签字确认。第二十二条 采购人员凭签字确认后的入库单回执联、收据、发票等办理请款或报销手续。 第七章 采购台账第二十三条 公司设立采购统计台账，及时对采购的全过程进行记录。采购完成后，采购人员根据询价记录、入库单、采购发票登记采采购计划表（附件二）记录采购日期、采购单价、金额、入库单编号、供应商姓名、联系方式等采购计划的完成情况。第二十四条 采购人员应当将采购业务中的采购计划表、询价资料、供应商审定表、合格供应商名单、入库单等资料及时整理归档并妥善保存。第二十五条 为确保采购业务的高效化、透明化，办公室应当在采购会议上对当期采购计划的完情况（采购计划表）进行公示，各部门可以对采购的全过程进行监督，定期回访。总经理指示第八章 附则第二十六条 本制度由综合办公室负责制定、修订，第二十七条 本制度自批准之日起执行。附件一：物资需求申报表日期： 年 月 （ ）申报部门：序号项目（品牌/型号）单位需求量原进货量领用量领用人库存量备 注12345678910 申报人： 部门负责人： 库管： 审核人：附件二：采购计划表日期：年 月 （ - ）部门序号项目（品牌或型号）单位数量单价总价陪同人员供应商及电话票据审核备注（采购日期、入库单编号等信息）12345678910合计编制人：复核人：注：此表可作为采购计划表、采购台账附件三：供应商审定表日期参与人员询价情况（记录询价日期、询价人员、被询单位名称、联系方式、报价情况、谈判过程、后附资料明细等事项）询价人员意见签字： 年 月 日审核部门意见签字： 年 月 日备注附件四：合格供应商名单序号供应商名称供应的产品名称及类别地址联系方式备注编制人：复核人：审阅人： 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)