银行经营管理学.doc

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系： 年级/班级： 姓名： 学号：
装 订 线 内 不 要 答 题
池州学院 20 14 — 20 15 学年度第2学期
“ 商业银行经营管理学 ”课程 考试试卷 A 卷

题号
一
二
三
四
五
六
总分
得分

得分
评卷人
复核人

一．名词解释：本大题共3小题，每小题3分，共9分。

1．票据发行便利
2．资本性金融债券
3．持续期
得分
评卷人
复核人

二．判断题：本大题共10小题，每小题1分，共10分。

1．按组织形式可把商业银行分为单元制、分行制和持股公司制银行。（ ）
2．商业银行体系以超大银行为主体，银行规模越大，抵抗风险能力越强。（ ）
3．发放质押贷款时，借款人应将质押财产做法定的移交，可以不做实际的实物交付。（ ）
4．融资租赁合同中规定承租人不得中途解约。（ ）
5．存托凭证是国际股票融资的一种方式，专门面向本国公司。（ ）
6．资产管理理论认为银行资金来源是不可控的外生变量，银行应该通过调整资产项目、组合来实现经营目标。（ ）
7．商业银行从事争取投资业务都是为盈利。（ ）
8．由于分业经营的法律限制，大多数国家不允许商业银行从事股权证券投资。（ ）
9．合法的避税技术为提高银行总资产组合效率提供了一种选择。（ ）
10．银行的并购是银行业重建的重要方式。（ ）

得分
评卷人
复核人

三．简答题：本大题共4小题，每小题6分，共24分。

1．商业银行如何控制、处理不良贷款？
2．简要比较现代租赁与银行贷款的差异。
3．简述商业银行进行表外业务管理的措施。
4．简述商业银行绩效评价体系。

得分
评卷人
复核人

四．计算题：本大题3小题，每小题8分，共24分

1．A银行发放一笔金额为1000万美元，期限6个月，利率10%的贷款，前三个月资金来源是利率8%的美元存款。后3个月准备在同业市场拆借。预期美元利率上涨，为避免筹资成本增加风险从B买入3个月对6个月的远期利率协议，参照利率为3个月的LIBOR，协议利率8%。请回答通过这种交易安排，A银行的贷款收益是多少？
2．大名银行相应的财务数据如下，单位万元
现金 1000
短期国债2000
存放同业3000
住房抵押贷款3000
固定资产 1000
总资产 10000
表外项目 回购协议 500
请根据《巴塞尔协议I》计算大名银行的资本充足率是多少？
3．某商业银行计划发行1000万美元大额存单，这笔资金将专用于证券投资。大额存单年利率8.2%，对对大额存款持有3%的法定存款准备金。现有两种可投资债券，一种是名义年收益率10%应税国债，另一种是年收益率8%的免税市政债券，该银行如何组合证券才能使投资收益最高？

得分
评卷人
复核人

五．材料分析题：本大题共2小题，共13分

1．中新社北京2014年11月28日电 (记者 魏晞)在香港和上海两地上市的中国银行11月28日晚间发布公告，其境内首期320亿元人民币优先股完成发行，这使得中行成为首家在境内外双平台成功发行优先股的中国上市公司。
中国银行境内优先股经核准发行不超过600亿元人民币，首期发行320亿元。本次优先股发行采用非公开发行方式，票面股息率确定为6%，在存续期内保持不变。2014年中国银行陆续完成境内外优先股和二级资本债的发行。

2．关于“中行转债”赎回结果及兑付摘牌的公告
• 一、本次可转债赎回的公告情况
　(一) 赎回条件成就情况
中国银行股份有限公司(简称“本行”)A股股票自2014年11月19日至2014年12月30日连续三十个交易日中已有十五个交易日收盘价格不低于本行A股可转换公司债券(简称“中行转债”)当期转股价格(2.62元/股)的130%(含130%)，根据《中国银行(601988,股吧)股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》的约定，首次触发中行转债的有条件赎回条款，且本次提前赎回已经中国银行业监督管理委员会(简称“中国银监会”)批准，满足中行转债的赎回条件。
(二) 公告情况
........
1．赎回登记日：本次赎回对象为2015年3月6日(赎回登记日)收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(简称“中登上海分公司”)登记在册的中行转债的全部持有人。
2．赎回价格：本次中行转债的赎回价格为101.304元/张(含当期利息，且当期利息含税)。当期应计利息IA=B×i×t / 365=100×1.7%×280/ 365=1.304元/张。
3．赎回款发放日：2015年3月13日
二、本次可转债赎回的结果和赎回对本行的影响
(一)截至2015年3月6日(赎回登记日)收市，在中登上海分公司登记在册的全部中行转债的余额为25,822,000元(258,220张)，占已发行的中行转债总额40,000,000,000元(400,000,000张)的0.06%，中行转债累计转为本行A股数量为15,240,628,510股，占中行转债转股前(2010年12月1日)本行已发行普通股股份总额271,545,137,605股的5.61%，本行普通股总股本增至294,387,791,241股。
(四)本次可转债赎回对本行的影响
本行本次可转债赎回金额为25,822,000元，占中行转债发行总额40,000,000,000元的0.06%，影响本行筹资活动现金流出26,158,718.88元，未对本行资金使用造成影响。
　本次中行转债转股完成后，本行普通股总股本增至294,387,791,241股，增加了本行核心一级资本，提高了本行抗风险能力，同时由于股本增加，对本行每股收益有所摊薄。
• ...........
• 特此公告
•
3．交通银行关于2014年第一期二级资本债券发行完毕的公告
本公司董事会及全体董事保证 …….
…….. 2016年末前在境内外市场发行总额不超过400亿元人民币等值减记型合格二级资 本债券。经中国银行业监督管理委员会和中国人民银行批准，本公司于2014年8 月18日在全国银行间债券市场成功发行了总额为280亿元人民币的二级资本债券 ,并于8月19日在中央国债登记结算公司完成债券的登 记、托管。 本次债券为10年期固定利率品种，票面利率为5.8%，在第5年末附有前提 条件的发行人赎回权。
本次债券募集的资金将依据《商业银行资本管理办法（试行）》等有关规定， 用于补充本公司的二级资本。
特此公告
• 交通银行股份有限公司董事会
• 2014年8月19日

结合上述材料，请回答：
1． 分析银行资本的不同构成及作用。
2． 我国银监会于2011年提出贯彻《巴塞尔协议III》的具体要求：系统重要银行的资本充足率将达到11.5%。请回答为实现该目标，银行如何进行资本管理？

得分
评卷人
复核人

六．论述题：本大题共2小题，每小题10分，共20分。

1．《多德-弗兰克法案》是在什么背景下形成？对加强银行监管有何意义？
2．银行再造的内涵是什么？对我国银行改革有什么启示？
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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