证券投资与管理离线作业.doc

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西安交通大学网络学院2014年秋季离线作业
《证券投资与管理》试卷
一、单选题
1、证券按其性质不同，可以分为 （A ） 。
A.凭证证券和有价证券 B.资本证券和货币证券
C.商品证券和无价证券 D.虚拟证券和有价证券
2、广义的有价证券包括 （A ）货币证券和资本证券。
A.商品证券 B.凭证证券 C.权益证券 D.债务证券
3、有价证券是（ C）的一种形式。
A.商品证券 B.权益资本 C.虚拟资本 D.债务资本
4、证券按发行主体不同，可分为公司证券、（ D ）、政府证券和国际证券。
A.银行证券 B.保险公司证券 C.投资公司证券 D.金融机构证券
5、证券持有者可以获得一定数额的收益，这是投资者转让资金使用权的报酬。此收益的最终源泉是（C ） 。
A.买卖差价 B.利息或红利
C.生产经营过程中的价值增值 D.虚拟资本价值
6、投资者持有证券是为了取得收益，但持有证券也要冒得不到收益甚至损失的风 险。所以， 收益是对风险的补偿，风险与收益成（A ）关系。
A.正比 B.反比 C.不相关 D.线性
7、证券市场按其职能（即纵向结构）划分，可分为（C ） 。
A.股票市场和债券市场 B.场内市场和场外市场
C.发行市场和流通市场 D.国内市场和国外市场
8、下列不属于证券市场的基本职能的是（D ） 。
A.筹措资金 B.资本定价 C.资本配置 D.国有企业转制
9、证券市场按对象（即横向结构）划分，可分为（ A） 。
A.股票市场、债券市场和基金市场 B.发行市场和流通市场
C.国内市场和国际市场 D.场内市场和场外市场
10、证券发行人是指为筹措资金而发行债券和股票的（ A） 。
A.政府及其机构、金融机构、公司和企业
B.中央政府、地方政府、公司和企业
C.政府机构、中央银行、公司和企业
D.政府机构、金融机构、财政部、公司和企 业
11、机构投资者主要有（ B） 。
A.企业 B.金融机构 C.公益基金 D.以上都是
12、证券公司的主要业务内容有（D ） 。
A.股票、债券和基金 B.发行、自营和基金管理
C.承销、咨询和基金管理
D.承销、经纪、自营、投资咨询、购并、受托资产管理、基金管理
13、证券业协会和证券交易所属于（C ） 。
A.政府组织 B.政府在证券业的分支机构
C.自律组织 D.证券业最高监管机构
14、资本市场是融通长期资金的市场，它又可进一步分为（B ） 。
A.证券市场和回购协议市场 B.证券市场和中长期信贷市场
C.证券市场和同业拆借市场 D.证券市场和货币市场
15、以银行金融机构为中介进行的融资活动场所，即为（B ）市场。
A.直接融资 B.间接融资 C.资本 D.货币
16、以下的（A ）是会员制证券交易所的最高权力机构。
A.会员大会 B.董事会 C.理事会 D.监察委员会
17、期权的（ D）无需向交易所缴纳保证金。
A．卖方 B．买方或者卖方 C．买卖双方 D．买方
18、资本市场可划分为（ A） 。
A.中长期信贷市场和证券市场 B.中长期信贷市场、股票市场和债券市场
C.证券市场和回购市场 D.中长期信贷市场、证券市场和回购市场
19、证券市场按其纵向结构可以划分为（B ） 。
A.股票市场和债券市场 B.发行市场和流通市场
C.一级市场和二级市场 D.初级市场和次级市场
20、20世纪70年代开始，世界证券市场出现了高度繁荣的局面，形成了（B ） 的全新特征。
A.投资交易快速化 B.金融证券化 C.投资者固定化 D.证券市场自由化
21、我国采用无纸化发行和交易的证券品种有（D ） 。
A.ADRS B.基金 C.债券 D.股票
22、证券交易所的组织形式分为（B ） 。
A.公司制 B.会员制 C.合作制 D.独资
23、证券市场的参与者包括（ B） 。
A.证券发行人 B.证券投资人 C.证券市场中介机构 D.自律组织
24、设立股份有限公司申请公开发行股票，发起人认购的股本数额不少于公司拟发 行股本总 额的（ D） 。
A.20% B.25% C.30% D.35%
25、股份有限公司的最高权力机构是（C ） 。
A.董事会 B.监事会 C.股东大会 D.理事会

二、判断题
1、证券的最基本特征是法律特征和书面特征。（ 对 ）
2、购物券是一种有价证券。（ 错 ）
3、有价证券是指无票面金额，证明持券人有权按期取得一定收入并可自由转让和买卖的所有权或债权证券。( 错 )
4、有价证券的价格证明了它本身是有价值的。（ 错 ）
5、有价证券本身没有价值，所以没有价格。（ 错 ）
6、有价证券是虚拟资本的一种形式，能给持有者带来收益。（ 对 ）
7、持有有价证券可以获得一定数额的收益，这种收益只有通过转让有价证券才能获得。 （错 ）
8、货币证券是指本身能使持券人或第三者取得货币索取权的有价证券。（ 对 ）
9、资本证券是有价证券的主要形式，狭义的有价证券即指资本证券。 （ 对 ）
10、股票、债券和证券投资基金属于货币证券。（ 错 ）
11、证券投资者所承担的风险越大，其遭受的损失也越大。（ 错误 ）
12、股份公司的自有资本来自于公司从股票市场上筹集的资金。（ 正确 ）
13、证券发行人将证券出售给社会投资者，这一切是由证券承销商来完成的，所以，证券发行人就是证券承销商。（ 错 ）
14、证券发行人是资金的供应者。（ 错 ）
15、证券业协会是证券市场的监管机构。（ 错 ）
16、证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构，它们是：会计事务所和律师事务所。 （错 ）
17、间接融资是指通过银行所进行的资金融通活动。（ ）
18、股票和债券融资由于投资银行介入其中，增加了直接融资的成本。（ 错 ）
19、证券的价格实际上是证券所代表的资本的价格，它充分地反映了证券市场的供求状况。 （ 对）
20、证券市场是有价证券发行和流通以及与此相适应的组织与管理方式的总称。 （对 ）
21、普通股是股份公司发行的一种标准股票。（ 对 ）
22、所谓不记名股票，是指在股票票面和股份公司股东名册上均不记载股东姓名的股票。 （对）
23、B 股是以美元或港币标明面值并认购和交易的。（ 错 ）
24、公众股是指社会公众股部分。（ 错 ）
25、境外上市外资股是外币认购的、以境外上市地的货币标明面值的股票。（ 错 ）

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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