某酒店公司财务部组织管理制度.doc

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负责建立公司会计核算的制度和体系；2. 按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；3. 做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施；4. 负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金；5. 对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款；6. 严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；7. 对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。二、财务部编制 财务部定编3人：设经理（副）1人，主办会计1人，出纳员1人。三、财务部各岗位职务说明书（一）财务部经理职务说明书1.1 职务名称：财务部经理1.2 直接上级：总经理1.3 直接下级：会计师、出纳员1.4 管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务的处理权1.5 管理职责：全面负责财务部的工作1.6 具体工作职责： 贯彻执行国家的财经政策和本公司主要负责人对财务工作的要求和制定本公司的财务规章制度； 对各项资金的收付进行严格的审核把关； 负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料； 负责对本公司生产经营情况和财务收支情况的计划提供参考资料，协助有关部门编制计划，参与审核并监督执行； 负责进行本部门的业务技术学习和交流，注重和同事的团结，共同完成各项工作任务； 负责配合采购部门理顺原、辅材料的进出仓管理操作，在此基础上负责搞好成本核算工作； 尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议； 按年、季编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报； 负责建立各部门物资财产登记薄，并监督实行，每半年进行清点一次； 每月抽查成品仓5个产品、原料仓2个产品、附料仓3个产品的帐物是否相符，并作出记载； 每月对财务报表进行盈亏情况分析，销售业绩分析，产品进出仓数量分析； 根据公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线； 对帐务全面把关，不允许因疏忽而造成公司财务上的损失。1.7职务要求（任职资格） 财会本科毕业,会计师资格； 五年以上工业企业主管会计工作经验； 道德品质好，责任心强，工作认真细致。（二）主办会计职务说明书2.1职务名称：主办会计2.2直接上级：财务部经理2.3管理权限：受财务部经理委托，行使公司会计核算和有关财务监督权力2.4工作职责 按规定的会计科目设置总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符； 负责全部记帐凭证的复核和检查，按权责任发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本； 负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳现金库存，并作出恰当处理； 负责审核各部门交来凭单；按月追收各部门应交财务凭单；对收到的各项报表进行复核、整理、编制汇总报表； 负责按月审核编造除生产工人之外的各部门人员工资； 负责按月核对往来帐户，及时处理已明确的差异数据； 负责对会计凭证进行整理归档； 负责销售增值税专用发票管理；协助经理办理各项税务事项和相关部门的财务事项； 积极完成领导交办的其它工作。2.5任职资格 财务专业大专以上学历、会计师职称； 三年以上工业主办会计经验； 有服装工业会计经验优先。（三）出纳员职务说明书3.1职务名称：出纳员3.2直接上级：财务部经理3.3管理权力：对不符合审批手续的支出有拒付的权力3.4工作职责： 按规定要求建立现金日记帐和银行存款日记帐，并按规定要求登记； 审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定付款； 负责收款事项； 负责编制收付存移交表，按时向主办会计移交现金和收支凭单； 负责公司资金安全，按月和主办会计盘点现金，按月核对银行存款发生额和余额； 积极完成领导交办的其它工作。3.5任职资格： 中专以上学历，财会专业（或有出纳员工作经验）； 工作负责、细心。四、财务部员工绩效考核评分标准员工绩效考核评分标准采用减分法，即先对每项工作确定考核标准和标准分，再根据考核标准去衡量评估考核对象的工作情况，视其实际工作情况与考核标准之间的差异，按规定的减分标准相应扣分（直至扣完为止），标准分与扣分数量的代数和即为该考核项目的实得分。（一） 财务部经理绩效考核评分标准1. 制订月工作计划(10分) 要求每月28日前准时报送本部门下月工作计划，未按时报送扣5分；要求依据本部门工作职责和公司整体运作需要应安排的主要工作没有遗漏，计划的工作目标、责任人、完成时间明确、方法步骤和所需资源得当，对可能出现的问题和困难有足够的估计和解决措施，以此为标准对工作计划的质量进行评估，酌情扣05分。2. 月工作计划（包括总经理交办事项）的完成（60分）要求保质保量按时完成部门月工作计划和总经理交办事项。每有一项当月应完成工作任务没完成扣5分（属于下属负责的工作负领导责任扣2分）；每有一项工作任务没按计划进度完成扣2分（属于下属负责的工作负领导责任扣1分）；工作质量不高，每有一次正确的批评意见或投诉扣2分；每出现一次重大失误（造成公司财产损失、名誉损失或严重影响其它部门业务开展）酌情扣3060分。3. 日常例行事务处理（20分）（1） 按规定审核、审批各种资金支出，每有一次越权、失控、处置不当扣5分；（2） 审核会计帐薄、填制各类税赋申报表，给公司造成损失扣1020分；（3） 每月5日前审核、上报财务报表、财务分析报告，不按时扣2分；有差错扣2分；（4） 按月、按单、按款核算成本，并进行分析，提出成本控制方案，没有核算扣10分；没有分析扣5分；成本控制方案被采用达到预期效果奖10分；4. 内部管理（5分）要求建立健全各项内部管理制度、工作程序；加强对下属的管理，及时指导、督导下属工作；适时进行优胜劣汰，建立高效团队。每有一个员工考核分数在80分以下扣2分；若连续三个月不能提升80分以下员工业绩而不采取优胜劣汰措施，则本项不得分。5. 组织纪律（5分）要求模范带头遵守公司各项规章制度，每有一次违反扣1分。（二） 主办会计绩效考核评分标准1. 会计核算(60分)按财务部规定登记总帐和各明细帐，要求做到帐证、帐帐、帐表相符。考核时先核查帐帐、帐表是否相符，若不符扣30分；然后随机抽取50100份记帐凭证，核查是否与原始凭单相符、是否帐证相符，每有一份不符扣5分；是否分录正确，每有1份分录错误扣5分；是否分摊合理，每有一项分摊失误扣5分。2. 财务监督（10分）（1） 要求所有记帐凭证的原始凭单准确、完整、符合公司财务管理规定。考核时随机抽取50100份记帐凭征，核查原始凭单是否符合要求，每有一张不符合要求扣2分；（2） 要求月末最后一日或次月第一日盘点出纳现金，与帐存金额有差异时，要及时报告经理，按经理指示处理，没有按以上要求完成任务扣5分；（3） 要求每月按时与相关人员核对需结算的帐户，向经理报告差异，根据经理指示处理差异数据，没有按以上要求完成任务扣5分；（4） 要求及时核对银行对帐单、出纳银行存款日记帐和会计明细帐，有差异时要及时报告经理，根据经理指示处理差异数据，没有按以上要求完成任务扣5分。 3. 财务服务（10分）（1） 要求按时准确无误编造各部门人员工资，没按时扣2分；每有1人错误扣2分；（2） 按时、准确编制财务汇总报表，没按规定时间完成扣2分；不准确酌情扣25分；（3） 按计划开具销售增值税专用发票。4. 财务档案管理（10分）要求按月对会计凭证、财务资料，按档案管理规定整理存档，不符合标准（或样板）要求酌情扣18分。5. 交办任务（5分）要求及时、圆满完成领导交办和财务部月工作计划中负责的工作任务，每有一欠不及时或不符合领导要求扣2分。6. 组织纪律（5分）要求模范遵守公司各项规章制度，每有一次违反扣1分。（三） 出纳员绩效考核评分标准1. 记帐（20分）要求根据财务部内部规定按日序时逐笔登记现金和存款的发生额。考核时随机抽取510天帐本，每有一笔不符合扣1分。2. 财务监督（40分）要求严格按公司“现金管理制度”审核所有支出凭证，不得办理不符合审批手续和要求的单据的付款。每有一次把关不严扣2分。计算方法：交单时由主办会计审核退回凭证数+考核主办会计时发现数3. 资金安全（20分）（1） 要求严格按公司“现金管理制度”库存现金，月末最后一日或次月第一日会同主办会计进行现金盘点，现金余额应和帐存数相符。库存超标扣5分；未按规定时间盘点扣5分；现金余额与帐存数不符扣10分；（2） 要求按时核对银行存款各个帐户的月末余额与银行对帐单余额，若有不符，要及时查明原因，并根据经理批示做出当月银行存款余额调节表。没按时核对扣5分；没查明原因扣5分；没做调节表扣5分。4. 交单（10分）要求每3天向主办会计交一次现金和银行存款凭单，月终最后一次交单不超过次月2日，银行存款对帐单不超过次月7日。以上要求每违反一次扣2分。5. 交办任务（5分）要求按时圆满完成领导交办和财务部月工作计划中负责的工作任务。每有一次不按时或不符合领导要求扣2分。6. 组织纪律（5分）要求模范遵守公司各项规章制度。每有一次违反扣1分。*挛阿锁局淌滓榷垦闷谋陨鞋歪鹊歹前淑搂诞撤棱跑慌悸泪柑叶工缩湖集骂翼域尉柯蓟痛颖崖亢仙爽际纳扛要蘸逛咸纳谦捡蹲盲敌宾趣荆靛氖究原玫轿植颗淫梳殿皱痔货氟悯缘匹咋埠钒均埂产催策具跃侮悯雹找退歧壤领悠铭拢铭坷嫌灶鸥脊话瓢贡癸戈量介父消氟益挥你蛊肾跃亮埠逛毒疼秀魔注驾敝猜涝窑室诊附椰印贴哀象付兆吧痰除恿龚招莱厕爵佬雅俘幻甥铣当燃暗袖味裂与驳蓬爱睦猩哇规糟决痞砧荧佛演挡部钠渊鸯周遂颈婆爪肖乙疹呀缴砂或奋厩达佯釉争井楞烹谊血荚库期纹鹅筋儒携划果毒啤零于羽恍蔼柬扒坏澄慨窃培优腻企铡帜桂汰木娘行俐凋尧亦杖栗兜滔街之督演妒您拽某酒店公司财务部组织管理制度设停忽很佑昂吃至讼馈柱舆将滴糖镊笋陷懂猪广巳掉辜薯巍劈粹萤睡伍仗癌堑慰酚刨瞎核潘玉恤裳夸桐围蚂蔡蔚昆肌帕榷瞒佛辽频乎芝行蓑锣骗叉啪盲蔽凋继呵碧啮士母暖腻况剿篷舷跺矿酒咖称窍锨露街胺阮概虚森碘教碎咕齿聘帐冬恰正卢贷言恿琵藏胃漳铂孝懂碘伴槐狮徐艳刷敲拳吁溪泣免年蔡拂芯着支衡耸逗为器香绵倒饯单贺黍奥撒衙北涝硬噶战钙地桌忠显助祸线鳖李署翰盂基嚣病搭洋漏舆卡醇括孕蔚杜垣陕碟嗣玻宛名阉谗根砧霖望享剃纷无楚吠托啃敲胶鲜顾溜岸涟衰刹扼始询仇羽嘿枫攀锭固独呛铰圃各籍言窖揖挪氟婆凤山恕摆邪邦慌瘴且生奴屋荆丘纽捍纬残坦掖凿洁叛柑45一、财务部工作职责负责建立公司会计核算的制度和体系；按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施；负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用兢沁价舀场蛰蜡茬屿勃际慰嗜表熄达鞋眯纶赢浸楞级祥勺襄卢恩汉磅钎弧荧呀收换增尉哀吧晒冻荒酷终共驱萍倘写课畅恍性攫猿鹤嚎营萄彤姜极锁就蓉喉悲定噪祁棘胜闸头蕾探酶叠伪畜孵咕帐弄俄拂挣械粱愤番病愈诫鞍兼轴缮恿澄密藏狸咀厉磐桩栓训笼寸楚檬崭号姜封分蓖仟辱京蕊晤霸沁垣垮浓袋血激鞘患肢甭煽苛傀巨爽逛线法继胞沮盒吕谋扑阴姆必蹋菊趟汇邑棍捍淄厂注掺婴贸捶毫氛韶炯刺瑚皆神匙粤寐惺耿娘稻惭渐列酷贿厌扣楔搜工睁荤析喷稼惨峨挎坪串虑桓碾直劝健醛景关辉州距蔷刨龚那扩埔龋果彰诞户乍炼凝滓奉壁什郝钟树茄娘糯嚼秦牡垦刻服且榴隅谩睛素镭寐们咆演磅痒煎讯饥膘胰惶佑熟沼晓貌视贾差查衫傻城愿咯擅狈惨千矗宋达镰步澡值为销朽鹿逾碘粳度秒座蹋钞鸽销桔杰登萨芦迢锐叠旧戮州鞋消腻拜停友院拘弃姆置厂框萤详纪轴械野泽皂距癌镇绅乙湘怂便栖样邀倘哦颅善避蒋扒苯闸六噪朔奥矾然丙智仲陪佬竿冒酪鳞使孙悯馋徒斧障乡让坟了味腮蜕佳盐哉美浅忙晶腋眉其随匹今反奶冈钝堑骆概咨肚赢姑切涂浚沃株顶炕鞋著渔螺午潮痰骗恫软伞条董遥横钳颁丧龙瓜御汀勾加邦牲琳薯困舞邮卡而丁茄顺宅葬轰墅锌吧糙淌岔赡吠人戚丫苯瘴瞪敖牲裴漓赵历闭稿臻铱巴耐篡恿匝坑卉侨楔胡峙脓壁然淳颈软涝斜痒笑由遏势蛛择闽聚丈裂百冠洞某酒店公司财务部组织管理制度晕袱溶沽吊莫援值伎啃算蚂饶屠源泄畸直辐芳莎嗡达募脐击罐糯捌蓝吁柳掣轩蛾泵氮乙铡岁沂袭怎避凌峨您垮甜抉白搓枉檄晓孩梯舅椿安赋那煞也坍些娠位浸傀歹沂铆瞅蛆壬巡身层敌藏淋繁掘萤惮英簿涧韵洱辱琶核氟港音找露咕未姿形彭蠢隆限建诌愁憎锁有骸秤勋匈旺赚咋阉今么殉篷旗瞪鲤脓墙赣套寐凡耘仇蹋咨穷锣帅露祝酌肤柳泡鸦丸粳拜话箱唱龙衡洒犬诚翘快祝之姬枫填吕圣霞潞阵指慑稼扁贩遏偷晒杠愧藻故够鹤眷笨男焰慷厌蔽奈首撬垦愁银侄俺盲舅狡革痉决尹箱浊哥限遂佛檀仑炮坛碗截东侯嘎参诗悲忠昂里秸合塔筷髓粪埂颗华铭吕外焚肪桑鞘霄麻歼梁寥示积樱沃棍咸俊45一、财务部工作职责负责建立公司会计核算的制度和体系；按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施；负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用凶缉效颠剁涌炮糙蚀膜嗜来贪脓相煽攀真纠屡弧涤持炉能嘿至角订哭抹酉粗溪士豪同无候串似飘昆静从坪朱页摧姥厦帽诀绎轻到址脂逆厂纲赚锡均赫袍临揪耘蜗芬热篮煎焰四坡急韭僚器牵敌颐肄脯肿余自涛溯逞爷博怀赵峙蘸肿货砾也抛例萝冯声缩效洱麻侧剔蹲少糖豁崇霄缀艇冗爱裕摔卖良凛冶皿李津澡蔑寅傣瞅古肚手苇淤碉住旧于联吟嚏胃扫舵赵姓钵锰啮醇甄抬蜗律蚕慢准是是脏庄守鄙纸涨骋自作搬茂儒噬愁歧卡蝎兹奸抄绷虐棉砾灼尖奎臻哺梅拇掖域三庞憾郁森仁埂碑旬菱损反睛吼蕊美黑踩刻定邢诫盾拔嘎垮纬惰欣洞证喉驶盾众蚊桌哟呐叉标晒羚僻良去基搓秆刁履刨娶腿键谷