项目管理内部执行规程.doc

项目管理内部执行规程
一、材料管理流程
1、材料控制：
专业工长
现场材料分析（各专业工长）→预算审核→会计制订账册→ 仓库保管员
采 购 员
2、采购、入库、出库流程：
材料申购单(专业工长)—→采购员—→预算审核—→入库 仓库检验数量
工长检验质量
说明：1、每个单项工程的材料账册要求专业工长、仓库保管员和采购员
每人一本
2、材料申购单由各专业工长开具，且有采购员、专业工长、预算员
签字，附入入库单，报批发票
3、材料入库：仓库保管员负责检验材料的数量，各专业工长负责检
验材料的规格型号及质量。入库单由仓库保管员开具，而且必须有
各专业工长
和仓库保管员2人的签字。
4、材料商送材料清单附入库单，仓库保管员制定原始凭证，并建立
材料库存台帐。
5、材料出库：各专业工长开具出库单（一式三份）、出库单必须有
专业工长、仓库保管员和领料人共同签字后（各式一份，专业工长
处出库单留存根联），附出库单的存根制订原始凭证件并建立出库台
账，仓库保管员、专业工长出库单，统一由财务不定时收取。
6、坚持每月盘点。
一、仓库保管员职责
1、仓库管理员应做到爱岗敬业，要具备管理、团队、服务安全意识，加强个人品德修养，不得坚守自盗，积极提出各项有益于工作改进的建议。
2、工作时间不得随意脱岗，注意防火防盗（需要配备消防安保措施的确保到位），易燃易爆品单独放置。
3、仓库内材料应堆放整齐，各材料放置位置应一目了然，并做好标签，坚决杜绝已入库材料进行重购现象。
4、对库存了如指掌，杜绝大量积压货物，闲置物资及时要同主管人员汇报沟通，以防重复采购。
5、闲杂人员不得私自入库，严禁库内聚众聊天、赌博等活动。
6、督促并参与现场废料回收，废料统一存放，按需要出售。
7、要不断熟悉各项业务，完成材料及设备入库、出库、入账、报表等工作。
二、材料（设备）申购管理
1、使用统一材料（设备）申购单，如下：
材料（设备）申购单
工程名称：
申购日期： 要求到货日期：

序号
材料名称
规格型号
单位
数量
使用部位及用途
认价情况
备注
1

2

3

…

说明

材料（设备）的技术和质量要求：

需要提供的报验资料及份数：

申购人： 项目负责人： 预算审核： 仓库：
2、申购单中材料采购员统一保管，对每月盘存数量和发票的审批有着辅助说明作用。
3、无论甲供材还是自购材，都要完成由专业工长提前提出计划，由项目负责人审核，报预算审核，再报材料部协调或采购。
4、甲供材必须制作电子版和台账，由仓库结合现场资料员完成，以便于工程结算时同甲方核对。
5、申购材料要有计划性，按常规一般要提前一个星期，根据工程进度（比如每5层，每个月，每个系统进行），做好有序申购，既考虑到不能闲置材料，无谓的占用资金，又要考虑到分散采购带来的采购成本增加。
6、材料采购员对每份申购单的数量及品名型号及时同各仓库进行沟通，能有结压的，及时进行调拨。
7、各专业负责人及材料采购人员及保管员要认真对比《材料分析量账册》对每批材料进库时做好累计对比。出现数量与分析量不符时，应及时反映问题，各专业负责人应对权限人做出解释，以分清责任原因。
8、固定资产类：中小型机具一律不作出库办理，只能做借用或报废处理。借用时应由明确的签字和记录，如丢失，则谁领用谁赔偿，报废处理时应用红笔填写出库单并注明“报废”字样，报财务核销。
9、部分低值易耗品如：U盘、订书机、计算机、专业书刊，应有明确登记，财务在发票装订时，应做好相应台账记录，各使用人在离职或调岗时，也应做好移交清单，相互签字确认后报财务备案。
10、对固定资产类物品除项目负责人确认同意后方可外借，其他人一律不得私自做主。
11、应完善调拨材使用流通时手续，出库、入库手续应单随料走，做到品名、规格、价值、数量一目了然，对各项目成本核算打好基础。

固定资产及机械设备盘点表
项目名称： 盘点日期：

序号

物资名称
规格型号
制造厂商
单位
数量
单价
合计
备注
1

2

…

库管： 项目负责人： 材料会计：

三、材料认价管理
1、专业工长或项目负责人按各项目单位要求制作认价单，根据工程进度，明确使用部位，提出准确的规格、型号、质量要求和数量。
2、报预算审核工长提出的数量、规格等内容是否准确，尤其是审核认价的材料明细是否正确，签字确认后报采购。
3、采购接单后按要求提供，推荐厂家、产品、样本，并确认单价，会同项目负责人完成同甲方人员对接，最终完成认价工作。
4、认价单返还后，原始稿件由预算员妥善保管，其他人员一律使用复印件。
5、在申购单报请预算核实量时，预算应在申购单上清楚标注认价情况。
6、按市场浮动情况，分次分批，按阶段性做好认价工作，一经确认，材料及设备立时采购，避免导致可能因市场价格上扬而采购不进的现象。
7、对于业主迟迟不下发认价文件的，项目部、采购部应及时同权限人沟通，好采取相应措施。
四、材料采购管理
1、材料采购是施工整体节中重要岗位，应服从整体管理，并认真贯彻项目部的有关规定及制度，服务于施工一线，积极保持与各项目部及其他职能岗位的沟通工作。
2、做到正直、廉洁、实事求是，不得对供应商提出无理要求，杜绝吃、拿、卡等不良作风，更不得索受回扣，一经发现，视情节处以2倍罚款并坚决辞退。
3、根据申购计划，拟定采购思路，迅速组织货源，并确保货物及时到场，满足工程进度。
4、经常主动地下现场工地，了解材料使用情况，对仓库库存情况要做到心中有数，并对仓库进行监督和管理。合理安排库存材料的调拨使用。
5、做到货比三家，同质比价，同价比质，准确判断材料性价比，满足工程施工质量要求，对于甲方指定厂家或品牌材料，应采取灵活运用手段，积极寻求采购终端，降低采购成本。
6、认真听取项目管理人员对各种材料使用情况的反馈，并根据情况调整采购思路，不断钻研业务，提高业务素质。
7、根据申购计划，通过招标或内部议标的形式，提高采购工作的透明度，维护集体利益。随时汇报洽商过程，初步拟定供应商，经权限人同意后签订购货合同，并报财务备案。
8、严格筛选合格供货商，执行供货协议，把好协议价及质量关，及时了解、反映市场动态变化，适时调整价格体系。
9、设立材料单价资料库，对每期采购价进行对比，同时每批采购料的进度必须做好电子版记录，以备查询单价及项目单栋成本。
10、对明确合同的供应商及长期合作的供应商在完成结算票据入财务帐后，每次拨付款应事先向权限人作出汇报，以免在资金周转上出现被动。

二、施工管理流程
1、认真研究施工合同内容，对所属项目施工范围、质量要求、技术要求、经济利益等方面作全面而又深入的了解。
2、各专业负责人认真做好材料分析工作，配合预算及财务人员编制项目实际用料账册，彻实落实材料成本的控制工作。
3、各专业按工程进度，合理、科学地安排现场人力资源的使用计划及各项材料进场时间数量计划。
4、按土建进度计划，积极做好各项配合工作，减少现场施工穿插矛盾。
5、审理和解决图纸中疑难问题，结合以往施工经验，提出合理建议，同建设单位及设计部门及时办理各项经济洽商及设计变更文件，并及时反馈预算及技术部门信息，合理性地追求利益最大化。
6、各分项工程进行前，应作出书面技术交底，对分包班组施工时的质量、安全、操作方式进度的控制做到有据可依，便于分清责任范围。
7、各专业负责人要做到每天对各施工点的巡视工作，及时修正施工过程中出现的不合理现象，督促施工现场野蛮施工现象的发生，严格按照安全操作规程和质量验收标准要求执行。
8、认真做好各分部分项工程验收及隐蔽资料，收集、整理工作，保存技术原始资料。（每个项目负责人妥善整理保管各项经济文件及时报送预算部门，其他人员在工程决算前全部使用复印件）
9、做好每日施工日志，对现场施工人员认真做好记录，每日发生事物应详细记录在案，对每月分包班组出勤记录进行审核，并复印在案。
10、协助上级管理部门和公司的动态检查，对上级部门下达的任务和指示认真而又快速的进行落实。如有不同意见和更好地解决方案，及时进行沟通，做到群策群力，共同完善管理细节。

三、财务管理流程
1、所有款项的支出必须经过审批后进行，无最终审批权限人签字，均不得私自支付或移用。
2、每笔款项支出后，及时做好现金日记账，每月25日前，做好现金对账单。
3、每月做好项目基本情况汇总表及项目经济效益财务测算表（专用表格），每月报送。
4、紧密监控预算每月对每个项目的进度计划的进展工作，及时做好款项收取工作。
5、汇总每月每个项目的出勤表格，按实累计，做好电子档。
6、每月按时发放生活费，对不满20天出勤人拒绝支付，严格按合同执行支付标准，及时提醒权限人，以防超支。
7、项目部人员生活费按1000元发放（含饭费），项目管理人员按1500元，无特殊情况不得随意借支。
8、备用金借支后，其它票据报批后全部进行冲抵，不得另外支付。
9、每月底对所有项目仓库进行盘存，并建立台账及盘存表格。
10、建立所有固定资产流动台账，应随时控制极具现场流动情况。
11、对大额办公用品的购置须填写申购单进行统一购置。
12、拒绝因权限人签字后而不合规定的报销单据。
13、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

四、预算员岗位管理
1、熟悉并掌握国家的法律、法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业知识，熟悉所辖工程的图纸为工程预决算打好基础。
2、负责审查施工图，参加图纸会审和技术交底，依据变更记录来调整结算及进度值。
3、积极协助权限人的项目洽谈工作，组织工程项目招投标。
4、工程竣工验收及时进行决算工作，过程中每月按合同要求报请形象进度，及时同财务沟通每月形象审定值及决算值。
5、参与采购材料、设备，对工程内含材料量，设备量，及规格型号提出合理建议并审核清购单内容。
6、负责材料分析量值，同专业工长提请量进行对比，设电子档对比表，及时控制现场使用量，出现偏差，要分析原因，找出根源以免决算时出现遗漏。
7、负责复核材料价差，收集和掌握技术变更材料代换记录，并随时做好造价测算，使工程正常、健康运行提供依据。
8、深入现场，对工程每道施工流程做到心中有数，对施工工艺，材料材质的使用要同预决数的编制相吻合。
9、全面掌握合同条款，吃透合同内容，对现场施工运行提供指导，对决算书的编制找到相应的依据。
10、每月完成工程审核后《月度工程项目基本状态汇总表》报权限人及财务。
11、每个项目预算完成前，向各项目发放各专业单项成本指标，并监督完成情况，作出绩效考核，为绩效提成

20 年 月度工程项目基本状态汇总（预算经营）

类别
形象进度
生产用工
工程名称

审核后进度款
实际进度款
定额人工
预算内主材
预算内辅材
定额出勤工
定额出勤累计
实际用工
实际用工累计
实际用工同预算对比（超用±）

制表人：
说明：本表只对现场实际施工消耗进行统计与监测，非生产人员及管理人员成本不考虑在内。
着重说明：每月完成表格在30号前，全部汇总给权限人，由财务在发放生活费时统一收取，跨地区项目可用电子版各式文件。

五、施工人员及专业工长岗位管理
1、专业工长是基层的技术组织管理人员，主要工作内容是在项目经理的领导下，深入施工现场，协助工人即监督工作人员完成好各专业各系统的施工任务
2、提供现场施工所需材料规格、型号和到场时间。
3、做好现场的材料验收工作，配合资料员，做好资料内合格证及检验报告的收集工作。
4、及时做好隐蔽工程验收和工程量的签证，及时反馈资料员或项目负责人的各种原始资料件。
5、及时做好专业内材料成本分析工作，对现场施工进度和成本负有重要责任。
6、认真填写施工日志，上报施工进度，配合预算做好各项经济内容的基础事务。
7、努力监管好现场施工质量，杜绝返工现象，共同参与分包队伍每日的施工进度和工作点安排。
8、科学合理地编制施工进度计划，会同土建及分包，管理人员共同实施计划内工作的完成。
9、深入现场，严格把关施工时材料的使用，负责任的开具材料出库单。
10、做好各道关节的安全防护工作，做到讲效益，必须讲安全，抓生产必须抓安全。
11、合理调派各种机具、用具，努力配合现场施工人员，合理安排，科学引导，顺利完成本专业的各项施工任务。
12、督促施工材料，设备按时进场，并处于合格状态，确保工程顺利进行。
13、结合现场实际情况，编制每个单项工程施工技术交底，对施工进程做到有据可依。
14、及时办理各项技术签证和设计变更，更高层次地追求工程最大利益化。
15、认真完成项目部下达的各项工作任务。

六、资料员岗位管理
1、收集整理工程内所有资料，做到有序归档，随时备查。
2、做好所辖工程的资料，必须与工程同步。
3、工程资料必须认真填写、装订整齐。
4、配合各岗位做好辅助性文字工作。
5、收集保管好相关部门的各种文件并归档
6、及时做好各种材料的报验，检验工作，并完善资料的备案工作。

七、分包队伍管理细则
1、由项目经理负责同分包队伍签订施工合同，视分包情况，做好能收取一定比例的押金。
2、对现场施工人员，在三天内必须建立完整的个人信息资料，对其个人的身份证复印件及联系方式全部进行存档，附在个人劳务合同内，并签订工资领取委托书，由项目经理整理后，移交财务管理。
3、对分包队伍施工人员必须建立齐全的花名册，对其每天实际出勤人员进行记录，月度留底，其每月考勤榜，由项目部主管人员签字后报财务。
4、对分包队伍所有员工进行书面安全交底，技术交底，安全三级教育，安全考试，全部由项目经理负责落实，各专业负责人具体执行。
5、对分包队伍施工进度，质量、材料采购、材料库存等做到实时管理，具体由各专业负责人具体执行，并会同仓库保管人员对其领取的材料使用情况进行核对。
6、杜绝“以包代管”并针对现场发生的情况适时调整方案，对发生违纪违法者，除罚款外，情节严重者应及时送当地执法部门。
7、每月财务对仓库进行盘存时，同时对分包班组每月领用材料量会同采购、保管、预算一起进行核实，并建立核实表格、核实人全部签字。
8、单项工程完成后，对系统工程进行全部核算，材料超领的按1.3倍扣除至分包队伍的进度款内。
9、如工程不能按期完工，由公司组织人员抢竣工的，结算时，按实扣除至其工程款中。
10、现场发生零星量用工签证的，需专业主管报项目负责人签字，移交预算核实后有效。
11、进入现场施工后，图纸分析需提前完整，对分包队伍负责任的态度、现场应会同核对，便于结算时使用。

材料（设备）申购单
工程名称：

申购日期： 要求到货日期：

序号
材料名称
规格型号
单位
数量
使用部位及用途
认价情况
备注
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

说明

材料（设备）的技术和质量要求：

需要提供的报验资料及份数：

申购人： 项目负责人： 预算审核： 仓库：

固定资产及机械设备盘点表

项目名称： 盘点日期：

序号
物资名称
规格型号
制造厂商
单位
数量
单价
合计
备注
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

库管： 项目负责人： 材料会计：

20 年 月度工程项目基本状态汇总（预算经营）

类别
形象进度
生产用工
工程名称
审核后进度款
实际进度款
定额人工
预算内主材
预算内辅材
定额出勤工
定额出勤累计
实际用工
实际用工累计
实际用工同预算对比（超用±）

制表人： 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

14