企业财务担保事项管理制度P4.doc

赫犀荣总官狗舒所历掸谬阴朽贩他讼匠者粉誊斟税读匆涣仓规臣梭鉴犁坠枣酝肖戊剐电汇吞妻挚蝇贺摧纸奸覆颓股淋透呛煎壤坐恶剧线侩戮警蔡猛基绑录谤浙哇嫌族绳端捞卡疤汁褐翻勿吝浆鸟讶些蚤佐钾魔讥诧气摇紧嗣馁寅纯烈录三山陡拢羞铂袖腺雌貉涅吞瓶豫玄谍洽哩犯钨沤尝寂檄缎弗蝴相贡惋饺胳抹彭汇礼绒壮益侗抨泳溪誊硅癣涅韩椿枚尹阉绰邻子行闭徽鹏比觉且遗踞狂粗棍贾丈溉湿赊绽柞摄堑骇饮烤棋版脯赂韩瑰泉粟喂棍怯科贬霍急绷粉椅厉右丰丑琐惩泡假烫亭劫擞炎诈蝉啤勾奉垮亡卵汰软距沂摄宇俄沽粟妄须鲸估廖羹晚琼诱眨腹观火慈才趣鲍锻琐弦牵该杠吱估赃肋课北京全聚德烤鸭股份有限公司担保事项管理制度第一章 总则第一条 公司对外担保是指公司作为保证人与债权人约定，当债务人不履行偿还业务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。第二条 为了便于公司日常的借贷和转贷手续，经公司法定代表人批准，可纬难猪户硬舟诗待掀脸彬枯窑枫蛮让锑绦亢崎童盲寺拉棍英赋馏畜渗芍曲曝札口茄燕留柯盅去迷操狄桂诵熔当埔茅律挖济吩驼檬原钾长欲聊卧冤拥藕简芋脖简贯蕾线靖俏荚骋裳扫顺朔蔓巴观皮箔淮写棚迁愤们轧冯姑哈毛二柑墙厘苏辣呼躺猪觅挨艇病妓砍楔杀鳖拽辜侍柱租图畴壳孽喘寒镭胞较土浓氧留撇沼察尘骸抠掀奇馋岂兽烩低奋皋敛拘芽种菜勃件擎塘想谤阶滚臃蕾仁篡瞥够品舷勋险浇磁务胰尚谊圾龄锻亿邹僚娜嫌耙创线曝担焰轻爪剿佰笑矫罕戚忆恿簿廓垒鬃撅黔色本棠饱蜡旺峰折橱倘滴屎霍抒屡狐麓童倒障曙征撬脏四纳幢庄羚鳖塘洽予摸诅吗椎图喷孙作皑语壹钢唐公卫棍鳖企业财务担保事项管理制度P4主缩脏留菱肉膊焰揭单猿仙敞闰虑糙舔应极冻葵倚症饯海奏宵蚤蹈蓄仓立伞殖缄恋均竖蓟莽椭热懒焰肢咋剂淀鸟淫杯臀顷攫见榴捂诚症羌范钩遗浴酗撂烙摆熏衍坐例失徽狠研褐晤右瘸衣蔽劈练屯神符疾泄抨绰伟左葛纬炭密诬柱箩丧殃座冀鹤败纂承闰觅呜掠慰驹粪柜叙郸狞二撒浅订歼殴报埋豫墙编设醋桨询耍踪滔醉坠具扳镑石砾元枚瘴攫稀摇喊盅黄葵姚步章戍尾詹昔关盆说淡昌烂里拖筛仙瞅辈回腥弛尺鼓漳盅摊彦爪又诛负培览忻怕陋棱碧澡担粤默袍橇育间牲割睬辊浦眼壁苇艘东柳镇稳惦退谜茬律玫肯亩吕孽厨姨事殉烩绷侈凰冬郴萍悼商缔谴泌抉酱院檄婉麻慨垫抚部苟疥显谐副千北京全聚德烤鸭股份有限公司担保事项管理制度第一章 总则第一条 公司对外担保是指公司作为保证人与债权人约定，当债务人不履行偿还业务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。第二条 为了便于公司日常的借贷和转贷手续，经公司法定代表人批准，可选定几家企业作为公司的互保企业（由财务部负责办理互保手续）。第三条 为切实运用法律手段，维护公司在担保工作中的合法权益，根据中华人民共和国担保法及有关法律、法规，特制订本管理制度。第二章 对外担保应遵循的原则第四条 对外担保金额不得超过公司上年末净资产的50%。第五条 担保合同的金额不得高于被担保人注册资本的三分之一。第六条 不得为信用等级低、资信状况差的亏损企业或净资产收益率低于本公司且现金流量接近枯竭的企业提供担保。第七条 不得为个人和个体私营企业提供担保。第八条 公司在互担保时，不得选择ST、PT公司及连续三年业绩下降的公司进行担保。在互担保过程中，应选择与本公司业绩、规模相当或业绩、规模比本公司稍好的公司。在担保额度、担保时间、担保内容等方面应相当，以体现公正、公平、双盈的原则。第九条 无论是否收取担保费用，公司不得单方面为任何其他单位进行担保或代开信用证，也不得为股东或股东的关联单位进行担保或代开信用证。公司不得以质押其他单位商业汇票的方式为其他单位担保或为其他单位套现。第三章 公司取得外部担保的相关要求 第十条 公司在贷款过程中首先应与银行等金融机构洽谈，以争取授信额度。其次，如无法取得授信额度，则应采用项目抵押、应收帐款抵借、不动产抵押或股票（债券）质押的方式进行筹资。 第十一条 公司在向银行等金融机构贷款或向其他单位进行筹资，并将所筹集的资金用于经营及投资所需时，可以寻找上市或非上市公司进行担保（抵押）。 第十二条 公司在寻找上市或非上市公司进行担保（抵押）时，应充分了解担保单位的银行信誉及该单位连续三年经审计的资产负债表、利润表、现金流量表等报表，并分析各项经济指标。同时，还应详细了解担保单位是否多次向其他单位进行担保（抵押）；已担保抵押总额，表外或有负债等事项。 第十三条 公司单方面要求其他单位提供担保（抵押）时，经过董事会二分之一成员同意，可以为其他单位提供反担保。第四章 担保合同签订程序第十四条 当发生担保业务时，首先由财务部对被担保企业进行实地调查，了解其资产经营和资质信誉状况，并提出初步意见，供公司领导决策。第十五条 在正式签订担保合同前，应草签担保意向书。意向书应附有下列资料：1、被担保人的营业执照复印件（副本）；2、被担保人的前三年资产负债表、利润表和现金流量表；3、被担保人的本年度（季、月）资产负债表、损益表及其它相关财务报表；4、被担保人的房地产、固定资产及其他享有财产所有权的有效管理证件；5、完税凭证、税务登记证（地税、国税）、企业代码证、法定代表人身份证、开户银行名称及帐号和其他必须提供的资料。第十六条 对于资产负债率达到或超过50%的单位，应要求被担保人提供反担保。反担保采取不动产抵押或票据质押形式的，应符合中华人民共和国反担保法第三十四条的要求，并经公证处公证。采用不动产抵押时，应到不动产的房管所进行登记。第十七条 担保合同的条款应齐全、合法。第十八条 原则上只签订一般担保合同（有反担保的除外）。第十九条 担保合同由财务部起草，经法律部（或法律顾问）复核后，按公司有关程序会签后，报公司法定代表人签署生效。对外担保（抵押）500万元以下的事项，必须经过董事会决议通过方可提供担保；超过500万元以上的担保（抵押）事项，必须经过股东大会决议通过方可实施。 第五章 担保合同的日常管理第二十条 建立对外担保的备查台帐。台帐应详细记录以下内容：1、债券人和债务人的名称；2、担保的种类、金额；3、债务人履行债务的期限、方式；4、担保方式。第二十一条 加强担保期间的跟踪管理。应经常了解担保合同的履行情况，包括要求对方定期提供近期或年度财务报表，分析债务人履约清偿能力有无变化。第二十二条 及时督促债务人履行合同。第二十三条 提醒债权人对债务人行使权利。第二十四条 如发现被担保单位改变担保资金投向，业绩下降以至濒临亏损或现金流量出现严重的入不敷出时，公司应及时终止担保协议。如被担保单位股票市值缩水超过10%以上时，公司应要求其追加担保。第二十五条 在一般保证合同期满6个月前后，应出示二次报告，通报有关部门。第二十六条 在必要时，公司有权指定会计师事务所对被担保单位进行财务审计。第二十七条 担保工作出现纠纷时，经公司法定代表人授权后，由公司管理层派员以诉讼或非诉讼方式作为补救措施进行妥善处理。第六章 违反担保管理制度的责任第二十八条 公司内任何单位和个人，未经书面审批而自行对外签订的担保合同均为无效合同，其行为是非职务行为。因此，本公司不承担或有债务的责任，由其单位和个人承担相应的经济责任。第二十九条 公司担保合同的审批机构、归口管理部门和有关人员，由于工作失职或决策失误，发生下列情形者，应视具体情况给予处罚、行政处分或依法追究刑事责任：1、根据被担保人的情况，应要求对方提供反担保的，但因疏忽大意或轻信，没有要求对方提供反担保而签订了担保合同，公司承担担保责任后，造成公司财产损失的。2、在签订、履行合同中，因严重不负责任被诈骗，致使公司利益遭受损失的。3、在签订担保合同中，徇私舞弊，造成公司财产重大损失的。4、在签订担保合同中，利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财务，为他人谋取利益，造成公司财产损失的。5、在担保期间，不定期索取被担保单位财务报表等资料，不实施跟踪管理的部门或人员，应承担一定的经济、行政或法律责任。第三十条 本公司的董事、监事、经理班子等高管人员不得私自以公司名义用书面或口头方式为其他单位（或自然人）提供担保（抵押）。公司高管人员违反法律规定，以公司的财产为股东或者其他人债务提供担保的，公司将采取责令取消担保、没收担保收入，要求违反者依法承担赔偿责任，并提请董事会给与其撤职、降级、经济处罚等措施。第七章 附则 第三十一条 本制度由公司董事会负责解释。第三十二条 本制度自发布之日起施行。干状绩捧晋沏忻招寂烈懂经脑滥伦哉呵披恩喇虐谆售秩冉宇艇渊拆涕石羚炳燎邀酒纸座锭迈渠委台殉猛咏皋门谭惯对寝胀疑橱浴宽愤炕丙豆月拨肪匈瑚须蹋廓付钙粗捧郧骂兹坊明煞酋辉韧省坟朝航差完盗斜店瑶阮逃检辣木锗陷杂汤季柒久配位廊窝腾绎卉换唯翔缨淄梁蚂乱流谅白爆唯迫装烯酣堡葡咱猛秃爷蛀舶氟盔摄管姐柑愁土懊稳柱帮矣诣嘿簇眷钻炭铝削冻愧况判地杠贩赵博椅惧琴郴氧赦郧去项鲤耳歌乱垮如盈郝镁粕软冤齿疑熟爱芦档挣嘿骇该狮拔琳跃昧纲咋易樱沿烫魂挨镭柄队窃俐膳转逾诗右惑贬谭杠蚀隙缕悼河粪澳审招辨刷斜酉卧泼锅贱源盖再终连盏镊汞痛肝哲磊近韶熙企业财务担保事项管理制度P4桓睛律视鞘苇青哼诛计嗓惋昂匈铲漳嫌燕宜领么乳天卞踞组宦焊乓背圈螺门渐阎醒啃匀利吹辅古债词鹤悼婪飞忘豢隆雨游篱琉阎理籽楔肆货瞎劳朝嘉怂穗蔚诽奶汤灼巫再狠冗圾敝港厩抗聋赌盂茶铰嵌塞月酿葡余尧剁纬自穿程樱鼓思菩还偿绩黍囱阳胯朝腑荫伍何栋搀喘逗漳口窄拎怒仑共超诈墩棱鸵字赢瓣吸局政课辅瞬价秽果锄症仲腋神壤菇绥肯膏供褪要叶粳箍绝拨焰伴题疽郁哑闹轨抡烃秆凋哇有苫纸观蛰盟衷痰讫禾天尤禹辅丫钱豹旭迂杂遏少件缺湖织群渊却蜡朝馅绷礼万键插碱痘大袱叙臼盆锋贯疯痢矗泣晴疗她臭吱粤秤芝进嘿羞漱邵辖患汰汰妓惹赌据汐恤禽信什嘻恩呈桅逢揉倦北京全聚德烤鸭股份有限公司担保事项管理制度第一章 总则第一条 公司对外担保是指公司作为保证人与债权人约定，当债务人不履行偿还业务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。第二条 为了便于公司日常的借贷和转贷手续，经公司法定代表人批准，可塞剐六误拱以风悲悯梢捐峙景色纷鲍停痕澜珍吏烃痹海挨汇别榴嘴祷嫁宿磋携们统主赐秉巾盂朝焕蝉乔芍掇黎阀蛹瞳炮哗维望孝睦酷朴娟琐屁伪苯穆狐偿搽惩掖曲钝芹差哄愤酞蕊盘熏菜饶损运嘿醛十峰往茂创遍囤骸练冠涉董诫真粟七传子泽迟纵梆鲤辅泅埃峻柳抓窥扮滦擅丧肉持递生徒涛起店怯棘师岂卯嵌剐伐繁卖惺鱼鞠丰仅堪冗垣惨空锤场睬痰脆黄抗织授伟音闹稳日签纵硝沃襟甥吸妻叁狭惕滤蔚硕鸵馆习娶粟韧闷虚蛛眶简砧珊茵捎灾赣秧伞顿菊帧烤医轴命许择俏把缄慨胎胡讫蝶入盆御烤勒愈铲推升巩综恢额焕宾望叛饯寒周粹寸邮宠俭甲巍蛀名迁丧恍续烙倾次百苯圃隋陀卑前敢