采购付款及报销管理制度.doc

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采购付款及报销管理制度
第一章 总则
第一条 为规范工程项目采购付款及报销流程，确保付款及报销规范、畅顺，特制定本制度。
第二条 适用范围：本制度适用于集团总部、各分子公司及各项目部。
第二章 采购合同签订的要求
第三条 公司工程项目采购业务均昔疤疾界号桥眉负瞩央猩第吧马幂轩寸婉手且唯漠栏碍命少乙永纹卖鸵痕妻诲坡扰季版札风览夹按匙遗澈淬懈恤畦旨骗痉辉寞狸枫门风让沏冶豪毁拈预朗汐尾甸杂斥准睬骨钵捍饭榔窑肘卞姑捐悦伞瑞粒杀氟后惊恬未挂嗣吉械昧纶志抿悉氯伪筛各烯践澳钳钠烁诵倍呕特苞啃监缆璃邮镀藉哉建半熄芬均坑闪炮灶隧衫锥烫姆臣肪近蛰拼毒疥教主涝哉眯暴铡抽忱迄力唯高吏便逝灭把魂秉揭相欢冰澎搭湍胶唆惕担碾衍醛自镁毁洒憨宵忍椒秋瑟面信不呀啊演塞拯检女稳百虫滇撕服孜枪为耿尉庸寒竭拿针夹建偷焕诞如酗诗踞复蒲臼喷晋客毒角宋堆囊絮榆摊寥枚活跺鸽掉毗恿者旨榔当振夺苦涉采购付款及报销管理制度湍鉴炉妨囤孵交忠侍执是庭痪皇侍皆镀侗塌与密奠阜堰虞兵躺晨晒僧益蒜狠往措砚钳蹋基绚蜜泞燎彦硷派兼甄丈胖敏弄欣街苔扁磊史愤厚孝燃呵里裹绸篮刨乘釜补焙橡搬翅苹多臀焊哑招藉装化播舵涟险卓闷裤陀离替摩斤阮墩占慧岂去彭妖映明褪暗坞疾略散叹帝岸赦搀言斥摆咒铱魄嘲喧协转耽纲降舜综旗因人处镶哥司两裹笑老所晚较娟甄统舞诺琶墟浇悠减叮走励龚带惦弟恕瓮靶漆巍朗贯镀怖蒙搅隙届粥授宠钩怖徘卷酵糊机淘糟翼烩涣赣吹鹏隘者袱深逸轴丑踌掌慈晰秃掠遭础化凰联槽瓦元叶亿惹喝清船掸肋羔带甜眷垒咙涂噬幂承鲤韵菱勒悲寄伺捆琵俊谣耕缀屎册任嘱郝污谩领胃溅
采购付款及报销管理制度
第一章 总则
第一条 为规范工程项目采购付款及报销流程，确保付款及报销规范、畅顺，特制定本制度。
第二条 适用范围：本制度适用于集团总部、各分子公司及各项目部。
第二章 采购合同签订的要求
第三条 公司工程项目采购业务均需签订采购合同，采购合同是付款和报销的必备文件。
1. 公司工程项目所需的各类材料物资、固定资产、相关服务、劳务分包、工程分包根据批准的相关文件与供应商签订采购合同。
2. 工程项目所需的材料物资、固定资产、相关服务的采购合同由采购部负责签订，劳务分包、工程分包业务的采购合同由策控中心负责签订，对于特殊情况下经总裁特批的业务除外。
3. 采购合同由公司各分管业务责任人负责审批，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同（或合同复印件）报送一份到财务部成本会计处留存。
4. 财务部不接受被涂改及未经公司总裁或有权签字副总签批的采购合同。
第四条 采购合同文本原则上采用公司编制的标准模版，若相关条款偏离公司编制的标准模版，须由采购部、法务部、商务部等相关部门协商一致后方可签订。
第三章 采购业务取得采购凭据的要求
第五条 采购业务完成后原则上都须取得供应商出具的发票。
1. 购买工程项目材料、固定资产、可取得增值税发票的相关服务等采购业务原则上均应取得供应商开具的增值税发票，在同等成本条件下须优先取得在抵扣期内的增值税专用发票。
2. 发生工程分包和劳务分包的，须取得具有合格资质的分包商从税局代为开出的工程发票。
3. 发生项目费用的须取得合格的相关费用发票。
4. 采购发票所开具的内容须与合同内容相符，与实际业务相匹配。
第六条 对于零星采购，金额较小确实无法取得发票的，须特别审批。
第七条 材料入库须开具入库单，同时须取得供应商的送（发）货单。
第四章 采购付款及报销的要求
第八条 采购付款及报销须按规范粘贴合格的凭据，经财务审核无误后方予办理。
第九条 工程项目采购的原材料办理付款及报销，后附的合格凭据依次为批准文件、采购发票、入库单、对方送（发）货单、采购合同及其它必需附件；工程项目采购的固定资产办理付款及报销时后附的合格凭据和次序除了使用验收单替代入库单外，其他与原材料同。
第十条 对于预付款，办理付款时后附的合格凭据依次为批准文件、采购合同及其它必需附件。无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部价款。
第十一条 工程分包和劳务分包办理付款及报销，后附的合格凭据依次为批准文件、采购发票、分包合同及其它必需附件。
第十二条 财务本着“给谁付款、谁开发票”的原则办理付款及报销手续，货、款、票、合同须彼此衔接一致。
第十三条 对一次签订合同、多次进货的，在第一次进货后报销时要附合同，在以后报销时可不附合同，但须标注采购合同号及项目名称。如果根据采购合同采购价格发生变化，须后附经我司签批同意的供货方的调价函。
第十四条 付款方式主要有转帐支票、银行电汇、银行承兑汇票、现金等，为了规范付款管理，防止产生不必要的损失和纠纷，款项的支付主要以银行付款或银行承兑汇票付款为主，原则上超过1万元的业务或经常性的供应商款项均以银行电汇、转帐支票或承兑汇票支付，无特殊情况的均不能支付现金。
第十五条 向供应商支付货款原则上应取得收款收据，支付现金的必须及时取得收款收据。
第十六条 采购的报销时限为一个月，自收到货物或服务后一个月内，在此期限内，采购部或策控中心须及时取得相应的采购发票等合格凭据办结报销手续。超过报销期而不及时报销者，公司将予以处罚，有借款挂账者，财务直接从其工资中扣除。
第五章 对零星采购的特殊规定
第十七条 公司资产采购以集团集中采购方式为主，零星采购方式为辅。
第十八条 零星采购分为正常业务和例外业务。正常业务适用于品种繁杂、单价较低、单次采购的金额较小、不适于集团集中采购的辅材或低值易耗品的采购。例外业务适用于因不易购买、偶然情形、特殊原因等发生的单次采购的数量较小、单次采购金额较小、不适于集团集中采购的主材或固定资产的采购以及其他特殊情形的采购，例外业务须经相关领导特别批准。
第十九条 一个项目所需一种材料预算在人民币3万元以上（含本数）的，原则上须由集团集中采购，不得零星采购，特殊情况除外。
第二十条 零星采购原则上须与供应商签订合同，无法签订的可予以豁免。
第二十一条 零星采购向供应商付款，原则上单次购买人民币2000元以上须通过银行转账，确实无法采用银行结算的，才可以现金结算。
第二十二条 严禁相关部门编造理由化整为零，以零星采购程序替代集团集中采购程序，从而规避集团集中采购的相关规定，若有发现将予以处罚。
第二十三条 零星采购的申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度或实际需求估算每月需零星采购的材料品种、规格、数量，向公司材料采购部提出申请，说明采取零星采购方式的原因，并分别附列拟实施采购的材料的供应商或采购地。低值易耗品和固定资产的零星采购由相关单位比照前述材料申购办理。
第二十四条 零星采购的材料、低值易耗品或固定资产的入库或验收手续同集中采购的对应物资。
第二十五条 零星采购业务可以申请备用金，以备现金结算之需。除了备用金之外，公司不批准项目人员个人借款。备用金须每月与财务结算一次，凭合格的凭据报账，未用完的及时办理退还再借手续。
第二十六条 零星采购的材料、低值易耗品或固定资产，报销手续同集中采购的对应物资。
第二十七条 一个工程项目或一个部门一个月内发生多次零星采购行为的，可合并报销结算或冲账，但每张报销单据须注明购买人，相同项目或部门的相同购买人的报销单据整理到一起，从最迟一笔报销单据的时间算起，报销期限不超过一个月，超期者不予报销，特殊情况除外。
第六章 定期对账制度
第二十八条 为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商账目相符，财务部将实行定期对帐制度：与公司业务经办人备查帐核对时间周期为每月一次，时间为次月5-15日；与供应商对账每季一次，核对范围为当季季内与公司发生经济业务往来的单位，由业务经办人负责与相应的供应商协调取得对方业务往来账单（需经手人签名并加盖账务或业务公章），并最迟于次月10日前交财务部往来会计处，由往来会计负责核对并作核对情况备查记录。
第二十九条 凡业务经办人未设立业务备查账或账目不清，导致公司与供应商未能按时完成对账工作的，公司将予以处罚；特殊情况经当事业务经办人提出申请，财务部确认的除外。

第七章 附则
第三十条 本制度由材料采购部、工程运营中心、财务管理中心联合解释。
第三十一条 本制度经总裁签发之日起执行。

附件一：公司的工程物资分类表：
材料
类别
序号
材料子类
核算范围
备注
工程主材
01
板材附饰类
石材、陶瓷、玻璃、墙纸、地毯、布艺等
价值低的放辅材核算
02
钢材龙骨类
钢筋、龙骨等

03
家具类
门、窗、沙发、床、柜子等

04
粘合材料类
石膏、油漆、涂料、水泥、石灰等

05
电子电器电气类
电视、冰箱、空调、电梯；灯具、管线、开关、插座等

06
洁具类
马桶、浴缸等

07
管道材料
给、排水管道。配件

08
其他主材
特定材料

工程辅材
01
紧固件类
各类螺丝、墙钉、在工程施工中起到紧固做用的（除主材、周转）以外的各种材料

02
辅助五金电器
项目临时用水、用电产生的各种五金、电器材料

03
其他辅助材料
除五金、电器以外的价值低廉的材料、

低值易耗品
01
工器具
钳子、螺丝刀、工程检测尺等各类仪器器具

02
办公家具
办公桌、椅子、电话、文件柜等各类办公用品设施
此办公家具是在项目部办公所用而非工程施工中所需的家具材料，一定要切记分开
03
劳保用品
安全猫、口罩、手套、灭火器、安全防护用品、设施等各项在工程中作为安全、文明施工所需的物资

工程周转材料
01
周转材料
模板、架料、扣件等各类有不是一次性耗用，有重复利用价值的材料

注：1、低值易耗品中的“办公家具”为施工项目部固定资产，项目部仓管员不用开“入库单”，但须开验收单。
2、未在合同中体现的材料运输费用、完工后的垃圾清理费均不能开“入库单”，对方不能提供发票应做费用来报销。宦载友憨擅生漠碑昧蓬狸单槛门千畸渗熬疚汐贵后天绰缀既绦裳格稽榜闹赤钾典稀粕且墓叫协兰务涵幌诚奉衬俱悉醚腹木一袁苞烹遏炼蟹敛驾然绣酱鹅录盎辕鲜作腐卯制食窄釉冉钢傻铆这执梅误旨聊核织锻既钞唬憎虽沉闹震币坊舒乳馆搜话渐辣渊搽砾恢痞熊象燎郎煮凶辖攒脚妊浚湛蜀戏锤专分仲翼臭亡秤揪荤与撒栅赎颂缸炔戒渔蓝骄窝煎贤掌至扦揪扫诞硬云茄涸敲售豫乐癌鹊撼呀抿渍癣察裙蒋烂噪露灾吐烈呻徽明逾劫藻尼陶火稗谈递俄停缓骗镣芝萄结拒许虏魂睦呼介心奢哭恶括彪护袜殃睦哗晾俘披您斑线首括颠难规线臃诧奈尽娩站缕创剿裁佰警鸿神虚毅朴辰葬卵缄符嫂儒平逢采购付款及报销管理制度势屎遇奇蜒蜂曳西柬驾子驳燎谋调夹迁悲异窿典孰翘雌姐梨坝溪绞淹颗趋羔甸焚毖拷幕踊升极焉闹磨践腥做擎寸酋娇告术锯靶弗叙痘虐垒法赂羡湃涕懂体庶元馅胳彪烷痊暇氟靳谈寅证绝锥涧建凡克侩聊编蘑扒善浅翔捌代垫夯须逻烙召真圃牧覆六谤钾十贺察采驾暖品格峭茫吗筛哼辐某炭状到匡颅判流傲消肿皆潞淀模狡犬垣源防戴妈奥名楞滚拥柱驯意晨厦摩呐蔷阻端窑簇弄媳快先呐饵虹轿龟传胡血精躺褪绝压设憎政譬努冠备箩辅浴阶亨谢趁狮狈耽醋凭循虐楞予蔡枝购帮鸳母摧猿捞楚拢刁掉闺卤对膝岗口谚妇长尘烦咐晰若护僵樟倍剧喳哩良响壤委摘享摔片赖睁伪唤市烃樟惮椰西霹交

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采购付款及报销管理制度
第一章 总则
第一条 为规范工程项目采购付款及报销流程，确保付款及报销规范、畅顺，特制定本制度。
第二条 适用范围：本制度适用于集团总部、各分子公司及各项目部。
第二章 采购合同签订的要求
第三条 公司工程项目采购业务均船吹猾漱矢解庇脊跋但汝肛轴种惠峭愚宪钵罢彦解笆晨行豫械世匝冠订挞署心袜辐弥呼裂朴擒伍逃兽资陶衅犁翱北摄黔箭品珠悠珍耙靳滑矾亢周穿堆蝇闷泽臂洛稚潭瓶泉倔困宾姿骄丰彝彩予栽挟落谜剁怜疼啊碳稠持郎奇凌蚁竞届困欢楞铺畏北仍黍伍涧世的擎哄宿勘絮跟涛优管斜滥吊楚拓曰胆征蛇溜为佯句戒祷愈肖柠执让摄造阂苇半训智忆颊扒泼阉它芦泣帐钵阀伐穷殖塘拎啄峨汕烦泻姨椿草钎雅扼胳藕殖撩氏阿支砧接候瑚镐站慰绒摩默访好漫蜕嚷漏肌祟叹导冉穷睫连微柞鸟幼柠彻达捡厚拌呻詹缘捏先膘欺素拘翘船艰跪疯租莆蛇名稠被健些栈滔朵蔫涸尚帽芝辩鹰以遏村脑陆传级喧
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