质量事故管理制度(修订待发).doc

公司内部管理文件
Q/YT2502—2009(A)

质量事故管理制度

2009年7月7日发布 2009年7月7日实施
上虞颖泰精细化工有限公司发布
质量事故管理制度
Q/YT2502—2009（A）

1 目的
为规范公司质量事故的管理，特制定本制度。
本制度规定了质量事故的分类、管理机构、质量事故的调查处理及对事故责任人的处罚等内容。
2 范围：本制度适用于对采购、生产、储存、运输和销售过程中所发生的质量事故的管理。
3 职责
3.1 QA部是质量事故的归口管理部门，负责组织对质量事故的调查、处理、纠正预防措施的审定、落实情况的检查，建立质量事故档案，每季度进行分析等。
3.2 运行部负责核算质量事故造成的直接经济损失（包括报废损失，返工收率损失和工时费用等，让步接收或降级造成的销售差价等）
3.2 运行部、采购部、生产车间、工艺部、市场部等与质量事故相关的部门（单位）参与质量事故的调查和分析，负责提供本部门（单位）管理的有关数据和情况，负责本部门（单位）预防措施的制订及实施。
4 质量事故的定义及分类：
4.1 质量事故是指在生产、储运和销售中发生的产成品、外包装、服务等质量问题，造成500元以上经济损失，或是对公司质量信誉造成较大影响的事件。
4.2 质量事故的分类
4.2.1内部质量事故:
A类 特大质量事故：整批产成品报废，直接经济损失在100000元以上；
B类 重大质量事故：整批产成品报废或经返工造成直接经济损失在20000-100000元（含100000元）；
C类 较大质量事故；出现严重不合格，或经评定不能销售和让步接受，也不能在内部使用的，返工损失在5000-20000元（含20000元）
D类 一般质量事故：出现严重不合格，或经评定不能销售和让步接受，也不能在内部使用的，返工损失在500-5000元（含5000元）。
4.2.2按影响公司质量信誉程度分类：
4.2.2.1 发生因质量问题媒体曝光或相关政府职能部门抽查不合格：
A类 浙江省外或国家级为重大质量事故；为特大质量事故。
B类 浙江省内为重大质量事故；
C类 绍兴市内为较大大质量事故；
D类 上虞市内为一般质量事故；
4.2.2.2 发生因质量问题引起客户不满意：
A类 特大质量事故：客户投诉，经协调，客户仍然很不满意，要求退货，并提出赔偿经济损失100000元以上（包含100000元）。
B类 重大质量事故：客户投诉，经协调，客户仍然很不满意，要求退货，并提出赔偿经济损失10000-100000元（包含10000）
C类 较大质量事故：客户投诉，经协调，客户不满意，客户要求退货；
D类 一般质量事故：客户投诉，经协调，客户对结果满意，不需要退货，需要在今后加强或改进。
4.2.3因产成品报检不合格，通过简单的返工后能够合格或可作降级、让步接收、加工制剂等处理的，按照公司《产品生产综合成本目标考核细则》中相关条款执行月度考核，否则，按照4.2.1条款列为质量事故处理。对不合格品的处置依据公司《不合格品处理程序》执行。
4.2.4 新产品或技改后产品试生产期间，作为特殊情况另行规定。
4.3质量事故处理小组
4.3.1成员：总经理（重、特大质量事故）、总工程师、主管生产副总、运行部经理、QA部经理、工艺部经理、事故相关部门负责人等。
4.3.2小组职责：对质量事故处理意见进行裁决，对责任人进行经济上或行政上的处罚。
5 质量事故的处理
5.1 质量事故报告
5.1.1质量事故发生后，事故当事人或发现人应立即制止事故发展和蔓延，现场负责人（班组长）立即上报部门经理或生产主管副总或当天公司的值班人员。
5.1.2部门经理或主管副总得到报告后，一般质量事故在24小时内，较大质量事故在8小时内，重、特大质量事故在2小时内向总经理报告并作出现场处理意见。
5.1.3质量事故发生或发现单位，均需在生产原始记录或工作管理记录上如实记录事故发生的时间、原因、现象、处理经过、当事人等，不得隐瞒真相、不报、不写或私下处理了事。
5.2 QA部得到质量事故的报告后，及时组织有关部门进行调查、处理、分析。调查事故发生的经过、原因、处理情况、责任单位、责任人。
5.3 QA部在完成调查、现场处理的7天内，组织召开质量事故分析会。
5.4 填报质量事故报表
5.4.1一般和较大质量事故发生后3天内，重、特大质量事故发生后7天内由事故发生（发现）部门如实填写《质量事故分析反馈表》，报QA部。
5.4.2市场部接到客户投诉质量问题后，应在24小时内填写《用户反馈处理单》，并传递给相关部门填写处理意见。
5.4.2 QA部对《质量事故分析反馈表》或《用户反馈处理单》相关内容进行核实或确认后，组织相关部门进行调查和分析，明确事故原因后，组织填写《质量事故调查处理表》包括：事故发生日期、地点、责任者、事故发生经过、原因、损失、事故种类及责任、对事故责任单位及责任人的处理建议、纠正及预防措施等。
5.4.3一般或较大质量事故由质量事故处理小组根据调查和分析结果，出具事故的处理意见，包括对责任人、不合格品、纠正措施的意见，经总工程师批准公布；重大以上质量事故处理由总经理批准后公布。
5.5 QA部建立质量事故档案，每月进行一次汇总，每季度进行一次统计分析、作为质量考核、改进的依据。
6 质量事故的考核及责任人处理
6.1 列入公司质量考核，对任何质量事故必须进行严格核查，明确原因和责任者，实施整改。
6.1.1对事故责任单位按情节轻重、责任大小、整改效果，对公司内重复性发生的质量事故，从严处理。
6.2公司内部质量事故考核及责任人处理
6.2.1对于一般质量事故除追究直接当事人的责任外，还要追究部门负责人、班组长的管理责任。一般质量事故直接责任部门负责人处以100-500元罚款，班组长处以50-200元罚款，直接责任人处以50-200元罚款，并通报批评。
6.2.2 对于较大质量事故直接责任部门负责人处以300-700元罚款，班组长处以100-300元罚款，直接责任人处以100-300元罚款，并通报批评。
6.2.3对于重大、特大质量事故，还要追究公司主管领导的管理责任。视损失情况对直接责任部门负责人处以500-1000元罚款，对班组长处以200-500元罚款，对直接责任人处以200-500元罚款，运行部负责人处以直接责任部门负责人同等处罚，并通报批评。
6.3对于客户投诉的质量问题，涉及生产过程产生的内在质量问题（如：主含量及杂质含量不合格，产品外观，产品中有杂物等内在质量指标），经核实，除按照6.2条款中进行处罚外，对质检部的检测过失处以直接责任部门同等处罚；涉及到外包装投诉，除对直接责任部门按照6.2条款处罚外，对QA部放行过失处以直接责任部门同等处罚。
6.4 对于有意隐瞒真相、不报或私下处理了事的行为，经查实，对相关包庇人员处以该事故直接责任部门负责人3倍罚款。
6.5对有意制造事故、屡次发生、不认真整改、隐瞒事故真相、因事故处理不当而扩大损失者，除经济处罚外还要给予行政降级、降薪处分直至开除，如因质量事故触犯国家法规的，交国家有关部门处理。
7 相关记录
7.1《质量事故分析反馈表》
7.2《质量事故调查处理表》

附加说明：
起草人：
审核人：
审批人：

2009年7月10日发布 2009年7月10实施
上虞颖泰精细化工有限公司
质量事故分析反馈表
表1505A
车间/部门

反馈时间

填表人

审核人

事故发生地点

事故经过

原因分析

纠正和预防措施

上虞颖泰精细化工有限公司
质量事故调查处理表
表25006A
事故经过调查和确认：

QA部经理： 日期：
运行部估算事故直接损失（大写）：
1、质量事故定性： A类□ B类□ C类□ D类□
2、对相关责任人的处罚意见：

质量事故处理小组（签名）：
公司领导意见：

签名： 日期：
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)