采购管理规定(修改).doc

无锡艾迪玛精密机械有限公司

公司采购管理规定

一、目的
为了提高公司采购效率、明确岗位职责、有效降低采购成本，满足工公司对优质资源的需求，进一步规范物资采购流程，加强与各部门间的配合，特制订本规定。
二、范围
适用于本公司所有采购的物料及耗材品。
三、 采购部接收请购单作业流程
1、请购的接收要点
（1）采购部在接收请购单时应检查请购单的填写是否按照规定填写完整、清晰，若有不明确项目，及时与申请请购部门联系，请购单一律由总经理签字审批后方可采购；
（2） 各部门需请购物品之前必须与仓库管理人员核查库存后填写请购单。申请采购的数量要遵循生产部可生产计划进行。请购单上明细包括名称规格、数量、型号、技术参数及所采购项目的用途；
（3）对于不符合规定和撤销的请购物资应及时通知请购部门；
（4）各部门申请采购数量不宜过多，避免仓库积压物品，采供部所采购的数量由总经理签字的采购单为准。
四、询价及其规定
1．询价时应认真审阅请购单的品名、规格、数量、名称，了解图纸及其技术要求，遇到问题应及时的与请购部门沟通；
2．属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类集中统一采购；
3．对于紧急请购项目应优先处理；
4．所有采购项目上必须向生产厂家或服务商直接询价，原则能不通过其代理或各种中介机构询价为上策；
5．对于请购部门需求的物资在不影响生产质量的情况下如有成本较低的替代品可以推荐采购替代品；
6．询价时对于相同规格和技术要求应对不同品牌进行询价；
7．除固定资产外单次采购金额在50元以下项目可以自行采购，但每周自行采购的总金额不得超过200元；单次采购金额在50元以上的项目可以采用短信、QQ或直接以采购单的形式交由总经理批准后采购；
8．比价采购或招标采购所邀请的单位均应具备一定资质和实力，具有提供或完成我公司所需物资和项目的能力；
9.所请购样品或批量原材料，需适当备货，建议备货订单原材料的20%，防止生产中产生的废品而导致反复购买，导致不能及时发货；
10.所采购的损耗品（刀杆、刀片、钻头、铣刀、T型刀等），生产部应根据本月生产计划申请采购。采购数量不宜过少，导致采购周期不够影响生产的正常进行。
五、比价、议价
1．对于合格供应商的价格水平进行市场分析，是否其他厂商的价格最低，所报价格的综合条件更加突出；
2．收到供应单位第一次报价或进行开标后应向公司领导汇报情况，设定议价目标或理想采购价格；
六、比价、议价结果汇总
1．比价、议价汇总并应汇报公司相关领导，征得同意后方可汇总；
2．如比价、议价结果未通过公司领导审核应进行修改或重新处理。
七、采购资金
财务部要确保采购资金及时到位，协助采供部工作顺利展开。
八、结算
每周六采购部应将上周采购的物料的资金总额及明细表以附表《订购单》的形式交由总经理审批。
八、 实施时间
本规定从颁布之日起开始实施。

无锡艾迪玛精密机械有限公司
总经办
二0一三年十月十九日
附表：
订 购 单
请购单号：
日期：
厂商

编号

地址

电话

订购 内容

项次
物料 名称
料号
单位
订购 数量
单价
金额
交货 日期
数量
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

合计

合计金额（大写）

交货 地点

交易条款
一、交期
承制厂商须依本订单之交期或者本公司采购部电话或书面调整之交期交货，若有延误，扣除该笔款的 %
二、不良处理
经检验后之不合格原料，应于三日内取回，逾时本公司概不负责。
经办人： 部门负责人： 总经理：

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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