货物入出库管理制度.doc

青岛XXXX有限公司 发布
20XX-XX-XX执行
20XX-XX-XX发布
货物入出库管理制度
编号：HY-CC002

签发：工作部
青岛XXXX有限公司管理文件

（

《货物入出库管理制度》（编号：HY-CC002）修订记录
发行日期
版本状态
修改原因
修订内容
备注
2011.04.23
2/0
版本更替
1、版式更新；

2、合并原《入库管理制度》、《出库管理制度》；

3、合并原《退货管理制度》。

4、针对仓库管理系统优化。

货物入出库管理制度
一、目的
为规范货物的入、出库操作，确保货物管理的质量，有效利用仓库资源特制定本制度。
二、适应范围
凡进入我公司且委托进行代储代运业务的货物，均按本制度执行。
三、入库管理
3.1收货流程
3.1.1供应商到传达室登记并领取《来宾证》，按《来宾证》标明车位停车等待卸货。货物堆码时，垛形必须适合货物的性能特点，不同厂家、品种、型号、规格、图号均分开堆垛，以便合理保管。
3.1.2供应商联系我方收货员办理收货手续。并提供以下单据：
a.供方送货单。内容包括货物名称、图号、货物数量、单位包装数量、单位包装重量等。
b.供方质检报告。
3.1.3收货员审查供应商提供单据的完整性，审查合格后给与卸货并联系保管员办理入库手续，单据不合要求的不予受理。
3.1.4收货员根据来货明细填写报检单，待检验完毕后将检验报告和收货相关单据合订留存。
3.2入库流程
3.2.1保管员对货物进行验收，验收合格后在收货单上签字确认。
3.2.2确定入库货物的货位，本着安全、方便、节约的原则，使货位合理化。
3.2.3安排入库货物的搬运工作，预先安排货位，严格防止产品混放（拣选区除外）和数量溢缺，要尽量做到“一次连续搬运到位”。
3.2.4不合格产品放置于不合格产品区，通知采购部、厂家进行处理。
四、出库管理
4.1备货流程
4.1.1保管员审核《拣选单》的完整性，有无错误和涂改，如有涂改须有责任人签证，如有错误及时修改并签证，如错误过多请重新排版打印。
4.1.2根据《拣选单》要求拣货，将分拣好的货物运送至理货区。
4.1.3理货员对货物进行去除包装和合理分装作业，合理分装以整齐、不磕碰、便于清点为标准。
4.1.4保管员对已分装货物进行确认，并按发货员的指示将货物置于发货区。
4.1.5保管员根据《拣选单》在仓库管理系统中确认出库，打印出库单移交发货组。
4.2配送流程
4.2.1发货员对《送货单》和相应货物进行出库前最后核查，如有问题及时联系处理，审查无误后安排发货。
4.2.2发货员监督货物的装车过程，对装车时不符合要求的动作，要及时纠正，防止货物损坏。
4.2.3装车完毕将与车载货物对应的《送货单》移交驾驶员。
4.2.4驾驶员核查《送货单》中工位器具数量和实载数量，审查无误后发车。
4.2.5货物送达后发货员与需方办理收货手续。
4.2.6驾驶员与需方联系收回属于我公司的闲置工位器具，填写工位器具回收单交需方负责人签证。
4.2.7如有返回货物须由需方开具出门证。
4.2.8货物签收完毕后驾驶员审核单据签证情况、出门手续，如有遗漏即时与需方联系解决。
4.2.8返回后驾驶员将单据交接给发货组处理。
五、退入、退出管理
5.1退入管理
退入主要指因产品本身质量问题造成的货物无法正常使用，因此原需方将货物退回仓库的行为。
可接收的退回品种类为：无积压趋向的合格品、不合格品及其组合件退库。
注：①组合件指经使用后由多种零部件组成的不可分离的货物集合体。
②积压趋向指自要求退回之日起向后追溯30个自然日无使用记录。
5.1.1合格品退入
a.合格品退入时需有《退库清单》和相应货物。
b.由相应保管员核实单据、货物，查看货物有无明显缺损、是否恢复供货状态等，无误后办理退入手续，由保管员及需方退库人员签字确认。
c.保管员将退入货物重新入库，并优先使用。
5.1.2不合格品退入：
a.不合格品退库时需有退库货物及相应《不合格品退库表》。
c.由不合格品管理员核对退库单据及货物，无误后办理退入手续，并由退库人员签字确认。
d.不合格品管理员对退库的不合格品贴标，标识该零部件对应的退入信息，放置于废退区单独存放。相关单据留存。
e.同时电话通知、确定供应商退货事宜。
5.1.3组合件退入：
a.组合件退库时需有组合件中不合格品的《不合格品退库表》及责任供方对组合件中合格品的购入发票。
b.不合格品管理员审核退库单据及货物，无误后办理组合件中不合格品的退入手续，并由退库人员签字确认，最后通知收货员办理退货手续。
c.收货员核对单据及货物无误后办理退出手续，不合格品管理员，收货员及供应商签字确认。
d.供应商办理出厂手续出厂。
注：①该业务需退库人、责任供方、不合格品管理员、收货员同时在场即时办理，禁止在仓库停留。
②只办理组合件中不合格品的退退入和退出手续，其他部件由责任供方方从原货物需求方购买不予办理退入和退出手续。
5.2退出管理
5.2.1入库检验不合格产品
a.因质量检验判定为不合格的产品，在接到质检报告后应确定该批货物是否可以办理让步接收，可以办理的应在两个工作日后收到《评审报告》，如果没有《评审报告》视为不合格品。
b.待评审品收货员应通知保管员禁止使用，并标示禁止使用标志。
c.不合格品由保管员转至废退区存放。
e.收货员核实质检报告及货物，无误后办理退出手续，由保管员签字确认，因客观原因无法直接退货的将退出手续及《质检报告》递交财务部相关负责人。
f.财务部审核相关单据，同时电话通知、确定供应商退货事宜。
g.供应商退货时，到财务部领取退出手续后，与相应保管员、收货员核对单物，无误后供应商、保管员、收货员签字确认。
h.供应商办理出厂手续出厂。
注：①检验不合格产品供应商在场的必须直接退货，收货员办理退出手续由保管员签字确认即可。
5.2.2需方退库不合格品
a.供应商退货时，到不合格品管理员出查验货物并审核退入手续。
b.审核无误到收货员处办理退出手续，收货员核对单据及货物，无误由供应商、保管员、收货员签字确认。
c.供应商办理出厂手续出厂。
5.2.3积压品
积压品指库龄超过3个月的货物。
a.保管员填写《退货通知函》，并与采购部相关负责人联系退货事宜。将《退货通知函》递交仓库内勤。
b.仓库内勤将《退货通知函》递交采购部相关负责人征求处理意见。
c.经确认的《退货通知函》递交财务部相关负责人。
e.财务部验收《退货通知函》，电话通知、确定供应商退货事宜，并传真。
f.供应商退货时，到财务领取《退货通知函》后，与相应保管员、收货员核对单据、货物，无误后收货员办理退出手续，并由供应商、保管员、收货员签字确认。
g.供应商办理出厂手续出厂。

六、退入、退出考核办法
为完善工作流程，监督退库、退货流程实施制定以下考核标准：
6.1退入退出手续办理失误，一次月考核成绩减1分。当月累计三次或三次以上操作失误的考核成绩评为60分。
6.2退入、退出操作中不按规定操作的，月考核成绩减5分。累计三次或三次以上的，给于留岗查看处分。
6.3退入、退出过程中因工作、监察失误造成损失的，相关责任人按照公司规章给与处罚，直接责任人公司保留追偿权利。

本程序由仓储部提出。
本程序由仓储部起草。
本程序由仓储部归档管理并负责解释。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)