质量体系文件和资料管理标准作业规程.doc

质量体系文件和资料管理标准作业规程
1.0   目的
规范质量体系文件和资料的管理，确保质量体系文件和资料使用的有效性。
2.0   适用范围
适用与质量体系文件、相关外来文件的管理。
3.0   职责
品质拓展部负责质量体系文件和资料的管理。
4.0   要点和实施
4.1   质量体系文件的编写、审核、批准、发布、发放按《质量体系文件编制标准作业规程》执行。
4.2   质量体系文件的使用。
4.2.1 品质/拓展部应确保凡授权范围内的人员均能及时得到有效版本的文件。
4.2.2 各部门及所有工作人员应确保不持有、不使用作废/失效的文件。
4.2.3 文件的持有部门和持有人员不得将持有的文件转借、复印或作非授权的涂改。
4.3   质量体系文件的保管。
4.3.1文件的保管环境应适宜于防止文件的丢失、损坏和涂改。
4.3.2文件保管方法应便于存取查阅。
4.3.3应保持文件夹的完整、齐全。
4.3.4文件的持有部门或持有人员应持有经批准的带现行更改状况的有效文件的清单，以便于了解文件变动的情况和检索。
4.4   质量体系文件更改的控制。
4.4.1 文件的更改必须由文件的原编写部门负责填写相关表格，经文件原审核人和批准人审核、批准后方可进行更改。若原审核人、批准人发生变动，则应由其职务的接任人负责审核、批准。文件更改的内容由文件原编写部门拟定。
4.4.2 文件更改应由品质/拓展部通知的形式发布，以使文件夹的持有部门和持有人了解文件的更改内容和更改后的标识。
4.4.3 通知仅下达给公司持有该文件受控文本的部门和人员进行更改，但程序文件和质量手册换版时，则应将换版后的文件送达第三方认证机构。
4.4.4 问更改的方式。
文件更改的方式在《文件更改申请表》上予以规定，并且由品质/拓展部进行。更改的方式可以采用划改、换页或换版的方式进行，但划改时，应能辨认更改前的内容。
4.4.5 文件更改的标识和记录
文件更改后应在文件的版本标识、修改状态标识上予以识别，在文件更改记录上及时予以记录，以便核对、识别。
4.4.6 文件的换版。下列情况之一，文件应予以换版：
（1） 同一文件多次更改（如同一文件已更改5次以上）时；
（2） 同一文件一次更改内容较多时。
4.5   作废/失效质量体系文件处置。
4.5.1 品质/拓展部应在更换新页或新版的同时，撤回旧页或旧版本文件。
4.5.2撤出的旧页或旧版本文件，品质/拓展部资料管理员应在《作废/失效文件清单》上予以记录，并在每页上加盖蓝色“作废”或“失效”印章。
4.5.3 作废/失效文件在适当的时间（如一年）集中销毁的方式应考虑方便、适用、可行。销毁前在《作废/失效文件清单》上予以记录。
4.5.4 留作资料以供法律/累计知识需要的作废文件，应经管理者代表同意，并在其每页上加盖蓝色“参考”印章。
4.6   外来文件的管理。
4.6.1 外来文件包括：
（1） 本行业强制执行的法律、法规、条例；
（2） 本公司选定执行的国家或行业标准；
（3）    业主或其他单位提供的有关物业管理的来文、来函。
4.6.2 属于本程序前条的第1、2项的外来文件一律应处于受控状态，既在其封面或首页上加盖蓝色“受控文件”的印章。需分发的，还应编号并办理发放签收。
4.6.3 对于外来文件，品质/拓展部资料管理员应建立收/发台帐，以便追溯其来源和分布。
4.7            文件的归档。
4.7.1 质量体系文件和外来文件一律应归档。
4.7.2 归档文件一律为正本且不加盖受控状态标识和编号（外来文件除外）。
4.7.3 文件的发布、更改、处理的相关表格应随正本一起归档。
4.7.4 文件的更改通知、更改换页、换版的文件一律归档。
4.7.5 品质/拓展部应按本规程文件更改条款规定，对归档文件实施更改。但原归档文件不撤出，仅加盖“作废”或“参考”蓝色印章。
4.8   文件的补发按《质量体系文件编制标准作业规程》的相关规定执行。
4.9   质量体系文件的借阅。
4.9.1 公司外部人员需借阅文件时应符合下列条件之一：
（1） 是公司的服务对象；
（2） 是公司的主管上级；
（3） 是公司的承包方；
（4）    按法律、法规或合同规定提供借阅的需方。
4.9.2 公司可以借阅的文件应不涉及公司人事、商业和技术机密，但上款第4项的除外。
4.10   人员离开公司或工作岗位发生变化时，品质/拓展部负责回收所发文件，并在文件发放签收-记录中注明回收原因和时间。
4.11   公开文件的控制。
4.11.1 凡公开的文件如向业主或住户提交或发布的程序、手册、规定、收费标准等均属受控文件范围。
4.11.2 凡公开的文件均应注明文件编码、版本号、生效日期。
4.11.3 负责实施公开文件的部门应指定专业人员负责此项工作。
4.11.4 凡公开的文件夹发生更改时，应以原公开的形式，在原发放或公布的范围内今年性更改，以便更改的内容为业主或住户所了解。
4.11.5 凡张贴于公司内部的程序文件、作业指导书，包括公开张贴文件其中的部分（外来文件除外），均应标明文件编码、版本号并加盖“受控文件”印章。
4.12  品质/拓展部负责保存文件和资料管理形成的全套记录，各部门或文件持有人负责保存持有的记录，保存期为3年。
5.0   记录
5.1  《文件销毁申请表》                         文件编码：CD/RZ/QR/022
6.0   相关支持文件。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)